Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Ндфл по вкладу в банке

Налог на вклады физических лиц в 2020 году

Налоговая система предусматривает перечисление в бюджет государства определенного процента практически с каждого вида получаемого дохода: заработная плата, наследство и т.п. Большинство клиентов банков перед открытием депозита также должны просчитать, какой налог на вклады физических лиц надо будет заплатить. Данный налог представляет собой часть дохода, получаемого с процента по процента по вкладу, перечисляемую в бюджет. Система его расчета довольно часто меняется, поэтому этот вопрос лучше внимательно изучить до подписания договора на открытие вклада.

Какие вклады облагаются налогом?

Формально финансовые поступления от депозитов облагаются налогом. Это касается как рублевых вкладов, так и программ в иностранной валюте. На факт изъятия налога с вклада не повлияют сроки размещения, опции типа автоматической пролонгации, частичного снятия или пополнения. На удержание НДФЛ с депозита влияют три параметра:

  • Объем сбережений, помещенных под процент;
  • Процентная ставка по конкретной депозитной программе;
  • Ставка рефинансирования в текущем году, установленная Банком России.
  • Доходом по вкладу, подлежащим налогообложению, будет считаться прибыль с него — та сумма, которая приумножает сбережения клиента за счет начисленных процентов.

Размер налога на вклады

Однако реальность российской экономики такова, что депозит в ней — это малоэффективный инструмент. Его доходность позволяет лишь сберечь средства граждан, перекрыв воздействие инфляции. А реальная прибыль с вклада — минимальна, и приравнять ее можно к небольшому бонусу за сотрудничество с банком.

Поэтому на вопрос о налогообложении вкладов физических лиц в 2020 году в России ответ однозначный — нет, оно не действует. В подтверждение приводим п.1 ст. 214 Налогового кодекса РФ. В соответствии с ним подоходный налог уплачивается по:

Депозитам в российских рублях, если их процентная ставка превышает ставку рефинансирования, определенную ЦБ РФ, на 5 процентных пунктов, по депозитам в иностранной валюте, если их ставка превышает 9%.

В 2020 году ставка рефинансирования (она же — ключевая ставка в государственных документах) составляет 6%. Если в соответствии с законом к ней приплюсовать пять п.п., получаем 11%. Именно такой ставкой должна располагать депозитная программа в рублях, чтобы облагаться НДФЛ.

Но обратившись к актуальным предложениям на рынке, легко убедиться: вкладов с такой доходностью банки не предлагают. Лучшие проценты по депозитам колеблются в диапазоне 7-8% годовых — это программы от Газпромбанка, Россельхозбанка, Совкомбанка и некоторых других. Что касается вкладов в иностранной валюте, то они в редких случаях достигают 2%. Процент по долларовым депозитам находится в районе 1-2%, в евро ставка по вкладу — до 2%.

Налог на вклады от 1 миллиона рублей

Президент Владимир Путин в телеобращении к гражданам 25 марта предложил облагать налогом в 13% доходы от вкладов для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 млн рублей.

Порядок уплаты налога на вклад

Итак, мы уже определились с тем, что на практике налоги с процентов по вкладам не взимаются: российские банки не предлагают гражданам достаточную доходность. Но предположим, что депозитная программа включает проценты капитализации, которые в сумме превысят ключевую ставку — тогда налог необходимо уплатить. Как это происходит?

В отличие от некоторых статей дохода, по которым физлицо подает декларацию в ИФНС, депозит менее хлопотен держателю. Подоходный налог с вклада рассчитывает и удерживает сам банк, а вкладчику остается лишь запрашивать отчеты по перечислению НДФЛ в бюджет. Их банк обязан представить по запросу в любой момент.

Новый налог с доходов по вкладам и счетам. Много ли вам придется платить с накопленного

Новый закон о НДФЛ на проценты по вкладам подписал Президент (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ). Для части вкладчиков это принесет дополнительные расходы. Рассказываем, когда, сколько и как платить.

Сколько платить по вкладам в 2020 году

Налоговый кодекс и сейчас предусматривает ситуации, при которых с дохода по вкладу надо платить НДФЛ. Но эти ситуации далеки от нашей реальности. Платить НДФЛ надо, если процентная ставка по рублевому вкладу превышает ключевую ставку на 5 процентных пунктов, то есть на сегодня больше 11%. По валютным вкладам — если процентная ставка выше 9% годовых. Таких предложений на рынке сейчас не найти, поэтому вопрос с НДФЛ не актуален для всех вкладчиков.

Закон, о котором мы ведем разговор, распространяет свое действие впервые на налоговую базу 2021 года. То есть уплатить налог со вклада (если вы будете это обязаны делать), вам придется в 2022 году.

В 2021 и тем более в 2020 году НДФЛ с дохода по вкладам не уплачивается.

Поэтому, если у вас нет сейчас других причин закрывать или урезать действующие депозиты, идти на это из-за нового закона не стоит.

Как будут рассчитывать налог в 2022 году

Итак, мы уже сказали, что впервые платить налог придется в 2022 году с того дохода, который вы получите за 2021 год.

Самое важное: тело депозита не облагается налогом. НДФЛ будут определять с дохода, то есть с суммы процентов, которые вкладчику выплатит банк по условиям договора.

По закону: НДФЛ со ставкой в 13% будет облагаться сумма процентов по вкладам, которая превышает проценты с одного миллиона рублей по ключевой ставке Банка России.

Если у вас открыт один вклад или несколько вкладов, которые вместе не превышают 1 млн рублей, то вы как и прежде с полученной прибыли платить НДФЛ не будете.

Рассчитывать свои будущие расходы могут те, кто держит на вкладах больше 1 млн рублей. Приведем для вас пример расчета.

Пример 1.

У вас открыт один вклад на сумму 1,4 млн рублей сроком на 1 год до 31 декабря 2021 года.

Ключевая ставка ЦБ на 1 января 2021 года – 7% (допустим, ставка увеличится).

НДФЛ: ((1 400 000 * 6,75%) – (1 000 000 * 7%)) *13% = (94 500 – 70 000) * 13% = 3 185.

Итого: В 2021 году вы держали в банке вклад на сумму 1, 4 млн рублей. Ваш доход по вкладу составит 94 500 рублей, а налог, который вы будете обязаны заплатить – 3 185 рублей.

При аналогичных условиях для вклада в размере:

  • 2 млн рублей НДФЛ составит 8 450 рублей;
  • 3,5 млн рублей НДФЛ составит 21 612 рублей;
  • 5 млн рублей НДФЛ составит 34 775 рублей.

Пример 2. Пример с разными ставками и датой закрытия вклада

Предположим, в течение 2021 года вы открыли три рублевых депозита в трех банках:

  • годовой депозит 500 тыс. рублей, ставка по депозиту 4,5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 1 декабря 2021 года;
  • годовой депозит 1 млн рублей, ставка по депозиту 5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 31 декабря 2021 года;
  • годовой депозит 500 тыс. рублей, ставка по депозиту 4%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 1 декабря 2022 года.

В первом случае вы получили доход 1 декабря 2021 года в размере 22 500 рублей.

Во втором банке вы получили процентный доход 31 декабря 2021 года в размере 50 тыс. рублей.

В третьем банке процентных доходов в 2021 году вы не получили, так как депозит заканчивается в 2022 году и проценты по нему будут выплачены в конце срока действия депозита.

Совокупный процентный доход в 2021 году составит 72,5 тыс. рублей.

Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января 2021 года – 6% (допустим, она останется на прежнем уровне), тогда необлагаемый процентный доход составит 60 тыс. рублей. (1 000 000 * 6%).

Итого: НДФЛ: (72 500 р. – 60 000 р.) * 13% = 1 625 р.

Как видите из двух примеров, необлагаемая налогом сумма будет зависеть еще и от ключевой ставки, которая в течение года может и увеличиваться, и снижаться.

Читать еще:  Создают ли банки резервы по вкладам

Какие доходы будут суммироваться

При определении налоговой базы будут суммироваться все проценты по всем вкладам во всех банках. Но есть исключения.

По закону: При определении налоговой базы не учитываются доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте РФ в банках, находящихся на территории РФ, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу.

О чем здесь речь? К примеру, о ваших обычных банковских счетах, на которые приходит зарплата. Еще 1% – типичная ставка по вкладам «До востребования».

Пример 3.

У вас открыт вклад на сумму 900 тыс. рублей сроком на 1 год до 31 декабря 2021 года.

Ежемесячно на дебетовую карту вам приходит аванс и зарплата в общей сумме 70 тыс. рублей. Вы тратите только 50 тыс. рублей ежемесячно.

Так, за год на дебетовой карте вы скопите 240 тыс. рублей. Банк начисляет 1 % на остаток.

По закону при таком проценте сумма дохода по депозиту не учитывается при расчете общего дохода.

А с дохода по первому банковскому вкладу вам тоже платить не нужно, потому что он не превышает предусмотренный правилами порог в 1 млн рублей.

Итого: НДФЛ = 0.

Здесь же нужно добавить, что не имеет смысла дробить вклад на несколько, если его сумма превышает 1 млн рублей. Потому что, напоминаем, суммироваться будут все проценты по всем вкладам во всех банках.

Когда считать налог и сдавать декларацию

Налог самим считать не придется. Все расчеты мы приводили подробно, чтобы вы могли загодя прикинуть свои расходы. Вкладчику так же не нужно самому сообщать в налоговую о доходе по вкладу, все сделает банк.

Банк (все банки, где вы держите вклады) передаст сведения за 2021 год в ФНС в начале 2022 года. Вам придет налоговое уведомление с итоговой суммой, которую нужно оплатить удобным способом не позднее 1 декабря 2022 года. Сейчас такие уведомления, в частности, рассылают собственникам автомобилей на уплату транспортного налога. Оплатить НДФЛ по уведомлению можно, к примеру, через личный кабинет на сайте ФНС или приложение банка.

Справка banki.ru. Где еще процентные доходы по вкладам облагаются налогом?

В США доходность, полученная с банковских вкладов или инвестиций в фондовый рынок, облагается федеральным налогом по той же ставке, что и основной доход человека. То есть если человек платит 35% подоходного налога со своих основных доходов, то и проценты, полученные в банке или на бирже, будут облагаться по ставке 35% независимо от суммы набежавших процентов. На данный момент в США действует семь градаций федерального подоходного налога от 10% до 37%. Банковская доходность ниже 10 долларов налогами не облагается, хотя отчитаться вкладчик должен о любом полученном доходе, даже если он ниже этих 10 долларов. Существуют некоторые исключения, когда проценты по вкладам освобождаются от налогов. Например, владельцы индивидуальных пенсионных счетов могут не отчитываться о налогах и не уплачивать их до того момента, пока они не снимают наличные деньги со счета. Оплата налога происходит исходя из той суммы, что была снята.

Во Франции доходность по инвестициям облагается налогом по единой ставке 30%.

Любопытная система действует в Великобритании. Там, как и в США, доходность, полученная от вложений в банки и в фондовый рынок, облагается по той же ставке подоходного налога, что и основной доход инвестора. На данный момент действуют три ставки: 20%, 40% и 45%. Правда, есть нюанс. С 1999 года в стране действует ISA, индивидуальный сберегательный счет, который может быть использован и для сбережений, и для инвестиций в ценные бумаги и биржевые инструменты. В текущем налоговом году размер этого счета не может превышать 20 тыс. фунтов стерлингов, на него вкладчик помещает деньги с дохода, с которого он уже уплатил налог, и поэтому государство не облагает еще раз прибыль, которую получит гражданин от этих вложений.

В Германии доходы от любых инвестиций облагаются налогом по ставке 25%, однако есть ежегодная налоговая скидка: от уплаты налогов освобождается доход в сумме до 801 евро (1 602 евро для супружеской пары).

Налог на вклады свыше 1 миллиона рублей для физических лиц: какой введут, когда и кто будет платить

Госдума приняла закон, по которому в России с 2021 года появляется новый налог — на вклады. Его уже назвали налогом справедливости, потому что платить его будут только те, у кого на счетах больше миллиона рублей. В Минфине ответили на основные вопросы, связанные с новым налогом.

1. Как будут считать?

Начнем с главного. Если у вас меньше миллиона в банке, то можете не беспокоиться. Платить придется только богатым. Формула для расчета довольно простая. В ней всего два значения: тот самый миллион рублей и ключевая ставка Центробанка . С их помощью налоговая будет определять сумму дохода, которая не будет облагаться налогом.

К примеру, сейчас ключевая ставка составляет 6% годовых. Поэтому налогом не будет облагаться доход в 60 тысяч рублей (это 6% от миллиона). А вот с дополнительных доходов государство будет забирать 13%.

— Если у вас в банке лежит 900 тысяч рублей под 7% годовых, то ваш доход за год составит 63 тысячи рублей. Значит, с трех тысяч придется заплатить 13% (390 рублей).

— Если у вас в банке 1,2 млн рублей, но сбережения вложены под 5% годовых, то вы получите в качестве процентов только 60 тысяч — и платить государству ничего не придется.

2. Тело вклада облагаться налогом не будет?

Такое опасение в первые дни возникло у некоторых граждан. Мол, 13% будут забирать со всей суммы вкладов, а не с процентов. В итоге отдельные вкладчики решили снять деньги из банков. От греха подальше. Но в правительстве пояснили, что беспокоиться не стоит.

— Сумма банковского вклада (как рублевого, так и валютного) является имуществом физического лица, а не его доходом, поэтому не может подлежать обложению налогом на доходы физических лиц в принципе, — рассказали в Минфине.

3. А что, если у меня несколько вкладов?

В законе указано, что сбережения будут суммироваться. То есть избежать уплаты налогов, разместив в разных банках по 700 — 800 тысяч рублей, не получится. Все банки будут ежегодно отправлять данные о начисленных конкретному человеку процентах по вкладам. В налоговой будут сводить все данные воедино и считать накопленную сумму дохода. А потом налоговая будет всем рассылать квитанции или выставлять счет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС .

ТОЛЬКО ЦИФРЫ

Сколько придется заплатить

Допустим, на 1 января 2021 года ключевая ставка будет составлять 6% годовых. Значит, налогом не будут облагаться доходы в 60 тысяч рублей.

Налог составит:

(67,5 тысяч минус 60 тысяч) х 0,13 = 975 рублей.

4. Когда пришлют платежку?

— Данная мера не коснется процентов, полученных по вкладам в текущем, 2020 году, — подчеркнули в Минфине.

Новый налог вступит в силу с 1 января 2021 года. Только с этого времени банки начнут считать, какой доход получают их вкладчики. До 1 февраля 2022 года они обязаны будут отправить всю информацию в налоговую. А ФНС в августе-сентябре разошлет всем налогоплательщикам счета. Их нужно будет оплатить до 1 декабря 2022 года. По сути, налог на вклады хоть и считается разновидностью подоходного налога, но платить мы его будем так же, как имущественные налоги: на землю, жилье и автомобили.

5. А вдруг припишут чужой доход?

Но не получится ли так, что налоговая начнет путать счета, приписывать их другим людям и собирать деньги с тех, кто на самом деле и рубля в банке не имеет?

— Посчитать никаких проблем нет, даже если ключевая ставка будет меняться. В банках этот механизм давно отлажен, — поясняет Аркадий Брызгалин. — Банки работают напрямую с налоговой уже с 2013 — 14 годов. В течение трех дней сообщают в ФНС об открытии всех счетов физлиц. Так что сбоев быть не должно.

Читать еще:  Анализ страховых договоров банковских вкладов

Возможно, и так. Но человеческий фактор никто не отменял. Есть много прецедентов, когда налоговая требует заплатить налог за давно проданную машину или путает ИНН налогоплательщика и выставляет счет другому человеку с такой же фамилией и схожими инициалами. Остается надеяться, что за два с лишним года в ФНС доработают технические нюансы, чтобы система работала без сбоев.

6. Будет ли облагаться налогом кэшбек по картам?

Видов доходов, которые может получать клиент банка, сейчас много. Это и проценты по вкладам, прибыль по накопительным счетам и даже кэшбек. Как поясняется в законе, освободят от налога только текущие и накопительные счета с минимальной доходность (до 1% годовых). А кэшбек доходом считаться не может.

— Как давно постановил Арбитражный суд, кэшбек — это не доход, а скидка, поэтому платить с него налоги не нужно, — объясняет Аркадий Брызгалин.

КСТАТИ

Хорошая прибавка к бюджету

По подсчетам экспертов, вкладчиков-миллионеров в стране около миллиона. А некоторые держат на счетах в крупных банках миллиарды. И с этого пассивного дохода не платят проценты.

— По сути, налог на вклады — это косвенное повышение подоходного налога для богатых, — говорит Аркадий Брызгалин, глава группы компаний «Налоги и финансовое право».

В Минфине давно пытались создать систему, при которой можно было бы сделать систему НДФЛ более справедливой. То есть, чтобы богатые платили больше, а бедные — меньше. Но классический путь — прогрессивная шкала подоходного налога — многим казался слишком топорным. Во-первых, он бы стимулировал уход высоких зарплат в тень. Во-вторых, богатые люди смогли бы найти лазейки, чтобы его не платить.

По примерным расчетам экспертов, налог на вклады может принести в бюджет около 110 млрд рублей в год. Плюс еще 40 млрд рублей государство получит от повышения налогов на государственные и корпоративные облигации. Это коснется всех частных инвесторов, которые держат деньги в этих ценных бумагах.

СПРАВКА «КП»

По данным ЦБ , сейчас на вкладах в банках граждане держат 31 трлн рублей. Из них примерно 18 трлн рублей лежат на счетах, где есть больше миллиона рублей. Другими словами, больше 60% сбережений в стране принадлежат менее чем 1% вкладчиков. При этом, по данным Национального агентства финансовых исследований, у 63% россиян вообще нет никаких сбережений.

Читайте также

Эксперт: Если карантин продлят, 70% торговых точек уже не возобновят свою работу

Аналитики подсчитали, чего стоила бизнесу только первая нерабочая неделя

Демограф Владимир Тимаков: На смену детям маткапитала придут дети карантина

Поколение 2020-х годов может оказаться таким же малочисленным, как поколение 1990-х

Кричевский: «Стратегия власти сейчас – давать лекарство в час по чайной ложке»

Известный экономист в эфире Радио «Комсомольская правда» оценил новый пакет помощи пострадавшим от коронавируса

Отсрочка по страховым взносам для малого и среднего бизнеса в 2020 году: когда начнет действовать и для каких предприятий

Малые и средние предприятия получат отсрочку на полгода по уплате страховых взносов в 2020 году

Георгий Бовт об обращении президента к народу: «Денег нет, поэтому экономику будут размораживать»

Политолог объяснил смысл новых инициатив главы государства

Дополнительные пособия семьям, имеющим право на материнский капитал: сколько составят и кому будут выплачивать

Какие выплаты положены семьям, право на материнский капитал, и когда дополнительные пособия начнут перечисляться

«А будет ли сделка:» Эксперты рассуждают, смогут ли договориться экспортеры нефти

Сегодня пройдет виртуальная встреча расширенного картеля производителей нефти

Новые меры защиты безработных: какие дополнительные выплаты предложил президент

На совещании с главами регионов Владимир Путин поручил поддержать тех, кто из-за коронавируса остался без дохода

Пособие по безработице в 2020 году: как получить семьям, где родители потеряли работу

В России в 2020 году вводятся новые пособия по безработице для семей с детьми

Раскупорить кубышку: на сколько лет России хватит накопленных резервов

Рассматриваем три варианта развития кризиса

Из-за коронавируса правительство вынуждено спасать страну от мусора

Регионы жалуются на надвигающийся коллапс: самоизолировавшиеся граждане плодят слишком много отходов

Российские фермеры: «С овощами будет проблема — гастарбайтеров нет, а местных с полей гоняет полиция»

Корреспондент «КП» присоединился к совещанию аграриев и узнал, с какими трудностями они сталкиваются в условиях финансового кризиса и коронавируса

Новая сделка ОПЕК+ невозможна без США и Саудовской Аравии

Эксперты отмечают, что для стабилизации ситуации на нефтяном рынке к будущему соглашению вынуждены присоединиться Соединенные Штаты

На переднем крае: как работается тем, кто не может уйти на удаленку

КП решила пообщаться с работниками сфер, в которых невозможно работать из дома и кто продолжает обслуживать нас в условиях пандемии

Ленинградская область вошла пятерку регионов-лидеров по благоустройству

В рейтинге «Формирование комфортной городской среды» определили самые комфортные места России

«Ниже изначально запрошенной»: В ФАС объяснили предложение повысить цену на газ на 3%

Оптовая стоимость газа для населения может увеличиться уже с 1 июля 2020 года

Производство масок в России нарастили в три раза. Так почему же их нет в аптеках?

В Великую Отечественную за месяц налаживали выпуск самолетов и минометов, а тут уже два месяца бьемся, чтобы покрыть дефицит в простейших средствах защиты. Как же так?

Придется ли россиянам расплачиваться за выходной месяц рабочими субботами?

Разбираем популярный в соцсетях слух

Оплата рабочих дней с 4 по 30 апреля 2020 года: как будут производиться расчеты с работающими сотрудниками в дни карантина

Роструд разъяснил правила оплаты рабочих дней с 4 по 30 апреля 2020 года

Владимир Потанин признан самым богатым россиянином-2020

А основатель Amazon Джефф Безос — самым богатым человеком мира

Аграрии Кубани на карантин не уходили

Все предприятия пищевой и перерабатывающей промышленности края продолжают работать

Чиновники своими штрафами парализуют бизнес

Известный экономист уверен, что дополнительные ограничения могут аукнуться бытовым идиотизмом исполнителей

Аграрии Кубани на карантин не уходили

Все предприятия пищевой и перерабатывающей промышленности края продолжают работать

Владельцы собственных домов в Москве смогут выкупить землю под ними за полцены

Новшество облегчит жизнь прежде всего жителей Новой Москвы

«Вирусные разводки»: В России появились новые способы мошенничества

В Центробанке предупредили о появлении онлайн-преступников, паразитирующих на теме пандемии

Фактор времени

Депутат Государственной думы рассказал, что еще должно сделать государство, чтобы Россия с минимальными потерями вышла из кризисной ситуации и стала сильнее

Российский бизнес попросил власти оплатить 2/3 зарплат сотрудников за счет бюджета

Они предложили правительству официально признать все предприятия пострадавшими от коронавируса

Новое на рынке аренды: самоизолированные сбегают от детей и тещ на съемные квартиры

Появились и предложения для любителей крутых селфи: однушка с камином и красивым видом из окна под фотосессию «я на карантине»

«Спортмастер» опроверг массовые увольнения сотрудников сети

На время режима повышенной готовности продавцов спорттоваров временно трудоустроят в «Сбербанк», Почту России и другие работающие организации

Возрастная категория сайта 18+

Налог на вклады в 2020 году

Заявление президента России

Владимир Путин обратился к россиянам из-за ситуации с распространением коронавируса. Глава государства предложил ввести ряд мер, направленных на снижение уровня заболеваемости. Также он затронул в своем обращении поддержку экономики в сложившейся непростой ситуации. В частности, глава государства предложил следующее:

  • Введение нерабочей недели с 28 марта по 5 апреля 2020 года. При этом заработная плата сотрудников сохраняется.
  • Семьи, имеющие право на МСК, получат по 5 000 рублей на каждого ребенка до 3 лет в течение ближайших трех месяцев.
  • Оплата больничного до конца года будет рассчитываться от суммы не менее 1 МРОТ.
  • Пособие по безработице будет увеличено до 12 000 рублей.
  • Малый и средний бизнес получат отсрочку на полгода по уплате всех взносов, кроме НДС. Микропредприятия также получат полугодовую отсрочку по страховым взносам и банковским кредитам.
  • Для граждан, оказавшихся в сложной жизненной ситуации (в случае снижения ежемесячного достатка более чем на 30%), предусмотрена возможность кредитных каникул.
  • Прибыль от дивидендов, которые уходят на зарубежные счета, должна облагаться не 2%, а 15% налогом.
  • Страховые взносы для зарплат, превышающих минимальный размер оплаты труда, снижены с 30% до 15%.
  • Для граждан, имеющих депозиты или инвестиции на сумму более 1 млн рублей, установят подоходный налог в размере 13% от прибыли.
  • Перенести голосование по поправкам к Конституции на более поздний срок.
Читать еще:  Банковский вклад это

Введение новой платы стало одной из главных новостей в экономике. По словам главы государства, нововведения затронут около 1% вкладчиков:

Текущий порядок налогообложения по вкладам физических лиц

По закону, все денежные поступления, которые получает гражданин, облагаются определенной пошлиной. В государственный бюджет поступают средства из заработной платы, наследства, выигрыша и т. д. Налог на вклады физических лиц представляет собой часть дохода, полученного от начислений по депозиту.

Какой вклад облагается налогом

Формально выплата взимается с прибыли, полученной от рублевых и валютных депозитов. При этом на уплату НДФЛ влияют такие параметры, как:

  • сумма средств, размещенных на депозите;
  • величина начислений по определенной программе;
  • ставка рефинансирования на текущий год.

Налогом облагаются только начисленные проценты, поскольку они считаются прибылью физического лица. Однако в условиях современной реальности доходность депозита слишком мала. В лучшем случае она позволяет перекрыть уровень инфляции и сберечь собственные средства граждан. Прибыль же, которую получают российские граждане, минимальна.

Сколько составляет налог на вклады

Согласно п. 1 ст. 214 Налогового кодекса, подлежат налогообложению вклады:

  • в рублях, если годовой показатель превышает ставку рефинансирования на 5 п. п.;
  • в иностранной валюте, если показатель выше 9%.

В 2020 году ЦБ РФ утвердил ключевой показатель 6%. Если прибавить 5 п. п. в соответствии с законом, получится 11%. Чтобы прибыль по депозиту облагалась пошлиной, ставка должна быть выше этого показателя.

Однако в настоящее время компании не предлагают клиентам такой доходности. Максимально можно получить 7−8% годовых. Именно такой показатель предлагают Газпромбанк, Совкомбанк, Россельхозбанк для рублевых программ. Если же говорить о валютных депозитах, то их доходность, независимо от курса, не превышает показателя в 2% годовых.

Как уплачивается налог

На практике налогообложение вкладов в нашей стране не действует. Это связано с тем, что отечественные компании предлагают слишком низкую доходность. Но как должна происходить уплата таких взносов? Предположим, что ставки значительно превышают ключевой показатель. В таком случае все расчеты при уплате взноса производит сам банк. Он же и удерживает необходимую сумму. В иных случаях вкладчик подает декларацию в ИФНС. В случае получения прибыли от депозита хлопот у физического лица гораздо меньше. Клиент может запрашивать у банка отчеты по уплате НДФЛ. Финансовое учреждение обязано предоставлять клиенту документацию в любой момент.

Новый налог на вклад от 1 миллиона рублей

Выплата, предложенная В. В. Путиным, будет взиматься с прибыли по депозитам и инвестициям в ценные бумаги на сумму, превышающую 1 000 000 рублей. Государственная Дума утвердила соответствующий закон. Данная мера начнет действовать только с 2021 года, а уведомления граждане получат лишь в 2022 году. Выплата не будет распространяться на средства, начисленные в текущем году по депозитам. Поэтому у граждан пока нет причин закрывать счета.

При расчете налоговой базы будут учитываться все суммы, имеющиеся у гражданина в разных финансовых компаниях. Поэтому дробить счета не имеет смысла.

Введение новой выплаты позволит России привлечь в бюджет дополнительные средства. В России на сегодня существует порядка 6 млн вкладов физических лиц на сумму более 1 млн рублей. Суммарный объем средств на этих счетах составляет более половины всей суммы депозитов россиян. Однако назвать точные цифры пока не представляется возможным.

Каким будет порядок расчета налогооблагаемой базы

В соответствии с законом, налоговой базой считается сумма начислений по вкладам, превышающая проценты от 1 000 000 рублей по ставке Центробанка. При текущем показателе в 6,25% плата не будет взиматься с той части прибыли, которая составляет 62 500 рублей в год. Предполагается, что депозиты с доходностью до 1% и эскроу-счета также не будут подлежать налогообложению.

Если же полученная прибыль превышает 62 500 рублей, вкладчику необходимо будет оплатить взнос. Приведем пример: на вашем счете размещено 1 500 000 рублей. Взнос удерживается только с той части суммы, которая превышает 1 миллион рублей. В нашем случае – учитывается прибыль от 500 000 рублей. При показателе в 6,25% она составит 31 250 рублей. От этой суммы и необходимо оплатить 13% – чуть больше четырех тысяч рублей.

Трудности исполнения указа

В настоящее время сложно отследить сумму вкладов определенного человека. Дело в том, что из-за банковской тайны финансовые организации не смогут передавать друг другу сведения о персональных данных клиентов. Возможно, что этой информацией располагает ИФНС, однако механизм, позволяющий отслеживать счета одного клиента в разных финансовых учреждениях, пока не разработан.

Кроме того, в расчет будет приниматься показатель на начало 2021 года – именно с этого времени будет введен новый взнос.

Негативные последствия для банков

Естественно, что для отечественных банков введение новых мер не пройдет бесследно. Многие клиенты уже заявили о закрытии депозитов и снятии со счета наличных денег. И хотя в текущем году новые меры не применяются, российские компании рискуют столкнуться с массовым уходом вкладчиков.

Правда, повышение ставок, вероятнее всего, затронет и кредиты, в том числе ипотечные.

Не до конца ясно, как быть с начислениями на остаток по счету для дебетовых карт, поскольку сумма постоянно меняется.

Заключение

Изменения уже приняты Государственной Думой. Однако до того момента, как они будут введены на практике, еще достаточно времени. В течение ближайших двух лет, предшествующих началу выплаты средств в бюджет, возможно, удастся отладить механизм в соответствии с происходящими изменениями.

Комментарии

Уж не знают как ободрать людей, добрались уже до вкладов, а как же будет со статьей «Согласно п. 1 ст. 214 Налогового кодекса, подлежат налогообложению вклады: в рублях, если годовой показатель превышает ставку рефинансирования на 5 п. п.;», что внесут изменения в НК? Да, налоги из пальца высасывают, так заботятся о «благосостоянии» граждан! Вместо того , чтобы обложить прогрессивным налогом сверх доходы миллиардеров, как это делают в Европе, у нас решили по другому и очень оперативно!Процентные ставки по депозитам и так низкие , даже не превышают 5п., нет не устраивает нашего царя, еще решил забрать 13% , разве это нормально?! Развернуть

Почему Путин 30 лет не брал налоги с денег, уходящих за границу, а сейчас схватился и заодно местных нищебродов обобрал Мы это проходили- сбербанк забрал все деньги вкладчиков в тч смертные пенсионеров Вернул чз 15-20 лет частями без учета инфляции. Заморозил накопительную часть пенсии навсегда Ограничивал выдачу своих денег в банках-5тр в сутки Валютные вклады после резкого повышения курса банки выдавали с понижением в 2 раза В кассу получали живые доллары евро а выдавали урезанные Играют в пинг понг ставкой рефинансирования, то повышают то снижают Если ставку снижают на 2% то на этот же % снижается депозит и ставка по ипотеке Почему люди имеющие деньги на чёрный день финансируют ипотеки и кредиты Зачем за грошовые ставки депозита держать деньги в банках Завтра из за коронавируса заморозят вклады населения и будет здорово- работы нет, зарплаты нет и денег нет на хлеб Развернуть

Пол часа назад я оставил свой личный комментарий о сложившейся ситуации Его уже удалили Гласность однако Жду ФСБ

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector