Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Организация работы в банке по привлечению депозитов

Организация работы в банке по привлечению депозитов;

Основными задачами, которые решает банк в процессе управления депозитами, являются: во-первых, обеспечение необходимой ресурсной базы для осуществления кредитной и инвестиционной политики и, во-вторых, получение прибыли. При организации работы по привлечению депозитов необходимо учитывать соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от их вложения в ссуды, ценные бумаги и другие активы.

Процесс привлечения временно свободных средств предприятий и организаций в различные виды депозитов в коммерческих банках регламентирует документ «Депозитная политика банка». Он разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе его стратегического плана, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы, с учетом перспектив развития, а также в тесной взаимосвязи с документами «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка», которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств.

В разработке и реализации депозитной политики банка участвуют органы его управления (правление и совет директоров), комитет по управлению активами и пассивами, а также ряд структурных подразделений: казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг, которые тесно взаимодействуют между собой.

В рамках депозитной политики банки разрабатывают положения по депозитным операциям, в которых оговариваются правила и условия приема депозитов; правовой статус субъектов договорных отношений; порядок заключения договора банковского депозита; его содержание; способы приема и выдачи депозита; перечень документации, необходимой для открытия и пользования депозитом, способы начисления и выплаты процентов; права и обязанности владельцев депозита и банка. Во внутрибанковских инструкциях о порядке совершения конкретных депозитных операций, которые разрабатываются банком в развитие положений о депозитах, прописываются организация работы филиала (подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций; схема документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к размещению клиентами своих временно свободных средств в депозиты.

В целях стимулирования привлечения средств на срочные депозиты может предусматриваться капитализация процентов. Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода способствует увеличению срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Помимо гибкой процентной политики для привлечения средств важна доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях возврата депозитов, которые они могут дать. Каждый кредитор, решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, должен обладать достаточными сведениями о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальными агентствами или бюро.

Организация работы в банке по привлечению депозитов

Основными задачами, которые решает банк в процессе управления депозитами, являются: во-первых, обеспечение необходимой ресурсной базы для осуществления кредитной и инвестиционной политики и, во-вторых, получение прибыли. При организации работы по привлечению депозитов необходимо учитывать соотношение между расходами па привлечение средств и доходами, которые можно получить от их вложения в ссуды, ценные бумаги и другие активы.

Процесс привлечения временно свободных средств предприятий и организаций в различные виды депозитов в коммерческих банках регламентирует документ «Депозитная политика банка». Он разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе его стратегического плана, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы, с учетом перспектив развития, а также в тесной взаимосвязи с документами «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка», которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств.

В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком ликвидности и обеспечение получения прибыли. В этом документе обычно отражаются перспективы роста собственных средств банка, планируемая структура привлеченных средств, соотношение между собственными и привлеченными средствами, виды депозитов и их структура по срокам и видам валют, целевые группы клиентов и географические сегменты депозитного рынка, условия и способы привлечения депозитов, особые условия открытия их отдельных видов. Депозитная политика определяет также оптимальный объем привлечения депозитов подразделениями и филиалами банка, ценовые ориентиры для всех его подразделений, привлекающих депозиты; механизмы контроля за риском ликвидности и процентным риском, связанными с изменениями динамики и структуры депозитов.

В разработке и реализации депозитной политики банка участвуют органы его управления (правление и совет директоров), комитет по управлению активами и пассивами, а также ряд структурных подразделений: казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг, которые тесно взаимодействуют между собой.

В рамках депозитной политики банки разрабатывают положения по депозитным операциям, в которых оговариваются правила и условия приема депозитов; правовой статус субъектов договорных отношений; порядок заключения договора банковского депозита; его содержание; способы приема и выдачи депозита; перечень документации, необходимой для открытия и пользования депозитом, способы начисления и выплаты процентов; права и обязанности владельцев депозита и банка. Во внутрибанковских инструкциях о порядке совершения конкретных депозитных операций, которые разрабатываются банком в развитие положений о депозитах, прописываются организация работы филиала (подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций; схема документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций но приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.

Читать еще:  Налоги со вкладов в банках

Объемы привлекаемых банком средств в депозиты находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов. Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к размещению клиентами своих временно свободных средств в депозиты.

Уровень процентных ставок по депозитам устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, при этом он ориентируется на ставку рефинансирования Банка России, состояние денежного рынка и исходит из положений собственной депозитной политики. Существенным фактором является и частота выплаты дохода по депозитам. Процентная ставка находится в обратной зависимости от частоты выплат дохода, т.е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки. Следует отметить, что выплата банком процентов по ставкам, значительно превышающим экономически обоснованный уровень, не является противозаконной. Но в этом случае материальная выгода, полученная от разницы между ставкой рефинансирования Банка России и ставкой кредитной организации по конкретным вкладам, является объектом налогообложения.

В целях стимулирования привлечения средств на срочные депозиты может предусматриваться капитализация процентов. Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода способствует увеличению срока хранения средств и защищает вклад от инфляции. В условиях финансового кризиса 2007–2009 гг. в России для нефинансовых организаций некоторые коммерческие банки стали предлагать срочные депозиты с выплатой процентов вперед, т.е. на следующий день после оформления. Это обеспечивало банку устойчивость депозитной базы, а юридическим лицам позволяло выгодно разместить свои свободные средства (хотя бы на 1 -2 месяца).

Помимо гибкой процентной политики для привлечения средств важна доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях возврата депозитов, которые они могут дать. Каждый кредитор, решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, должен обладать достаточными сведениями о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальными агентствами или бюро.

Организация работы в банке по привлечению депозитов

Организация работы с депозитами в банке

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является «депозитная политика банка». Этот документ разрабатывается каждым банком, самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития, а также в тесной связи с такими документами, определяющими основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка». В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами, по кредитной и инвестиционной политике, с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает: перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными средствами и привлеченными; структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе кредиты НБУ); предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»; основной контингент по вкладам и депозитам, т. е. категорию вкладчиков; географию привлечения и заимствования средств; желательные банки-кредиторы по МБК, сроки привлечения последних; условия привлечения депозитов (вкладов) и МБК; способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей); соотношения между рублевыми и валютными депозитами (вкладами); новые формы привлечения средств в депозиты; особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов); меры по соблюдению нормативов риска банка привлеченным средствам [14, с.145].

Разработкой и реализацией депозитной политики банка занимаются в тесной взаимосвязи друг с другом целый ряд структурных подразделений банка (Казначейство, Финансовое управление, Управление развития бизнеса, Кредитное управление, Управление ценных бумаг), а также органы управления банка: Правление банка и комитет по управлению активами и пассивами. Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным (вкладным) операциям, в которых оговариваются: правила и условия приема депозитов (вкладов), правовой статус субъектов договорных отношений; порядок заключения договора банковского вклада; его содержание; способы приема и выдачи вклада (депозита); перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним; права вкладчиков и обязанность банка; способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).

Читать еще:  Подоходный налог с вклада в банке

Во внутрибанковских инструкциях о порядке совершения конкретных депозитных (вкладных) операций, которые разрабатываются банком в развитие положений о вкладах (депозитах), предписывается организация работы филиала (подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций, схема их документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.

Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.

С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным

стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады. Уровень процентных ставок по вкладам устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно. С ориентацией на ставку рефинансирования НБУ и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики.

Определяющим, фактором при установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) является срок, на который размещаются средства: чем длительнее срок, тем выше, уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой в банком процентной ставки по вкладу, (депозиту). Выплата процентов по вкладу (депозиту) может производиться:

один раз в, квартал;

по окончании срока действия договора.

В целях стимулирования привлечения на срочные счета в банк средств клиентов в условиях вкладов (депозитов) может предусматриваться капитализация процентов. Она возможна если банком при расчете дохода используется техника сложных процентов (начисление процента на процент).

Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции [ 23,с.105].

Для привлечения средств во вклады коммерческие банки стали широко использовать зарубежный опыт — в частности они осуществляют: разработку различных программ по привлечению средств населения; предоставление клиентам-вкладчикам различного рода услуг, в том числе и небанковского характера (например, элементов медицинского обслуживания; подписку на периодические издания экономической литературы; выдачу абонементов на экскурсионное обслуживание в музеях и т. д.); проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры; использование «тихой» целевой рекламы (по почте, по телефону); использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончании срока вклада; выплату постоянным вкладчикам премии «за верность банку».

Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств, банки должны создавать своим вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае банкротства банки должны создавать как в централизованном так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов. Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам, инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальными агентствами, бюро.

Анализируя выше представленную информацию, можно прийти к выводу, что документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является «депозитная политика банка». Разработкой и реализацией депозитной политики банка занимаются в тесной взаимосвязи друг с другом целый ряд структурных подразделений банка (Казначейство, Финансовое управление, Управление развития бизнеса, Кредитное управление, Управление ценных бумаг), а также органы управления банка: Правление банка и комитет по управлению активами и пассивами [12, с.178].

Депозитные операции банка

Организация работы по привлечению средств во вклады и на депозиты

ПАО ВТБ Банк предлагает разместить имеющиеся у клиентов (физические и юридические лица) свободные денежные средства во вклады — в рублях или иностранной валюте. Операции по депозитам и вкладам ПАО ВТБ Банк осуществляет согласно Инструкции ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

Организация проведения депозитных операций осуществляется следующим образом. Отдел управленческого учета и управления рисками на основе анализа потребностей банка в привлеченных средствах, рыночных процентных ставок и процентной маржи не реже одного раза в месяц готовит и представляет на утверждение руководству банка тарифные ставки по депозитным и вкладным операциям. Комитет по управлению активами и пассивами определяет потребность Банка в ресурсах и дает указания по привлечению денежных средств отделу корпоративного бизнеса и отдул по работе с физическими лицами. Специалисты данных отделов осуществляет работу по привлечению свободных денежных средств клиентов во вклады (депозиты) на основе получаемых задач и утвержденных тарифных ставок. Вклады и депозиты оформляются договором банковского вклада и депозитным договором.

Читать еще:  Система страхования вкладов банки список

В настоящее время ПАО ВТБ Банк предлагает линейку срочных вкладов и депозитов для физических и юридических лиц, которая сочетает в себе вклады и депозиты с понятными и доступными для клиента условиями размещения денежных средств, а так же привлекательными процентными ставками. Условия по вкладам и депозитам представлены в Приложении 19.

При поступлении заявки на осуществление вклада специалист Операционного управления (специалист) обговаривает с клиентом условия депозитного договора. Специалист готовит проект депозитного договора, согласовывает его с начальником Операционного управления, Юридическим управлением (директором филиала, доп. офиса) и передает на рассмотрение клиенту. При отсутствии возражений по условиям предлагаемого договора клиент подписывает заявление на открытие депозитного счета и договор и представляет его в Банк. При наличии возражений проект договора дополнительно согласовывается с клиентом, юридическим управлением и руководством Банка (директором филиала, доп. офиса).

Заявление на открытие счета визируется начальниками Операционного управления, Юридического управления (юристом при его наличии), бухгалтерского учета, Председателем Правления Банка или уполномоченным им его заместителем (директором филиала, доп. офиса). Специалист регистрирует два экземпляра депозитного договора, первый экземпляр подшивает в депозитное дело, копию — передает ответственному бухгалтеру для открытия счета, а второй экземпляр договора — клиенту. Ответственный бухгалтер открывает депозитный счет, сообщает об этом в пятидневный срок в Пенсионный фонд, территориальную больничную кассу, заносит информацию по депозиту в базу данных депозитной системы, производит запись в книге регистрации счетов и зачисляет на счет денежные средства клиента.

Начисление процентов по депозитам осуществляется в соответствии с Положением «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» №39-П от 26.06.1998 г. вручную. Проценты на сумму депозита начисляются со дня, следующего за днем поступления в банк до дня (даты) фактического закрытия счета.

В сроки, определенные условиями депозитного договора, Специалист готовит и передает завизированное установленным порядком распоряжение Управлению бухгалтерского учета на перечисление и выплату начисленных процентов по депозиту. Распоряжение Управлению бухгалтерского учета визируется: Специалистом, начальником отдела, начальниками Операционного управления, бухгалтерского учета, Председателем Правления Банка или уполномоченным им заместителем. В соответствии с полученным распоряжением ответственный бухгалтер осуществляет необходимые бухгалтерские операции.

Сравнительная таблица вкладов ПАО ВТБ Банк

Порядок привлечения депозитов юридических лиц

Источниками средств для размещения в депозит в кредитной организации являются временно свободные денежные средства хозяйствующего субъекта. Часто подобными услугами пользуются следующие предприятия, организации и учреждения:

  • страховые компании, аккумулирующие денежные средства для выплат по страховым возмещениям в будущем;
  • государственные и негосударственные пенсионные фонды, накапливающие пенсионные средства граждан;
  • государственные фонды социального и обязательного медицинского страхования, формирующие свои фонды за счет взносов граждан и работодателей;
  • денежные средства жилищных и строительных кооперативов, аккумулированные для осуществления строительства;
  • денежные средства туристических операторов, предназначенные для внесения в депозит, с целью минимизации финансовых рисков своей деятельности;
  • денежные средства кредитных товариществ и обществ взаимного кредита;
  • денежные средства благотворительных фондов и обществ;
  • любые денежные накопления иных хозяйствующих субъектов.

По статистике Банка России депозиты юридических лиц в целом по России за 2018 год составили 22% от общей суммы пассивов банковского сектора, сумму составляющую 21,6 триллиона рублей. То есть эти средства формируют более 1/5 всех источников денежных средств для осуществления активных операций, что несомненно делает их одними из основных способов привлечения денежных средств наравне с вкладами населения.

В отличие от вкладов населения закон никак не гарантирует возврат депозитов юридических лиц, за исключение субъектов малого бизнеса, в случае отзыва лицензии или банкротства кредитной организации. Также юридические лица могут востребовать средства на депозитном счете только по окончании срока действия договора с банком, закон не предусматривает механизма их досрочного востребования, как это предусмотрено для вкладов населения.

Депозитные счета клиентам открываются на основании договора, в том числе с использованием систем дистанционного банковского обслуживания. Все операции по депозитному счету клиента – юридического лица могут осуществляться только безналичным способом. На депозитном счете не могут осуществляться никакие операции с наличными деньгами, а также любые другие хозяйственные операции по поручению клиента – юридического лица, кроме предусмотренных депозитным договором. Заключить депозитный договор с банком и внести (перечислить) в депозит денежные средства может любая организация, являющаяся юридическим лицом, независимо от ее формы собственности и организационно-правовой формы. Также юридическое лицо может являться одновременно и клиентом других кредитных организаций. Клиентам, имеющим лицензию на осуществление валютных операций, депозитные счета могут открываться в иностранной валюте.

Депозиты юридических лиц в широком понимании принято классифицировать следующим образом:

Классификация депозитов юридических лиц в коммерческих банках

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector