Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Содержание проектного анализа

Проектный предпроектный анализ

При формировании цели проекта применяются SMART-принципы. Это позволяет установить ясно сформулированную конкретную достижимую цель с четко обозначенными сроками. Качественный проектный анализ позволяет избежать запуска неэффективного замысла и выявить потенциальные риски, которые будет необходимо компенсировать.

Содержание статьи

Предпроектный анализ и его значение

Большинство зарубежных, а в последнее время и российских, компаний перед началом полноценного проектирования предпочитает получить максимум информации о том, насколько выгодна будет предлагаемая к реализации инвестиционная идея. Для этого на ранней стадии проводится аналитическая работа, называемая предпроектным анализом (Due Diligence). Иногда это делается своими силами, но для профессиональной оценки существуют специализированные организации с квалифицированными опытными специалистами и собственной методологией работы.

Предпроектный анализ – это проводимое на самой ранней фазе проектирования функциональное исследование, а также сопоставление данных об ожидаемых функциях и облике продукта, объекта, пространства (среды). Кроме того, предварительно рассматривается наличие на рынке аналогов планируемой продукции, способов производства и технологий, применение которых будет необходимо.

На этом же этапе можно получить общее понятие экономического и финансового потенциала замысла, социальной значимости, места размещения объекта строительства с разных точек зрения (инфраструктурной, эстетической, санитарно-гигиенической, логистической).

Основными целями этой фазы являются:

  • Общий анализ идеи (предпосылки, состав участников, поддержка государственными структурами и финансовыми организациями, наличие предварительного графика работ).
  • Оценка жизнеспособности начинания, объекта инвестирования, его способность в будущем выйти на получение прибыли (норма рентабельности, срок окупаемости, финансовая устойчивость).
  • Изучение потенциала клиента, на которого рассчитан инвестиционный проект (потребности рынка и конкурентоспособность продукции, изучение конкурентной среды).
  • Поиск возможных инвесторов и источников финансирования.
  • Проработка условий кредитования или инвестирования.
  • Предварительное рассмотрение возможных рисков (на инвестиционной, производственной и завершающей фазе) и пути их страхования.
  • Определение требуемых технологий и материалов, поиск поставщиков и партнерских организаций.

Предпроектные работы состоят из двух последовательных этапов: сбора информации (исследования) и ее методологической обработки.Нужные сведения могут быть получены путем изучения различной документации, в т.ч. архивной, открытых источников информации, опросов жителей.

Итогом предварительного исследования становится подробный отчет. Он содержит выводы экспертов об эффективности и реализуемости предложенной задумки, оправданность вложения в нее средств, различных вариантах претворения замысла в жизнь. Кроме текстового описания, отчет может включать в себя графики, схемы, таблицы, статистический материал. Если была проведена предпроектная оценка, и ее выводы положительные, то для реализации такого проекта гораздо легче найти инвестора.

Особенно востребован предпроектный анализ в строительстве и архитектуре. Суть его в данном случае заключается в том, чтобы выбрать для возведения жилого здания площадку с наилучшими условиями, которые вкупе с преимуществами самого жилья обеспечат хорошие продажи по высоким ценам. Поэтому перед началом создания проектной документации есть смысл профессионально изучить демографическую составляющую (численность населения, уровень рождаемости, обеспеченность жильем), наличие сопутствующей социальной инфраструктуры (школы, больницы, детские сады, магазины) и зеленых зон, транспортную доступность. Немаловажна также этажность и конструкция будущего строения, ландшафты, открывающиеся из окон панорамы.

Принципы проектного анализа

Поскольку аналитическая работа и изучение стартовых условий замысла может проводиться как на предынвестиционной, так и на проектной стадии, часто возникает путаница относительно понятия сути предпроектного и проектного анализа. Чаще всего имеются в виду одни и те же действия, только в первом случае они ограничиваются коротким отрезком времени перед началом проектирования, а во втором – могут быть использованы на каждой из фаз жизненного цикла проекта. При этом, проходя по ступенькам, от предынвестиционной фазы до рабочей документации, точность решения поставленных задач возрастает.

Чтобы предварительная работа не стала бесполезной тратой времени и денег, проектный анализ должен придерживаться следующих принципов:

  • Системность. Важен учет всех основных факторов, способных повлиять на результаты участников и уровень затрат. Поэтому для создания стройной системы взаимоотношений между всеми участниками необходимо прописать все механизмы внедрения идеи (экономические и организационные).
  • Комплексность. Использование различных видов экспертизы, целью которых должен стать всесторонний отчет или полноценный бизнес-план.
  • Расчет последствий реализации инициативы. Просчитываются экономические, экологические, социальные последствия. Если невозможен количественный учет, то проводится экспертная оценка.
  • Использование в работе актуальных международных управленческих стандартов.
  • Соответствие замысла общей инвестиционной политике или стратегии развития компании, региона или государства.
  • Наличие позитивного экономического и социального эффекта.
  • Достаточное качество проектной документации для формирования выводов и составления бизнес-плана.

При проведении проектного анализа сопоставляются ориентировочные затраты на реализацию замысла и ожидаемые выгоды от его внедрения.При этом большое количество факторов влияния (внутренних и внешних) превращают этот процесс в многоэтапный и трудоемкий. Анализ охватывает все стадии проекта, проводится на всех его этапах, в первую очередь, при бизнес-планированиии и составлении ТЭО.

Виды проектного анализа

К основным, применяемым на практике, видам проектного анализа относятся:

  • технический;
  • организационный;
  • коммерческий;
  • экономический;
  • финансовый;
  • социальный;
  • экологический.

Технический анализ изучает варианты размещения, альтернативы (технические и экономические) проекта, наличие и доступность нужных ресурсов (трудовых, сырьевых), затраты. Немаловажным моментом является понимание объемов проекта и поэтапных сроков его исполнения, набросок графика работ. Такая аналитика призвана определить самый эффективный вариант реализации данной идеи с точки зрения технологии. При этом уровень непредвиденных расходов после такой проработки не должен превышать 5-15% от общей стоимости в зависимости от сложности и уникальности замысла.

Читать еще:  Анализ результатов социального развития предприятия

Организационный. Рассматривает сложившуюся административную, правовую, политическую обстановку вокруг разрабатываемой идеи, по результатам предлагается комплекс мер по улучшению ситуации. Разрабатываются рекомендации относительно организационной структуры, менеджмента, подбора и обучения кадров. На этой стадии распределяют задачи между участниками применительно к инструкциям и регламентам, изучают их сильные и слабые стороны (квалификация персонала, материально-техническое и финансовое обеспечение).

Коммерческий. Это оценка начинания с точки зрения конечного потребителя услуги или продукции: приобретение ресурсов, производство и сбыт товара. Изучается емкость потенциального рынка сбыта (внутреннего и экспортного), приемы по продвижению продукта, способы своевременных поставок, проведение конкурсных торгов, влияние появления нового продукта на уровень цены на него. Предлагаются мероприятия, нивелирующие возможные потери от проседания цены на продукцию после выхода на рынок нового игрока.

Экономический. Комплексно подходит к проблематике, учитывая все особенности государственного хозяйства, в том числе вопросы налогообложения, государственного регулирования отдельных отраслей и т.д. При изучении применяются расчетные цены с учетом искажений, вызванных несовершенством рынка, учитывается не только коммерческая, но и общественная эффективность инициативы.

Финансовый. Исследует затраты и полученные результаты относительно каждого конкретного участника инвестпроекта. Целью анализа является поиск баланса между получением максимального дохода и учетом потенциальных рисков, а также будущей структуры пассивов и активов.

Социальный. Рассматривает влияние замысла на внешнюю среду как с положительной (создание рабочих мест, улучшение условий жизни, рост населения), так и с отрицательной стороны (ухудшение условий проживания, негативное влияние на состояние здоровья людей). Предлагаются варианты мероприятий по улучшению отношения населения к проекту. Изучаются такие области:

  • демографические показатели и социокультурные характеристики населения;
  • структурирование население в ареале реализации замысла (количество и состав семей, наличие нужных трудовых ресурсов и доступ к ним);
  • соответствие проекта особенностям местной культуры и религии;
  • необходимость взаимных обязательств между жителями и инициаторами проекта.

Сложность социального анализа состоит в том, что формальные методы здесь плохо применимы, какие-либо стандартные методики отсутствуют.

В каждом конкретном случае принимаются решения, основанные на договоренностях. При этом, успешный социальный диалог способен значительно повысить эффективность проекта.

Экологический. Оценивается потенциальный ущерб для окружающей природной среды, предлагаются меры по его предотвращению или смягчению. Для этого в смете необходимо предусмотреть средства на мероприятия по защите экологического благополучия. В среднем это около 3% стоимости, но иногда этот показатель достигает 10%. Не все экологические вопросы просчитываются в количественном выражении, поэтому часто используют качественные показатели, такие как влияние тех или иных выделяемых производством веществ на здоровье людей, животных или растений. Если к экологическому анализу отнестись недостаточно серьезно, то это может привести к необратимым изменениям в состоянии окружающей среды, за что собственника объекта могут привлечь к ответственности.

4.4. Проектный анализ

Проектный анализ проводится как на прединвестиционной, так и на проектной стадиях инвестиционной фазы, с тем чтобы всесторонне исследовать будущий проект, спрогнозировать его ценность и результат. В общем случае для этого используют выражение:

Результаты (ценнойсть) проекта = Изменение выгод в результате проекта — Изменение затрат в результате проекта

Результаты и затраты по проекту для одного вида ресурсов и одного вида продукции можно определить следующим образом.

Результаты за любой год = Прирост объема продукции проекта х Цена единицы продукции проекта

Затраты за любой год = Прирост объема ресурсов на производство х Стоимость единицы продукции

Принято различать следующие виды проектного анализа:

До принятия решения об осуществлении проекта необходимо рассмотреть все его аспекты на протяжении всего проектного цикла.

В рамках технического анализа инвестиционных проектов изучают:

— размер (масштаб, объем) проекта;

— сроки реализации проекта в целом и его фаз;

— доступность и достаточность источников сырья, трудовых и других ресурсов;

— емкость рынка для продукции проекта;

— затраты на проект с учетом непредвиденных факторов;

— график работ по проекту.

Эти задачи решаются с возрастающей точностью на стадиях пред- инвестиционных исследований, проекта строительства и создания рабочей документации.

В процессе поэтапно проводимого технического анализа уточняются смета и бюджет проекта. При этом уточняются непредвиденные факторы, физические и ценовые, которые приводят к незапланированным расходам.

В ряде стран делаются попытки установить уровни таких расходов. Так, в США этот уровень колеблется от 5% для простых, стандартных проектов до 15% для сложных, уникальных.

Задача коммерческого анализа — оценить проект с точки зрения конечных потребителей продукции или услуг. В общем виде решаемые при этом задачи можно свести к трем:

2) источники и условия получения ресурсов;

3) условия производства и сбыта.

В результате коммерческого анализа надлежит ответить на перечисленные ниже вопросы.

— Где будет продаваться продукция?

— Имеет ли рынок достаточную емкость, чтобы поглотить всю выпускаемую продукцию без влияния на ее цену?

Читать еще:  Анализ технического контроля на предприятии

— Если вероятно подобное влияние на цену, то каково оно?

— Останется ли проект жизнеспособным с финансовой точки зрения при новой цене?

— Какую долю общей емкости рынка может обеспечить предлагаемый проект?

— Предназначена ли выпускаемая продукция для местного потребления или идет на экспорт?

— Какие финансовые мероприятия потребуются для продвижения продукции на рынок и какие резервы надлежит предусмотреть в проекте для финансирования маркетинга?

— Способны ли существующие методы поставок гарантировать их своевременность и устранить перебои?

— Практикуются ли конкурсные торги для установления справедливых цен?

— Кто разрабатывает спецификации на необходимые закупки?

Экологический анализ занимает особое место в проектном анализе, так как влияние деятельности человека на окружающую среду недостаточно изучено и, что самое главное, несовершенные с экологической точки зрения решения приводят к необратимым изменениям в окружающей среде.

Задача экологического анализа инвестиционного проекта — установление потенциального ущерба окружающей среде, наносимого проектом как в инвестиционный, так и в постинвестиционный период, а также определение мер, необходимых для смягчения или предотвращения подобного эффекта.

В план проекта должны включаться соответствующие руководящие стандарты, а также меры, направленные на обеспечение соблюдения этих стандартов. По данным Всемирного банка, расходы на необходимые меры по защите окружающей среды составляют не более 3% общих затрат на проект. Существенно больших затрат — до 10% — требуют те проекты, которые нуждаются во включении защитных мер после завершения их разработки.

Проведение стандартного анализа экономической эффективности экологических проектов часто не представляется возможным, так как экологические затраты и результаты нередко очень трудно рассчитать. В этих случаях прибегают к так называемому качественному анализу (например, влияния какого-то загрязняющего вещества на зрение, обоняние, вкус, коррозию, животных, растения). Тем не менее качественный анализ, как и количественный, должен показать разницу между ситуациями «с проектом» и «без проекта».

Цель организационного анализа — оценить организационную, правовую, политическую и административную обстановку, в рамках которой проект должен реализовываться, а также выработать необходимые рекомендации в части менеджмента; организационной структуры; планирования, комплектования и обучения персонала; финансовой деятельности; политики.

Основные направления организационного анализа:

— определение задач участников проекта применительно к действующему законодательству и подзаконным актам (инструкциям, регламентам и пр.);

— оценка сильных и слабых сторон участников проекта с точки зрения материально-технической базы, квалификации, структур, финансового положения;

— оценка возможного влияния законов, политики и инструкций на судьбу проекта, особенно в части защиты окружающей среды, заработной платы, цен, государственной поддержки, внешне — экономических связей;

— разработка мер по устранению недостатков, выявленных в процессе анализа, а также снижение отрицательного воздействия окружения проекта (законы, политика, инструкции);

— разработка предложений по совершенствованию вышеупомянутых организационных факторов, влияющих на эффективность проекта.

Целью социального анализа является определение пригодности вариантов плана проекта для его пользователей. Результаты социального анализа должны обеспечить возможность выстраивания стратегии взаимодействия между проектом и его пользователями и поддержку населения, что способствовало бы достижению целей проекта.

Социальный анализ сосредоточивает внимание на четырех основных областях:

1) социокультурные и демографические характеристики населения, затрагиваемого проектом (количественные характеристики и социальная структура);

2) организация населения в районе действия проекта, включая структуру семьи, наличие трудовых ресурсов, доступ к контролю за ресурсами;

3) приемлемость проекта для местной культуры;

4) стратегия обеспечения необходимых обязательств от групп населения и организаций, пользующихся результатами проекта.

Следует отметить, что социальный анализ весьма сложен прежде всего из-за затруднительности применения формальных методов и отсутствия стандартных методик и процедур. Вместе с тем успешное его проведение способствует улучшению плана проекта, а также его эффективности.

Социальные результаты в большинстве случаев поддаются стоимостной оценке и включаются в состав общих результатов проекта в рамках определения экономической эффективности.

Основные виды социальных результатов проекта, подлежащих отражению в расчетах эффективности, таковы:

— изменение количества рабочих мест в регионе;

— улучшение жилищных и культурно-бытовых условий работников;

— изменение условий труда работников;

— изменение структуры производственного персонала;

— изменение надежности снабжения населения отдельными видами товаров;

— изменение уровня здоровья работников и населения;

— экономия свободного времени населения.

Предусматриваемые проектом мероприятия по созданию работникам нормальных условий труда и отдыха, обеспечению их продуктами питания, жилой площадью и объектами социальной инфраструктуры являются обязательными условиями его реализации и какой-либо самостоятельной оценке в составе результатов проекта не подлежат.

Составляющие проектного анализа, их цели и задачи

Предмет, цели и задачи проектного анализа.

Проектный анализ-процесс исследования инвестиционной активности и комплексного анализа эффективности инвестиционной деятельности предприятия с целью выявления резервов роста, активности, и эффективности инвестиционной деятельности.

Целью проектного анализа является овладение знаниями о методологии, методике и инструментах подготовки, реализации и анализа проекта и инвестиционной программы, а также навыками по управлению и контроллингу инвестиционной деятельности.

1. овладеть знаниями и умениями проведения проектного стратегического и финансового анализа инвестиционных программ;

Читать еще:  Анализ розничного товарооборота по общему объему

2. умение проводить многоцелевые и комплексные оценки эффективности программы;

3. овладение методиками инвестиционного планирования, контроллинга и мониторинга;

4. ознакомление с принципами и подходами финансовой диагностики (оценки) проектов.

Проектный анализ — комплексная экспертиза инвестиционного проекта программы по 7-ми направлениям:

1) технический анализ;

2) коммерческий анализ;

3) институциональный анализ;

4) социальный анализ;

5) экономический анализ;

6) экологический анализ;

7) финансовый анализ.

Каждая составляющая проектного анализа является неотъемлемой частью комплексной оценки эффективности проекта. Неудовлетворительные выводы об эффективности проекта по любой его составляющей свидетельствуют о неэффективности проекта в целом. При проведении проектного анализа важными становятся такие аспекты анализа, как: своевременность, качество выполнения, объективность заключений о результатах комплексной экспертизы.

Технический анализ.Целью технического анализа является определение наиболее подходящей для данного проекта техники и технологии производства. В заключении технического анализа должны содержаться выводы о технической обоснованности проекта. Объекты технического анализа:

§ географическое местоположение предприятия;

§ состав и наличие необходимой производственной инфраструктуры;

§ состав и наличие вспомогательных производств;

§ масштаб и сроки осуществления строительства;

§ техническая и технологическая организация структуры проекта;

§ выбор технологического оборудования и его соответствие производственной программе проекта;

§ график реализации проекта;

§ обоснование технической эксплуатации и необходимых ремонтов оборудования;

§ перечень всех необходимых ресурсов по проекту.

Коммерческий анализ отвечает на 2 вопроса:

1) имеется ли спрос на продукцию проекта;

2) как организовать снабжение проекта.

Цель коммерческого анализа – проверка обоснованности объёма прогнозируемого спроса на продукцию и прогнозируемых цен. Объекты коммерческого анализа: оценка ёмкости конечного рынка продукции и услуг; цены на продукцию; возможные варианты цен и ценовых стратегий; источники сырья по проекту; наличие договоров на поставку ресурсов; цены и организация оплаты ресурсов.

Институциональный анализ отвечает на вопросы:

1) в какой степени внешняя среда проекта способствует успешной реализации проекта контактных организационно-правовых институтов?

2) в какой степени исполнители проекта обладают всеми необходимыми для этого качествами?

Институциональный анализ имеет целью оценку организационной, политической и правовой, административной обстановки, в рамках которой проекты реализуются и эксплуатируются. Объекты институционального анализа: институциональные условия, в рамках которых будет действовать проект; оценка слабых и сильных сторон участвующих организаций в отношении их материальных и человеческих ресурсов, технической квалификации организационной структуры, управленческих и административных возможностей, финансового положения; оценка возможного влияния законов и политики на осуществление и эксплуатацию проекта; выдвижение предложений по технической помощи, которая может понадобиться для осуществления организационных изменений и разработки графика работ и ресурсов , необходимых для институциональной адаптации проектов.

Социальный анализ проверяет учет проектом социальных факторов, традиций и ценностей. Такие факторы влияют на осуществимость, практическую реализацию и эксплуатацию проектов. Объекты социального анализа: социально-культурные и демографические особенности полученных выгод от проектов; социальная и демографическая структура занятости в регионе; социальная стратегия реализации и эксплуатации проекта. Социальный анализ должен выразить цели проекта, отражающие интересы населения и организаторов проекта. Социальный анализ может предложить меры, которые обеспечивают соответствие результатов проекта интересам целевой социальной группы. Он также может наметить такую стратегию осуществления проекта, которая пользовалась бы поддержкой населения, и способствовала достижению целей проекта.

Экологический анализ Экологический анализ определяет возможное влияние реализации инвестиционного проекта на окружающую среду и учитывает экологические аспекты в процессе разработки проекта. Объекты экологического анализа: существующие экологические условия; механизм потенциального влияния проекта на окружающую среду, в т.ч. благоприятное воздействие; экологическая привлекательность альтернативных вариантов (вариантов проектов, выбора объектов, технологий, инженерных решений). Целью экологического анализа является разработка планов и программ экологической оптимизации проекта. В рамках каждого крупного инвестиционного проекта должна проводится оценка воздействия на окружающую среду. Оценка воздействия на окружающую среду проводится специальными экспертами, стоимость такой оценки велика ( от 0,5 до 5% от стоимости проекта ).

Экономический анализ исследует проект на макро уровне и оценивает правомерность привлечения проектом использования национальных ресурсов в условиях их ограниченности и конкуренции за их использование. Кроме этого экономический анализ оценивает эффективность используемых государственных средств, как прямых государственных вложений, так и косвенных (налоговые льготы, дотации и т.п. ).

Финансовый анализпроекта – заключающий этап комплексной экспертизы проекта. Здесь обобщаются результаты и данные всех предыдущих направлений анализа, и на основании этих данных готовится прогнозная бухгалтерская и финансовая отчетность. Финансовый анализ даёт окончательную оценку о возможностях реализации инвестиционного проекта и о фактических показателях его стоимости и эффективности. Финансовый анализ даёт заключение об эффективности использования средств каждым участником инвестиционного проекта. Объектами финансового анализа являются разработанные прогнозные отчёты:

-отчёт о движении денежных средств;

-отчёт о денежных потоках инвестиций;

-отчёт о прибылях и убытках;

-отчёт о ликвидности проекта.

Конечная цель финансового анализа – определение оценок доходности, ликвидности и риска проекта. В ходе финансового анализа также разрабатывается и оптимизируется схема финансирования проекта, возможные дополнительные схемы финансирования, а также инвестиционно-финансовый план предприятия. Некачественное проведение всех предыдущих экспертиз окажет влияние на заключение финансового анализа проекта.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector