Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Что такое риски

Классификация рисков предприятия

На функционирование предприятия влияют риски в виде событий (действий), препятствующих достижению коммерческих целей (стратегических, тактических).

Характеристики рисков

Риски содержат факторы, отличающиеся по времени или месту образования, способу проявления, степени влияния на работу организации. Результатом их влияния может быть неблагоприятная ситуация в виде:

  • упущенной (недополученной) выгоды;
  • прямого убытка;
  • отсутствия результата деятельности;
  • события, способного стать причиной убытков или неполучения доходов в последующем.

Виды рисков предприятия взаимосвязаны и взаимозависимы. Изменение одного может влиять на другие, усиливая или уменьшая их выраженность.

Риски характеризуют следующие понятия:

  1. Экономическая сущность, связь с хозяйственной деятельностью предприятия, влияние на образование прибыли.
  2. Вероятность образования, проявляющаяся в том, что в хозяйственной деятельности негативное событие может произойти или нет в зависимости от ряда факторов.
  3. Неопределённость последствий, отсутствие закономерности. По степени риска последствия хозяйственного процесса могут изменяться в значительном диапазоне, находя отражение в виде материальных потерь и при формировании доходной части.
  4. Ожидаемая неблагоприятность воздействия. Последствия рисков отражаются на результатах процесса производства позитивно или негативно, но оценивать их принято с позиции возможных отрицательных последствий. В результате рисков возможна потеря прибыли и самого капитала, что чревато в критических обстоятельствах банкротством компании.
  5. Вариативность уровня, изменяемость из-за влияния факторов, находящихся в непрерывной динамике.
  6. Субъективность оценки, то есть ее неравнозначность в зависимости от ряда факторов (достоверности информации, полноты, квалификации менеджеров).

Система классификации

Классификация рисков подразумевает систематизацию их множества по разным критериям, объединяющую подмножества в единые понятия.

При создании классификации учитываются понятия, относящиеся к характеристике рисков, в числе которых:

  • период образования;
  • причины и явления, способствующие возникновению;
  • метод подсчета;
  • тип последствий;
  • ареал охвата.

По периоду возникновения риски делят на:

По характеру учета риски бывают:

  1. Внутренние, вызванные работой компании исходя из деловой активности ее руководства, показателей специализации, производительности, стратегии маркетинга, технической оснащенности.
  2. Внешние, непосредственно не касающиеся производственного процесса и образуемые экономическими, политическими, географическими причинами.

В зависимости от последствий риски подразделяют на:

  1. Спекулятивные. Они могут стать причиной как потерь, так и добавочной прибыли из-за резких колебаний курсов валют, законодательства (по налогам), рыночной конъюнктуры.
  2. Чистые. Их характерной особенностью являются обязательные производственные потери из-за природных бедствий, войн, несчастных случаев.

По сфере образования риски делят на:

  1. Производственный, связываемый с неисполнением планов и производственных обязательств организации из-за влияния (неблагоприятного) внешних обстоятельств или ошибочного применения новых основных или оборотных средств. Основными причинами его возникновения могут быть:
    • понижение планируемых объемов выпуска;
    • увеличение затрат;
    • оплата завышенных сумм обязательных платежей;
    • несоблюдение условий поставок;
    • поломка (уничтожение) оборудования.
  2. Коммерческий, возникающий при продаже товаров (услуг), изготовленных или приобретенных организацией. Главными причинами служат:
    • понижение размера реализации по конъюнктурным или иным причинам;
    • рост стоимости закупа продукции;
    • уменьшение товарной массы в обращении;
    • увеличение издержек.
  3. Финансовый, зависящий от возможности неисполнения компанией обязательств по причине:
    • обесценивания портфеля инвестиций из-за колебания курсов валюты;
    • непроведения проплат.
  4. Страховой или шанс образования страховой ситуации, оговоренной сделкой, по которой страховщик обязан оплатить возмещение.

По причинам возникновения подразделяют риски на политические (война, запрещение вывоза/завоза товаров, запрет на передвижения/перемещения через границу) и экономические, вызванные изменениями в организации или в экономике государства (колебания рыночной конъюнктуры, дисбаланс ликвидности, падение уровня управления).

Исходя из производственного процесса риски делят на:

  1. Организационные, возникающие из-за ошибок сотрудников или менеджмента компании, нарушений внутреннего контроля или правил выполнения работ.
  2. Рыночные, зависящие от конъюнктуры рынка (товарной стоимости, спроса на товар, потери ликвидности, курсовых колебаний).
  3. Кредитные, связанные с нарушением контрагентом срока исполнения обязательств по сделке. Имеют отношение к предприятиям с дебиторской задолженностью, к компаниям, занятым на рынке ценных бумаг.
  4. Юридические, когда потери возникают из-за отсутствия учета законодательных норм, их изменения в период сделки, некорректности составления документации, несоответствия законов разных государств.
  5. Технические и производственные, связанные с причинением вреда окружающей среде, с авариями из-за нарушения работы объекта из-за ошибок при проектировании, строительстве.

С учетом потенциальных последствий риски классифицируются на:

  1. Допустимые, когда из-за отсутствия некоторых действий компании угрожает потеря дохода (прибыли). В этом случае коммерческая деятельность не лишается экономической целесообразности, так как размер потерь не больше размера прогнозируемого дохода.
  2. Критические, при которых организации грозит утрата выручки, заведомо перекрывающей прогнозируемую прибыль. При самом плохом раскладе компании угрожает потеря всех средств, направленных на реализацию сделки.
  3. Катастрофические, когда предприятие теряет платежеспособность. Размер потерь может превысить размер собственного капитала предприятия. К указанной категории относятся ситуации, угрожающие экологической катастрофой или безопасности граждан.

Оценка уровня риска

Управление риском требует анализа и оценки, включающей регулярное выявление факторов и видов в сочетании с их количественным определением.

Источниками для выполнения анализа и оценки рисков являются сведения из:

  • отчетности компании;
  • списка штатов;
  • карт технологических потоков;
  • соглашений, контрактов;
  • показателя себестоимости;
  • финансовых (производственных) планов.

Процедура оценки включает качественный и количественный этапы.

На этапе качественной оценки выявляются источники и причины риска, работы, при которых он образуется и воздействует на хозяйственный процесс. Качественные итоги служат исходной информацией для анализа количественного, оценивающего только проблемные моменты в ходе проведения конкретной операции.

При количественном анализе определяются числовые параметры по отдельным рискам, по потенциальному урону от них. Завершением анализа является подготовка системы противодействующих мероприятий и расчет стоимости их проведения.

Количественная оценка рисков использует методы:

  • статистические, изучающие вероятность ущерба по показателям предшествующего периода;
  • аналитические, прогнозирующие возможность урона на основе математических моделей и используемые преимущественно для анализа угроз в проектах по инвестированию;
  • экспертных оценок, совмещающих логические и статистические приемы при изучении результатов опросов, которые выступают единственным источником сведений;
  • аналогов, используемых при невозможности применения иных методов и выявляющих общие зависимости для экстраполяции их на изучаемый объект.

В зависимости от типа воздействия используют следующие методы управления рисками:

  • Уменьшение риска, понижающего вероятность за счет диверсификации производства, замены технологии, изменении стратегии по работе в проблемных странах.
  • Сохранение риска — наблюдение без воздействия. Приемлем для ситуаций, когда граница образования проблемы находится на допустимом уровне или активные меры невозможны либо экономически не оправданы.
  • Отказ от риска, предусматривающий его устранение за счет перехода на безопасную технологию, отказа от сотрудничества с сомнительным партнером, реализации проблемного актива.
  • Перевод риска на иных лиц (страхование, хеджирование).
  • Перевод риска на контрагента (через обязательства по контракту), когда воздействие неэффективно или невозможно, а граница риска выше допустимого показателя (штрафы, факторинг без регресса)
  • Передача риска на аутсорсинг за счет вывода непрофильных функций в другие организации (деятельность по перевозкам, автоматизация учета).

Выбор методов оценки или управления производится по каждому риску отдельно с учетом вероятностного ущерба и возможности создания проблемных ситуаций.

Что такое риск

Здравствуйте, уважаемые читатели блога KtoNaNovenkogo.ru. Что такое риск и насколько точно рассчитывается его вероятность и последствия? Именно ответу на этот вопрос мы и посвятили данную статью.

Сам термин риск используется в различных сферах, но предусмотреть и оценить риски прежде всего пытаются в экономике, и именно на этом строятся рыночные отношения.

И даже если риски наносят неэкономический ущерб (здоровью, технике и т.п.), то все равно принято оценивать их в денежном эквиваленте. Поэтому сегодня главный акцент мы сделаем именно на экономической подоплеке данного вопроса.

Риск — это.

Термин «risk» имеет одинаковое значение во многих европейских языках, и означает возможную опасность наступления неблагоприятного исхода.

Это понятие имеет греческие корни, и образовано от слова risikon, что значит «утес» или «опасность».

Словом риск характеризуется ситуация, исход которой точно не определён, а последствия её при этом могут быть неблагоприятными. Предполагается, что в такой ситуации невозможно точно рассчитать вероятность благоприятного исхода.

Чаще под понятием «риск» понимают именно вероятность потерь, хотя правильным будет понимание любого результата, который будет отличаться от ожидаемого. То есть, возможен как риск убытков и неприятностей, так и риск получения сверхприбыли.

Виды рисков

Определений у этого термина много, они зависят от того, какие именно возможны потери, как они измеряются и оцениваются.

В том случае, если оценка потерь ясна, например, жизнь человека, степень риска не оценивается, она считается максимальной. Оценивается только вероятность наступления ситуации риска.

Наиболее часто встречаются такие классификации рисков:

  1. Технический. Вероятность поломки или отказа устройства (оборудования, техники) за заданный период работы потенциально опасного объекта.
  2. Возможный территориальный риск. Частота аварийных ситуаций на данной территории. Разновидность — экологический риск, как вероятность негативных изменений в окружающей среде.
  3. Коллективный. Опасность для определённой группы людей. Разновидностью можно считать профессиональный риск.
  4. Приемлемый риск. Под ним понимается компромисс (что это такое?) между желаемым уровнем безопасности и возможными способами его достижения.

Причины возникновения

Есть три группы причин возникновения рисков:

  1. Неполная информация, как внешняя, так и внутренняя. Для этих причин особенно важен фактор времени. Если решение рассчитывается поздно, появляется больше возможностей для появления неучтённых событий. Следовательно, риск возрастает.
  2. Лицо (лица), ответственное за принятие решения, имеет ограниченные способности, в принятии и обработке информации.
  3. На ситуацию влияют внешние силы, влияние при этом может быть случайным или целенаправленным.
Читать еще:  Риск портфеля формула

Современная наука – экономика полагает, что любая финансовая деятельность находится в зоне риска, а управление этой деятельностью – это управление рисками и попытки найти их приемлемый – рациональный уровень.

Экономический риск

Он всегда измеряется в денежном выражении. Однако в эту группу рисков входят не только те, что приводят к денежным потерям напрямую. Сюда же входит неэкономический ущерб, если его можно оценить в денежном выражении.

Оценка в денежном измерении, во-первых, естественна для бизнеса, а во-вторых, позволяет управлять им. Например, риск утраты здоровья в результате несчастного случая имеет неэкономическую природу. Но при выражении в денежной форме: затрат на лечение, страховые выплаты, может быть отнесён к экономическим.

То же и с потерей предприятием репутации из-за невозврата кредита. Она станет экономическим риском, когда отрицательно повлияет на развитие бизнеса.

Обратная сторона свободы предпринимательства — это усиление риска.

В условиях рыночных отношений приходится внедрять технические новшества, новые технологии, принимать нестандартные решения, что усиливает риск.

Так что, одно из основных правил предпринимателя — предвидеть риск, и не избегать его, а снижать до как можно более низкого уровня.

Риск в финансовой сфере — это возможное, но нежелательное воздействие результатов или последствий каких-то определённых событий на имеющийся актив (что это?).

При профессиональных оценках риска вероятность такого события оценивают вместе с обстоятельствами, возникающими при его наступлении. Но в случае рыночных активов, точнее, активов, которые оценивает рынок, все возможные события сразу же суммарно отражаются на цене актива. Следовательно, риск наступает, когда меняется цена.

Функции риска

Чтобы лучше понять, что такое риск, следует разобраться, какие функции он выполняет.

У стимулирующей функции есть две стороны – конструктивная и деструктивная.

Конструктив состоит в том, что риск при решении экономических задач, особенно в сфере инвестиций, – это катализатор. Деструктивная сторона в том, что необоснованные риски – прямой путь к авантюризму.

Ещё одна функция — защитная.

Люди издавна ищут средства защиты от неожиданных и нежелательных последствий. В экономике это выражается в страховании рисков в создании страховых резервных фондов, например.

С социально-правовой точки зрения, функция риска во внедрении в законодательство категорий, связанных с правомерностью риска.

Возможные последствия

Экономические риски делятся на три категории по последствиям:

  1. допустимые. Потери хоть и будут, но размеры ожидаемой прибыли они не превысят;
  2. критические. Потери точно превысят ожидаемую прибыль, и могут даже привести к потере всех вложенных средств;
  3. катастрофические. Потери могут привести к полной неплатёжеспособности предприятия, или же имеется прямая опасность экологической катастрофы или угроза жизни людей.

Заключение

В общем и целом, риск — это сочетание вероятности и последствий наступления событий, оценивающихся как неблагоприятные.

Классификация рисков

Классификация рисков – это подразделение рисков на категории с применением определенных критериев. Выбор критериев зависит от целей и особенностей процедуры анализа и управления риском. Число возможных критериев классификации риска может быть очень большим, поэтому сами критерии классификации необходимо группировать.

Основная цель классификации — выделение конкретных рисков, а каждый из конкретных рисков, измеряемый частотой возникновения и размером неблагоприятных последствий (ущерба), описывается его стандартными характеристиками:

  • опасность, связанная с риском;
  • подверженность риску;
  • уязвимость (чувствительность к риску);
  • другими дополнительными параметрами (характеристиками), такими как взаимодействие с другими рисками, степень однородности риска, степень прогнозируемости и др.

В зависимости от степени общности критериев и/или характеристик риска классификацию риска подразделяют на общую классификацию риска и специфические классификации риска.

Критериями для общей классификации риска выступают наиболее общие, присущие всем видам риска, характеристики.

В рамках общей классификации критериями могут служить:

  • источники факторы (среда возникновения) или причины (природа) опасности/ущерба;
  • объект(ы) уязвимости к опасности;
  • масштабы/уровни опасности/последствий;
  • зависимость от временного фактора;
  • типичность или регулярность реализации риска;
  • характеристика последствий реализации риска;
  • характеристика взаимодействия с другими рисками;
  • характеристика величины/размера риска;
  • возможность свободы выбора;
  • характеристика степени измеримости и прогнозируемости риска.

По источникам, факторам или причинам (природе) опасности/ущерба выделяют следующие риски:

  • природные (геологические, метеорологические и т.д.), связанные со стихийными бедствиями и природными катастрофами (наводнениями, землетрясениями, штормами, климатическими катаклизмами и др.);
  • антропогенные, связанные с деятельностью человека.

В свою очередь среди антропогенных рисков выделяют:

  • социогенные — социальные (межличностные, внутригрупповые, межгрупповые). Под социальными рисками подразумеваются риски возникновения таких отрицательных социальных явлений, как преступность, нарушение безопасности объектов, неблагоприятные социальные внешние эффекты и др.;
  • экономические, связанные с экономической активностью, т.е. собственно с ведением бизнеса и результатами экономических процессов;
  • политические или экономико-политические, обусловленные экономической политикой (риски, связанные с налогообложением;
  • риски государственного регулирования (например, изменение антимонопольного регулирования);
  • правовые риски — лицензии и патенты, невыполнение контрактов, судебные процессы, форс-мажор и т.д.);
  • техногенные (промышленные, энергетические, транспортные и т.д.), связанные с последствиями функционирования технических систем и/или их нарушениями (пожары, изменение технологии, ухудшение качества и производительности производства, специфические риски технологии, ошибки в проектно-сметной документации);
  • комбинированные (природно-антропогенные, антропогенно-природные, природно-техногенные и т.д.), в частности, к ним можно отнести эпидемические, экологические (измененная окружающая среда) риски и т.д.

По критерию, какими внешними или внутренними обстоятельствами обусловлен риск, выделяют следующие риски:

  • внутренние, т.е. такие, которые, например, связаны с организацией работы исследуемой фирмы или деятельностью изучаемого лица. Иными словами, это такие риски, на которые может повлиять менеджмент фирмы. Примерами могут служить поломка оборудования, отсутствие на складе магазина необходимых товаров и т.п.;
  • внешние, т.е. те, которые определяются внешними обстоятельствами. В качестве примеров можно назвать появление у конкурентов более эффективной технологии, ухудшение экологической обстановки и т.д.

Следует отметить, что должны приниматься во внимание риски обоих видов, однако если внутренними можно управлять, то внешние в большинстве случаев поддаются только учету.

По объектам уязвимости к опасности выделяют следующие риски:

  • социально-политические, где объектом уязвимости служат общественные отношения, которые по этому критерию подразделяются на индивидуальные, коллективные, общесоциальные, внутриполитические, внешнеполитические, общеполитические;
  • экологические, где объектом уязвимости является состояние окружающей среды, подразделяемые по этому критерию на индивидуальные, видовые (родовые и т.д.), экосистемные;
  • экономические, связанные с собственностью (имуществом), с доходами, с персоналом, с ответственностью.

По критерию характера влияния на различные объекты уязвимости выделяют:

  • общий риск — риск, влияющий на различные объекты, иногда вызывающий отрицательные последствия разной природы. Примером является природный катаклизм, вызывающий гибель людей, разрушение имущества, нарушение нормального функционирования бизнеса и т. д.;
  • частный риск — риск, затрагивающий отдельный объект или лицо.

В зависимости от того, на кого распространяются отрицательные последствия неблагоприятного события, кто может пострадать от реализации риска, выделяют следующие риски:

  • односторонние;
  • двусторонние;
  • многосторонние.

Примером одностороннего риска может служить риск смертности, двустороннего — риск возникновения страхового случая по договору с безусловной франшизой, многостороннего — риск инфляции.

По масштабам / уровням опасности / последствий.

По критерию географического охвата риски подразделяют на:

  • локальные;
  • региональные;
  • общенациональные;
  • глобальные.

По критерию степени опасности/последствий риски можно подразделить на:

  • незначительные (пренебрежимые);
  • существенные;
  • значительные.

По зависимости от временного фактора критериями для классификации может выступать степень учёта временного фактора, т.е. в течение какого периода действует риск. Риск может действовать ограниченное время (например, риск возможности возникновения осложнений после хирургической операции имеет место лишь в течение определенного срока после проведения соответствующей операции).

По временному фактору действия риска можно выделить следующие риски:

  • бессрочные, которые не имеют временных ограничений;
  • срочные, среди которых, в свою очередь, можно выделить: долгосрочные и краткосрочные.

Зависимость риска от времени. По этому критерию выделяют:

  • статические риски, т.е. риски, которые не зависят от времени или такую зависимость выявить не удалось;
  • динамические риски, т.е. риски, изменяющиеся во времени (например, рост риска аварий при увеличении износа оборудования).

Вид и степень зависимости могут различаться для разных рисков. Продолжительность выявления и ликвидации отрицательных последствий.

Как правило, выделяют риски с краткосрочным или долгосрочным выявлением отрицательных последствий.

В ряде случаев, когда это вызвано спецификой риска, выделяют и риски со среднесрочным выявлением отрицательных последствий.

Большинство рисков относится к группе с краткосрочным выявлением отрицательных последствий: обычно ущерб выявляется сразу или в течение нескольких месяцев. Таковы, в частности, риски пожаров или биржевых спекуляций. Однако в ряде случаев это невозможно. Скажем, по рискам, связанным с ответственностью, выявление ущерба может произойти через достаточно большой период времени (продолжительностью даже до нескольких десятилетий).

По типичности или регулярности реализации риска выделяют: фундаментальный риск, т.е. регулярный риск, внутренне присущий (имманентный) данному объекту и/или ситуации, а также основанный на природных или социальных закономерностях.

Соответствующие события также являются случайными, но подверженность риску достаточно велика. К таким рискам можно отнести, в частности, риски автомобильных аварий или градобитие посевов; спорадический риск, т.е. нерегулярный риск, вызываемый исключительно редкими событиями и форс-мажорными обстоятельствами, риск, реализующийся с очень низкой вероятностью. Примером является разрушение собственности в результате падения метеорита.

Читать еще:  Качественный и количественный анализ рисков проекта

По характеристике последствий реализации риска различают: чистый риск, при котором все исходы, кроме сохранения текущей ситуации, связаны с негативными последствиями. Примером такого риска может служить пожар или ограбление; спекулятивный риск, т.е. риск, исходы которого связаны как с отрицательными («проигрыш»), так и с положительными («выигрыш») последствиями. В качестве примера можно привести риски игры на бирже.

По характеристике взаимодействия с другими рисками выделяются:

  • массовые риски, характерные для большого числа однотипных объектов (например, риски автомобильных катастроф);
  • уникальные риски, встречающиеся только у отдельных объектов (например, ядерные риски).

По критерию возможности индуцирования последовательной цепочки рисков выделяются:

  • первичные риски, т.е. риски, непосредственно связанные с неблагоприятным исходным событием;
  • вторичные риски, обусловленные последствиями первичных рисков, связанных с неблагоприятным исходным событием;
  • третичные риски и т.д.

Примером такого исходного события может служить землетрясение: разрушения собственности (в частности, плотины) будут соответствовать первичному риску, а последствия наводнения, вызванного разрушением этой плотины, — вторичному.

По характеристике величины (размера) риска.

Понятие величины риска предполагает согласованный анализ двух характеристик — частоты возникновения и размера ущерба/последствий.

Критериями классификации здесь выступают:

  • частота возникновения ущерба;
  • редкие риски, для которых характерна малая частота реализации риска, т.е. малая вероятность наступления ущерба;
  • риски средней частоты, для которых характерна средняя частота реализации риска, т. е. средняя вероятность наступления ущерба;
  • частые риски, для которых характерна высокая частота реализации риска, т.е. высокая вероятность наступления ущерба.

Размер (тяжесть) ущерба/последствий. По данному критерию выделяются:

  • малые риски, т.е. те, по которым максимальный ущерб невелик;
  • средние риски, максимальный ущерб для которых характеризуется как средний;
  • высокие риски с большим максимальным ущербом;
  • катастрофические риски, характеризуемые исключительно большим максимальным ущербом.

Подобная классификация чрезвычайно важна и широко используется на практике.

По критерию степени приемлемости величины риска риски подразделяются на:

  • неприемлемые;
  • приемлемые с существенными ограничениями;
  • приемлемые без заметных ограничений.

По возможности свободы выбора риски подразделяются на: добровольные и вынужденные (в том числе профессиональные).

По характеристике степени измеримости и прогнозируемости риска риски могут быть разделены на следующие две группы:

  • предсказуемые (прогнозируемые) риски, которые можно предвидеть исходя из экономической теории или хозяйственной практики, но невозможно предсказать момент их проявления;
  • непредсказуемые (непрогнозируемые) риски, о которых пока ничего неизвестно, поэтому невозможно оценить их влияние на степень и размер риска.

Проведенный обзор критериев классификации рисков не является исчерпывающим, так как все перечисленные критерии — наиболее общие, в той или иной мере присущие всем видам рисков. Однако для конкретных рисков можно выделить и специфические критерии классификации, тесно связанные с особенностями указанных рисков.

Источники: Быков А.А., Мурзин Н.В. Проблемы анализа безопасности человека, общества и природы. – СПб., 1997; Чернов Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками: Учебное пособие. – М., 2003.

Риски: понятие, общая классификация, виды и методы анализа

Рубрика: Экономика и управление

Дата публикации: 10.06.2019 2019-06-10

Статья просмотрена: 1348 раз

Библиографическое описание:

Малюгина, Т. В. Риски: понятие, общая классификация, виды и методы анализа / Т. В. Малюгина. — Текст : непосредственный, электронный // Молодой ученый. — 2019. — № 23 (261). — С. 269-272. — URL: https://moluch.ru/archive/261/60387/ (дата обращения: 10.04.2020).

Актуальность написания статьи заключается в том, что в современном мире, в условиях рыночной экономики и жесткой конкуренции вопросы экономической безопасности предприятия, как экономического субъекта, особенно актуальны. Предприятия подвержены внутренним и внешним рискам. Одним из наиболее важных аспектов управленческой деятельности является способность просчитать и минимизировать последствия этих рисков. В результате работы в статье дано понятие риска, приведена общая классификация рисков, обозначены методы анализа рисков и информационные источники для сбора данных.

Ключевые слова: риск, классификация, информация, анализ, оценка.

В современных экономических условиях остро встает вопрос экономической безопасности предприятий. Быстро меняющееся законодательство, большое количество законов и подзаконных актов, отчетов, недобросовестные контрагенты и конкуренты, отсутствие достоверной информации при принятии управленческих решений — все это создает определенные трудности в деятельности организаций. Предприятия подвержены внутренним и внешним рискам, которые подрывают стабильное функционирование организации. Риски всех видов нуждаются в анализе, оценке их влияния, и их устранении. Рассмотрим некоторые определения понятия «Риск».

«Риск — это 1. Возможность опасности, неудачи. 2. Действие наудачу в надежде на счастливый исход» [1].

«Риск — 1. Возможная опасность. 2. Действие наудачу в надежде на счастливый исход дела. 3. Возможный убыток или неудача в каком-либо деле. 4. Опасность, от которой производится страхование имущества» [2].

«Риск — Возможная опасность. С риском для себя (что-нибудь делать). Подвергаться риску. Без риска (с ·инф.). Действие наудачу в надежде на счастливую случайность. «Риск благородное дело». погов.

2. Возможный убыток или неудача в коммерческом деле, обусловленные изменчивостью рыночной конъюнктуры (·торг.). Делить риск пополам.

3. Опасность, от которой производится страхование имущества (спец.).

– На свой риск или (·чаще) на свой страх и риск (действовать) — принимая на себя могущие произойти убытки или другие неблагоприятные последствия» [3].

«Риск — уровень неопределенности в предсказании результата. Риск — вероятность» [4].

«Риск — это возможность случайного возникновения нежелательных убытков, измеряемых в денежном выражении» [5].

«Экономический риск — это возможность потерь вследствие случайного характера результатов принимаемых хозяйственных решений или совершаемых действий» [6].

В процессе осуществления деятельности предприятия, как экономические субъекты, сталкиваются с совокупностью различных видов риска, которые оказывают определенное влияние на его экономическое состояние. Существуют различные классификации рисков, такие как инвестиционные риски, риски рынка ценных бумаг, риски на рынке недвижимости и другие.

Рассмотрим наиболее общие черты характерные для большинства рисков и классифицируем их в таблице 1.

Классификация рисков

Вид

Название

Характеристика

По времени возникновения

Риски прошлых периодов

Возникающие в момент осуществления производственной деятельности

Возникают в будущем, как результат деятельности предприятия в настоящем периоде

По факторам возникновения

Влияет внешняя и внутренняя политика государства

Изменения в законодательстве и экономике страны, предприятия

По характеру учета

Риски непосредственно не связанные с деятельностью предприятия

Обусловлены деятельностью предприятия, управленческими решениями

По характеру последствий

— Чистые (простые или стратегические)

— Спекулятивные (динамические или коммерческие)

Почти всегда несут убытки для предприятия

Причины — изменение конъюнктуры рынка, курса валют, налогового законодательства и др. Для предприятия могут нести потери, а могут и дополнительную прибыль.

По сфере возникновения

Возникают в результате деятельности предприятия, неэффективного использования ресурсов, управленческих ошибок, простоев производства и т. п.

Возникают в процессе реализации товаров, услуг произведенных предприятием.

Связаны с невыполнением предприятием своих финансовых обязательств, вследствие снижения платежеспособности и т. п.

Связаны с наступлением страхового случая, предусмотренного условиями договора, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение

Риски, связанные с производственной деятельностью

Связаны с ошибками процесса организации производства и управления предприятием, кадровых ошибок, нарушения внутренних положений, регламентирующих деятельность предприятия.

Связаны с нестабильностью экономической конъюнктуры, изменением спроса на товары, изменением конкурентоспособности товаров и т. д.

Риски нарушения условий договоров, невыполнение контрагентами своих обязательств.

Риски связаны с изменениями законодательства, риск несоответствия законодательств разных стран; некорректно составленной документацией и т. д.

Возникают в результате поломок, аварий, ошибок при проектировании и монтаже объектов основных средств, неправильной эксплуатации объектов и т. д.

Возникает при принятии решений, в результате, которых могут возникнуть убытки, потеря прибыли. Сумма потерь не превышает ожидаемую прибыль. При этом предприятие полностью сохраняет свою платежеспособность и экономическую стабильность.

Сумма потерь превышает ожидаемую прибыль. При этом возникает риск потери всех средств, вложенных предприятием в данный проект.

Возникает риск потери предприятием платежеспособности. Потери могут привести к ликвидации предприятия.

По характеру возникновения

Возникают независимо от деятельности хозяйствующего субъекта. Природные явления, политические изменения, изменения законодательства стран и т. д.

Возникают в процессе деятельности хозяйствующего субъекта.

По возможности прогнозирования

Возможно предсказать и просчитать результат.

Невозможно спрогнозировать, например форс-мажорные обстоятельства, природные явления и т. д.

Как видно, классификация рисков достаточно обширна и разнообразна. Риски характеризуются множеством критериев. Рассматривая понятие «риск», следует выделить его основную составляющую — это «возможная опасность, неопределенность, вероятность». Таким образом, в процессе работы рисков не избежать, так как зависят они не только от осуществляемой экономической деятельности самим субъектом, но и имеют объективные причины возникновения, предсказать которые иногда бывает невозможно.

Читать еще:  Социальные риски схема

Одной из основных задач руководства предприятия является выявление причин возникновения рисков и их источников, анализ, оценка и определение способов защиты от их последствий. Если на внешние риски, нельзя повлиять, то на внутренние — можно. На уровень внутренних рисков влияют такие показатели деятельности экономического субъекта как: объем производства, продаж; квалификация и профессиональная подготовка специалистов и работников предприятия; стиль руководства; общий концептуальный подход к деятельности в условиях изменяющейся нормативно-правовой системы; разнообразие видов деятельности предприятия; степень компьютеризации и автоматизации; надежность системы внутреннего контроля; соблюдение положений о коммерческой тайне; частота смены руководства и личные характеристики руководителей; количество нетипичных для данного предприятия операций, деловая репутация и окружение.

Процесс принятия управленческих решений зависит от степени достоверности информации, которая позволяет реализовать задачи получения наибольшего дохода при оптимальном и допустимом, для экономического субъекта, соотношении рисков и прибыли.

Анализ риска позволяет оценить целесообразность принятия решения и предусмотреть защиту от возможных потерь. Обычно он проводится по двум взаимодополняющим направлениям: качественный и количественный анализ.

Представим источники информации, используемые для проведения качественного и количественного анализа рисков на схеме 1.

Рис. 1. Источники информации для анализа рисков

«Качественный анализ представляет обнаружение рисков, исследование особенностей, выявление последствий реализации этих рисков в форме экономического ущерба, раскрытие источников информации относительно каждого риска». [7] Результаты качественного анализа — это исходная информация для количественного анализа.

«Количественный анализ риска — это обработка полученных данных, которая позволяет просчитать численное значение вероятности наступления риска, спрогнозировать суммы убытков, выделить наиболее значимые по величине потерь риски» [7].

Для количественного анализа степени риска используют множество различных методов: статистический, экспертный, комбинированный, аналогий, аналитический и т. д. Рассмотрим наиболее распространенные.

Статистический метод — это изучение данных о потерях и прибылях в суммовом выражении, полученных в результате осуществления деятельности экономического субъекта, определение эффективности работы, которая рассчитывается как отношение прибыли к затратам. В расчетах используются данные прошлых периодов. Используются различные методы статистической обработки данных (математическое моделирование, анализ временных рядов и другие). К недостаткам этого метода можно отнести трудоемкость сбора данных и большой объем информации для обработки.

Экспертный метод — это ознакомление с опытом специалистов, компетентных в данной области, по интересующему вопросу, сбор и обобщение их мнений. Проведение экспертиз. С помощью этого метода оценивается вероятность допустимого и критического риска или наиболее вероятные потери данного предприятия. Недостатками этого метода являются — отсутствие гарантий достоверности мнений, возможная доступность опроса необходимых специалистов.

Использование статистического и экспертного методов определения риска в совокупности дает наиболее достоверные результаты. Такой способ можно назвать комбинированным методом анализа риска. [8]

Метод аналогий — используют данные о рисках в аналогичных проектах. Часто применяется для оценки риска в повторяющихся проектах.

В результате работы мы выяснили, что риски представляют собой многочисленные взаимосвязанные факторы, которые оказывают определенное влияние на организацию. Это сложное и многогранное понятие, которое подлежит классификации, анализу, оценке и оптимизации, назвали источники информации. Избежать рисков невозможно. Предприятию следует разработать собственную стратегию управления рисками, используя научную базу, выделить наиболее значимые для себя. И тогда, результатом взаимодействия экономического субъекта (предприятия) с внешней и внутренней средой, будет являться успешность его функционирования, финансовая устойчивость и конкурентоспособность.

Вопрос 2. Понятие риска. Виды рисков

Риск – вероятность реализации негативного воздействия в зоне пребывания человека.

Риск — это отношение числа тех или иных неблагоприятных проявлений опасностей к их возможному числу за определенный период времени (год, месяц, час и т.д.).

Виды рисков по роду опасности:

§ Техногенные риски — это риски, связанные с хозяйственной деятельностью человека (например, загрязнение окружающей среды).

§ Природные риски — это риски, не зависящие от деятельности человека (например, землетрясение).

§ Смешанные риски — это риски, представляющие собой события природного характера, но связанные с хозяйственной деятельностью человека (например, оползень, связанный со строительными работами).

Виды рисков по сферам проявления:

§ Политические риски — это риски прямых убытков и потерь или недополучения прибыли из-за неблагоприятных изменений политической ситуации в государстве или действий местной власти.

§ Социальные риски — это риски, связанные с социальными кризисами.

§ Экологические риски — это риски, связанные с вероятностью наступления гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде, а также жизни и здоровью третьих лиц.

§ Коммерческие риски — это риски экономических потерь, возникающие в любой коммерческой, производственно- хозяйственной деятельности. В состав коммерческих рисков включают финансовые риски (связанные с осуществлением финансовых операций) и производственные риски (связанные с производством продукции (работ, услуг), осуществлением любых видов производственной деятельности).

§ Профессиональные риски — это риски, связанные с выполнением профессиональных обязанностей (например, риски, связанные с профессиональной деятельностью врачей, нотариусов и т.д.).

Виды рисков по возможности предвидения:

§ Прогнозируемые риски — это риски, которые связаны с циклическим развитием экономики, сменой стадий конъюнктуры финансового рынка, предсказуемым развитием конкуренции и т.п. Предсказуемость рисков носит относительный характер, так как прогнозирование со 100%-ным результатом исключает рассматриваемое явление из категории рисков. Например, инфляционный риск, процентный риск и некоторые другие их виды.

§ Непрогнозируемые риски — это риски, отличающиеся полной непредсказуемостью проявления. Например, форс- мажорные риски, налоговый риск и др.

Соответственно этому классификационному признаку риски подразделяются также на регулируемые и нерегулируемые в рамках предприятия.

Виды рисков по источникам возникновения:

§ Внешний (систематический или рыночный) риск — это риск, не зависящий от деятельности предприятия. Этот риск возникает при смене отдельных стадий экономического цикла, изменении конъюнктуры финансового рынка и в ряде других случаев, на которые предприятие в своей деятельности повлиять не может. К этой группе рисков могут быть отнесены инфляционный риск, процентный риск, валютный риск, налоговый риск.

§ Внутренний (несистематический или специфический) риск — это риск, зависящий от деятельности конкретного предприятия. Он может быть связан с неквалифицированным финансовым менеджментом, неэффективной структурой активов и капитала, чрезмерной приверженностью к рисковым (агрессивным) операциям с высокой нормой прибыли, недооценкой хозяйственных партнёров и другими факторами, отрицательные последствия которых в значительной мере можно предотвратить за счёт эффективного управления рисками.

Виды рисков по размеру возможного ущерба:

§ Допустимый риск — это риск, потери по которому не превышают расчётной суммы прибыли по осуществляемой операции.

§ Критический риск — это риск, потери по которому не превышают расчётной суммы валового дохода по осуществляемой операции.

§ Катастрофический риск — это риск, потери по которому определяются частичной или полной утратой собственного капитала (может сопровождаться утратой заёмного капитала).

Виды рисков по комплексности исследования:

§ Простой риск характеризует вид риска, который не расчленяется на отдельные его подвиды. Например, инфляционный риск.

§ Сложный риск характеризует вид риска, который состоит из комплекса подвидов. Например, инвестиционный риск (риск инвестиционного проекта и риск конкретного финансового инструмента).

Виды рисков по финансовым последствиям:

§ Риск, влекущий только экономические потери, несёт только отрицательные последствия (потеря дохода или капитала).

§ Риск, влекущий упущенную выгоду, характеризует ситуацию, когда предприятие в силу сложившихся объективных и субъективных причин не может осуществить запланированную операцию (например, при снижении кредитного рейтинга предприятие не может получить необходимый кредит).

§ Риск, влекущий как экономические потери, так и дополнительные доходы («спекулятивный финансовый риск»), присущ, как правило, спекулятивным финансовым операциям (например, риск реализации реального инвестиционного проекта, доходность которого в эксплуатационной стадии может быть ниже или выше расчётного уровня).

Виды рисков по характеру проявления во времени:

§ Постоянный риск характерен для всего периода осуществления операции и связан с действием постоянных факторов. Например, процентный риск, валютный риск и т. п.

§ Временный риск характеризует риск, носящий перманентный характер, возникающий лишь на отдельных этапах осуществления финансовой операции. Например, риск неплатёжеспособности предприятия.

Виды рисков по возможности страхования:

§ Страхуемые риски — это риски, которые могут быть переданы в порядке внешнего страхования соответствующим страховым организациям.

§ Нестрахуемые риски — это риски, по которым отсутствует предложение соответствующих страховых продуктов на страховом рынке.

Состав рисков этих рассматриваемых двух групп очень подвижен и связан не только с возможностью их прогнозирования, но и с эффективностью осуществления отдельных видов страховых операций в конкретных экономических условиях при сложившихся формах государственного регулирования страховой деятельности.

Виды рисков по частоте реализации:

§ Высокие риски — это риски, для которых характерна высокая частота наступления ущерба.

§ Средние риски — это риски, для которых характерна средняя частота нанесения ущерба.

§ Малые риски — это риски, для которых характерна малая вероятность наступления ущерба.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector