Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
4 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Перечисления с расчетного счета оформляются

Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете

Денежные средства предприятия обязаны хранить в банке. Для этого предприятия — юридические лица, имеющие самостоятельный баланс, открывают расчетные счета.

Для открытия расчетного счета предприятие представляет в банк следующие документы:

— заявление на открытие счета установленной формы;

— документ, удостоверяющий факт создания, регистрации юридического лица;

— копии устава и учредительного договора, заверенные нотариусом;

— банковскую карточку с образцами подписей лиц, которым предоставлено право подписывать платежные документы, и оттиска печати;

— справку о постановке на учет предприятия в налоговой инспекции по месту регистрации;

— справку о регистрации в Пенсионном и других социальных фондах.

Порядок совершения и оформления операций на счетах в банке регулируется правилами Центрального банка РФ.

Для оформления движения денег на расчетном счете используют следующие документы:

1. Платежное поручение

Платежное поручение предоставляет собой поручение плательщика своему банку о перечислении определенной суммы на расчетный счет другого предприятия.

Платежное поручение печатается в 3-х, 4-х или 5-ти экземплярах, в зависимости от того, в каких отделениях банка находится расчетные счета получателя и плательщика. На первом экземпляре проставляются оттиск печати и подписи первого и второго лица. В платежном поручении подробно указывается назначение платежа. Отпечатанное платежное поручение действительно в течение 10 календарных дней.

2. Платежное требование — поручение

Платежное требование – поручение представляет собой с одной стороны требование поставщика к покупателю произвести оплату отгруженных товарно-материальных ценностей или оказанных услуг на основании подтверждающих отгрузку документов. С другой стороны этот документ является поручением покупателя своему банку произвести оплату.

Поставщик, отгрузив продукцию, выписывает платежное требование-поручение в трех, четырех или пяти экземплярах и с приложенными отгруженными документами отсылает покупателю.

Если покупатель согласен оплатить данную поставку, он заполняет вторую часть платежного требования — получения и предъявляет в свой банк для снятия денег с расчетного счета. Согласие покупателя оплатить данную поставку называется акцептом.

Денежный чек является приказом предприятия банку о выдаче определенной суммы наличных денег.

Чековая книжка на 25 или 50 листов выдается банком по заявлению предприятия. Чтобы снять наличные деньги бухгалтер аккуратно одним цветом чернил заполняет чек и передает его кассиру предприятия. Кассир заказывает требуемую сумму предварительно (за 1, 2 дня). Заполненный чек действителен в течение 10 дней.

4. Объявление на взнос наличными

По этому документу вносятся на расчетный счет деньги непосредственно из кассы предприятия. Объявление на взнос наличными заполняется кассиром, сдающим деньги, непосредственно в банке в 1-ом экземпляре. Бланк объявления можно получить у оператора банка.

Бланк состоит из 3-х частей:

1 часть — объявление остается в банке.

2 часть — квитанция возвращается кассиру предприятия.

3 часть — ордер выдается банком вместе с выпиской.

Если предприятия сдают выручку инкассатору, то в этом случае выписывается препроводительная ведомость, которая состоит из 3-х бланков:

1 бланк — препроводительная ведомость вкладывается в денежную сумку.

2 бланк – накладная выдается инкассатору вместе с сумкой.

3 бланк — копия препроводительной ведомости остается у кассира.

Зачисление денег на расчетный счет производится на основании следующих документов:

1. По объявлению на взнос наличными или по препроводительной ведомости зачисляют на расчетный счет деньги, внесенные из кассы.

2. На основании платежных поручений покупателей и заказчиков зачисляется предоплата или выручка за реализованную продукцию.

3. На основании платежных требований-поручений, выписанных предприятием в адрес покупателей и заказчиков, зачисляется предоплата или выручка за реализованную продукцию.

4. По мемориальному ордеру зачисляются ссуда банка или проценты, выплачиваемые банком за хранение денег на счетах предприятия.

Списание денег с расчетного счета производится на основании следующих документов:

1. На основании денежного чека предприятие получает в банке деньги на заработную плату, на командировочные и хозяйственные расходы.

2. На основании платежных поручений, выписанных нашим предприятием гасится задолженность перед бюджетом, внебюджетными фондами, прочими кредиторами, а также перечисляется поставщиком оплата за товарно-материальные ценности, услуги или аванс.

3. На основании платежных требований — поручений поставщиков списываются с расчетного счета средства в оплату поступивших товарно-материальных ценностей и услуг.

4. На основании мемориального ордера выписанного банком, списываются проценты за пользование банковским кредитом, а также оплата услуг банка по расчетно-кассовому обслуживанию.

Все операции, произведенные на расчетном счете, отражаются в выписке банка, которая регулярно выдается влательцу счета.

Корреспонденция счета 51 с другими счетами

Для учета денежных средств на предприятии используется активный синтетический счет 51 “Расчетный счет”.

К счету 51 могут открываться субсчета. Субсчета открываются при наличии нескольких расчетных счетов, открытых в разных банках.

По дебету счета 51 отражается поступление денег на расчетный счет, по кредиту — списание денег с расчетного счета. Сальдо по дебету счета 51 отражает остаток средств на расчетном счете.

Зачисление денег на расчетный счет отражается следующими проводками:

Что такое расчетный счет в банке, для чего нужен, где открыть?

Банковский расчетный счет (р/с) это способ размещения оборотных средств клиента в банке.

Расчетный счет как явление имеет материальную составляющую – те деньги, которые клиент приносит в банк, или получат в банке, сняв со счета. Но большую часть времени средства клиента на расчетном счете имеют безналичную форму. Это только записи в регистрах банка.

По необходимости деньги с расчетного счет переводят на другие счета в качестве платы за товары/услуги или по другим основаниям. Их конвертируют в наличность.

Чем отличается расчетный счет?

Те, кто имеет практику обращения с финансами предприятий, все перечисленное выше хорошо понимают и вопроса «что такое расчетный счет?» не задают. Однако люди, не имеющие такого опыта, часто путают понятия расчетного и текущего счета, а иногда и вовсе представляют, что расчетный счет подобен банковскому вкладу. Но это не так:

  • На средства расчетного счета не начисляются проценты за время размещения денег в банке. Это отличает расчетный счет от депозитного.
  • С расчетного счета проводят безналичные платежи в адрес разных физических и юридических лиц. Цели использования денег с расчетного счета четко не ограничены. А текущие счета открывают обычно для физических лиц. С них платят за ЖКХ, погашают кредиты в банках, делают покупки для личного потребления. Переводы с коммерческими целями с текущих счетов не производят, иногда это прямо запрещается.
  • Главное отличие расчетного счета от всех прочих, в том, что средства на нем готовы к немедленному движению. На расчетный счет поступают платежи от покупателей и контрагентов, с расчетного счета делаются переводы в адрес других лиц. Сумма средств на расчетном счете постоянно меняется.
  • Основная часть переводов с расчетного счета обычно связана с коммерческой деятельностью.
  • Еще одно назначение расчетного счета – быть частью индивидуальных реквизитов предпринимателя или организации, наряду с названием, юридическим адресом, ИНН и др.

Иногда расчетные счета имеют свое специфическое назначение, но большинство малых и средних предприятий пользуются одним счетом для всех задач.

Средства на расчетном счете хранятся в одной валюте. Для иных денежных единиц отрывается новый счет. Многие предприятия имеют обязательные счета в российских рублях и валютные счета в долларах, евро, юанях и др.

Как выглядит расчетный счет и что он сообщает?

Возьмем для примера расчетный счет благотворительной организации «Подари жизнь», он выглядит так – 40703810000020105994. Размещается счет в ПАО «Сбербанк».

Расчетный счет может показаться случайным и бессмысленным набором из 20 цифр. На самом деле – каждый знак в счете имеет свой смысл и назначение.

Общий цифровой массив счета делится на строго регламентированные блоки. Вот так – 407.03.810.0.0002.0105994.

Каждый набор цифр имеет свое назначение. Расшифровка номера расчетного счета происходит так:

  • первые 3 знака указывают на принадлежность счета, «407» из нашего примера применяется для всех юрлиц и предпринимателей;
  • второй блок из 2 цифр – обозначает направление деятельности организации, код «03» присваивается благотворительным организациям, акционерное общество имело бы код «02»;
  • следующий 3-значный массив – код валюты счета, «810» — это российский рубль;
  • четвертый блок – контрольный, в нем одна цифра, что она несет в себе, знают работники банков, которые проверяют по ней правильность других чисел;
  • пятый блок из 4-х цифр – код банковского отделения, в котором открывался данный счет;
  • 7 знаков шестого блока – индивидуальный номер владельца средств данного конкретного счета, этот номер генерируется банком и не повторяется.
Читать еще:  Пример расчета среднего заработка

Разделение групп цифр точками или другими знаками в реквизитах и платежных документах не допускается.

Пользуясь этими знаниями можно проверить, действительно ли приведенный выше счет открыт российским благотворительным фондом. Число «407» указывает на резидента РФ, «03» — на благотворительность, «810» — на рубли. По первым признакам счет верен, но с помощью интернет-сервисов возможна и точная проверка принадлежности счета определенному лицу.

Знания только номера расчетного счета (р/с) будет недостаточно, ни для заключения договора, ни для проведения платежа. Следует выяснить еще название банка-держателя счета, его корреспондентский счет (к/с) и банковский идентификационный код (БИК).

Для чего нужен расчетный счет для ИП и организаций?

Для юридических лиц любой формы собственности и вида деятельности, расчетный счет обязателен по закону.

Для индивидуальных предпринимателей открытие расчетного счета бывает вопросом личного выбора. Род занятий и оборот многих из них позволяет обходиться без расчетного счета, но пользоваться только наличными.

Однако без расчетного счета ИП лишает себя многих полезных возможностей:

  • Ему сложнее хранить выручку и оборотные средства в банке. Часто сдавать их на сберегательный или какой-то другой счет будет сложно, часто снимать нужные суммы – еще сложнее.
  • Станет невозможно принимать безналичные переводы от клиентов и прочих лиц.
  • Безналичные платежи поставщикам и другим контрагентам также невозможны.
  • Нельзя переводить зарплату себе и работникам на банковские карты.
  • Денежные операции по договорам, сумма которых превышает 100 тысяч рублей, должны обязательно проходить в безналичной форме.
  • Расчеты пластиковой банковской картой предполагают договор эквайринга между торговцем и банком. Уплаченные с карт деньги будут перечисляться продавцу на расчетный счет.
  • Внесение налоговых и других обязательных платежей проще и быстрее проходит с расчетного счета. Спорных ситуаций при безналичных платежах значительно меньше.

Система обслуживающая расчетный счет (РКО) – это расчетно-кассовое обслуживание: проведение операций с наличными и безналичными средствами, контроль состояния счета и сопутствующие услуги.

Какие операции проводят по расчетному счету?

Для ведения бизнеса расчетный счет едва ли не самый универсальный инструмент. Хотя в каждой конкретной ситуации есть свои нюансы ведения дел и движения денег, большая часть всех операций с финансами имеет отношение к расчетному счету. Перечислим самые частые и востребованные из них:

  1. Внесение денег на счет. Обычно это сдача выручки или пополнение расчетного счета.
  2. Получение наличных с расчетного счета. Тоже весьма частая операция. Производится в кассах банков или другими способами. За перевод средств в наличные может взиматься комиссия.
  3. Платежи и переводы на разные цели и по разным основаниям. Основное назначение расчетного счета именно в этом. Указание на перевод может происходить через сервисы дистанционного банковского обслуживания (ДБО), или в отделениях банка, с применением бумажных документов.
  4. Выплата зарплаты сотрудникам. Обычная и регулярная операция. Деньги переводятся с расчетного счета на карты работников.
  5. Платежи по налогам, страховые, пенсионные и прочие социальные платежи.

Как открыть счет в банке?

Сейчас этот процесс довольно прост. Конкуренция заставляет банки делать приход новых клиентов максимально удобным.

Алгоритм действий начинается с ответа на вопрос «где открыть расчетный счет?».

Выбирать банк можно по нескольким факторам:

  • близости к месту работы;
  • цене обслуживания;
  • спектру операций;
  • отношениям с банком в других сферах.

Последний момент можно пояснить на примере – часто банки охотнее дают кредиты тем, кто открывает у них расчетные счета.

Еще один важный фактор – надежность и рейтинг банковского учреждения. Средства на расчетных счетах, в отличие от вкладов физических лиц, обычно не застрахованы на случай финансовых проблем у банка.

Определившись, в каком банке лучше открыть расчетный счет, можно приступать к сбору документов и регистрации.

Пакет обязательных для открытия счета документов зависит от требований банка и категории клиентов, для ИП и юрлиц этот набор несколько отличается.

  • паспорт ИП, руководителя организации и лиц, которые будут иметь доступ к счету, подписывать банковские документы;
  • формы и выписки из реестров индивидуальных предпринимателей или юридических лиц (ЕГРИП или ЕГРЮЛ);
  • карточки с образцами подписей и печатей;
  • лицензии, если они были выданы предпринимателю или организации.

Также российские банки выдают специальные формы, в которые вносятся сведения о клиенте.

После сбора обязательных документов можно подавать заявку в банк. Заявки на открытие расчетного счета подаются либо в одном из банковских отделений, либо через интернет – такая возможность обычно предоставляется на официальных порталах банков.

При открытии расчетного счета будет полезно сразу подключить необходимые для работы с ним сервисы, в первую очередь – ДБО.

Банки для открытия счета

Сделать выбор среди множества банков предлагающих РКО и ведение счетов, нелегко, т.к. набор критериев для такого выбора у каждого свой. Мы тоже не станем выбирать лучшего из многих достойных, но представим 10 банков с привлекательными условиями открытия расчетного счета.

Эта таблица не претендует на полноту сведений. Здесь собраны самые дешевые варианты начала работы по расчетному счету.

Что такое расчётный счёт – зачем он нужен и как его открыть?

Расчётный счёт – что это такое? Зачем нужен данный платёжный инструмент? Какие по нему доступны операции? Кому и где его открывают? Эти и некоторые другие вопросы осветим в представленной статье.

Расчётный счёт

Чтобы лучше понять суть явления, ниже уделим внимание его определению, назначению и преимуществам.

Что это такое?

Те бизнесмены, которые впервые ввергли свои предприятия в мир тотального засилья безналичных расчётов, сразу же задаются вопросом о сути расчётного счёта.

Собственно, вся соль как раз в назначении РС: именно оно отличает его от счетов, используемых физическими лицами. Чтобы клиент был идентифицирован, банк присваивает ему индивидуальный номер учётной записи. Впоследствии эти данные становятся важным элементом банковских реквизитов.

С точки зрения практики РС для ИП и ООО выступает в роли эффективного, удобного инструмента реализации финансовой деятельности. На него может начисляться выручка, с его помощью проще вносить плату за те или иные товары и услуги, оплачивать налоговые и другие виды сборов в госфонды.

Для чего нужен?

РС делает возможными для своего держателя следующие операции:

  • оплату аренды, товаров, услуг, выполненных для бизнеса работ;
  • оплату налоговых сборов и взносов в Пенсионный фонд и Федеральную налоговую службу;
  • перевод заработной платы работникам на их банковские карточки;
  • приём безналичных платежей от клиентов и партнёров (в т.ч. через эквайринговую систему);
  • сдачу выручки в банковскую компанию и дальнейшее её хранение на безналичных счетах.

Таким образом, понятно, что РС – не столько роскошь, сколько необходимость. В современной финансовой системе, полностью полагающейся на дистанционно организуемые процессы, пренебрегать таким инструментом – себе дороже, как правило.

Теперь осветим такой вопрос: какие направления предпринимательской деятельности подразумевают обязательное наличие расчётного счёта? Выделить можно три блока обстоятельств:

  1. Расчёты, превышающие сумму 100 000 рублей в рамках одного договора. Закон требует оплаты подобных сделок исключительно безналичным способом. Например, предприниматель арендовал помещение на год, и оно обходится ему в 15 000 за один месяц – тогда общая сумма сделки равна 180 000 руб. Это означает, что оплатить аренду можно только безналом.
  2. Торговый эквайринг. Всё больше и больше торговых точек и площадок сегодня переходят на использование POS-терминалов. Это практически неизбежный шаг, т.к. клиенты отдают предпочтению оплате картами. Все безналичные платежи, полученные этим путём, поступают на РС юрлица или ИП.
  3. Выплата налоговых сборов и взносов в госфонды. Для тех же ИП в теории предусмотрена возможность перечислять деньги через кассу, однако это часто сопряжено с разными проблемами – они даже могут приводить к судебным разбирательствам с ФНС. Потому можно заключить, что весомых оснований для игнорирования РС в этом контексте нет.

Примечание 1. Ещё раз отметим: юрлица больше обременены обязательствами по части использования расчётных счетов, однако индивидуальным предпринимателям также не стоит отказываться от этих инструментов. Отказ от РС лишь создаёт дополнительные сложности в ведении бизнеса.

Какие есть преимущества открытия?

Очевидные плюсы РС для ООО и ИП:

  • возможность заключения контрактов и соглашений на суммы, превышающие 100 000 руб.;
  • доступность торгового эквайринга;
  • осуществление всех операций, мониторинг статистики и отчётов дистанционным образом – при подключенном веб-банкинге;
  • рост статуса организации за счёт выхода на рынок крупных партнёрских связей;
  • удобство оплаты налогов и сборов в различные фонды, в т.ч. государственные.

Вопрос экономии времени и сил является актуальным для бизнеса всегда. РС – это способ оптимально использовать имеющиеся ресурсы. Это инструмент оперативного реагирования на разные ситуации.

Расшифровка номера РС

Ранее мы уже разбирали тему расшифровки номера расчётного счёта в другой статье. Подробно о сути вопроса читайте по указанной ссылке.

Вкратце упомянем, что номер РС состоит из 20 цифр – всегда. Они делятся на 6 групп, каждая из которых несёт свою смысловую нагрузку. Общую структуру можно выразить в такой форме: 111.22.333.4.5555.6666666. То, какие цифры стоят в тех или иных частях номера, сообщает информацию о владельце РС, целях использования счёта и его валюте, подразделении банка и т.д.

Доступные операции

Основной пул возможностей расчётного счёта сводится к таким операциям, как:

  1. Перечисления физическим лицам. Это может быть, например, заработная плата. Все банки устанавливают свой комиссионный сбор за такие переводы. Чтобы ежемесячные начисления было удобнее делать, можно оплатить специальный пакет услуг.
  2. Перечисления юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Для такого перевода держатель счёта должен сформировать и направить в банк платёжное поручение. Обычно подобные операции делаются в режиме онлайн – благодаря популярности сервисов онлайн-банкинга. Альтернативный путь – обращение в офис и предоставление платёжки на физическом носителе (на бумаге), но это выходит дороже.
  3. Платежи в Федеральную налоговую службу, Пенсионный фонд и Фонд соцстрахования. Как и стандартные переводы в адрес партнёров, такие платежи осуществляются по платёжным поручениям. Эти выплаты, как правило, не облагаются комиссией.
  4. Получение переводов от юридических и физических лиц. Партнёры и клиенты компании, используя банковские реквизиты, имеют возможность расплачиваться с предпринимателем с помощью перевода денег со своих счетов. Физлица могут использовать для данной цели эквайринговые терминалы, банковские кассы и перечисления с личных счетов.
  5. Пополнение баланса. Для такой операции применяются кассы и банкоматы (или терминалы).
  6. Снятие денежных средств. Здесь многое зависит от условий тарифа. Цена в разных банках своя. В некоторых случаях произвести обналичивание можно только через кассы.

Помимо упомянутых в перечне, есть ещё и вторичные опции, которые или включены в пакеты предложений РКО, или идут в качестве функционала, подключаемого по желанию клиента. Подробно их изучить можно на сайтах конкретных банков и в договорах.

Как открыть счёт?

О процедуре открытия РС и банках с выгодными условиями читайте в другой нашей статье тут.

Ниже мы рассмотрим общий алгоритм и списки бумаг для реализации задачи.

Общий алгоритм

Типовой порядок действий при открытии РС:

  • выбор банка;
  • изучение предоставляемых условий РКО – цен, набора возможностей, прав и обязанностей сторон договора;
  • сбор и оформление документов;
  • заполнение и подача заявки (в офисе или онлайн на сайте банка);
  • заключение соглашения (договора).

Кредитно-финансовые учреждения не стремятся строить препоны своим потенциальным клиентам, так что процедура реализуется оперативно. Главное – соблюсти требования той организации, в которую Вы обращаетесь.

Документы

Перечни бумаг никак не меняются от одного случая к другому. Все банки требуют одно и то же. При этом для ИП и юрлиц требования несколько разнятся.

  • внутренний российский паспорт;
  • выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (заверенная работником Росреестра и нотариусом);
  • справка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме Р60009 (она свидетельствует о регистрации организации);
  • заполненная анкета с информацией о клиентском бизнесе и о нём самом (используется фирменный бланк);
  • заверенная в нотариальной конторе доверенность (необходима, если документы подаёт не предприниматель, а его представитель);
  • карточка с образцами подписей и печатей учреждения;
  • паспорта и приказы о назначении лиц, обладающих доступом к РС;
  • оригинал лицензии, если клиент занимается лицензионной деятельностью.

Список для юрлица:

  • анкета с данными об ООО и о его учредителях (по форме банка);
  • выписка из Единого государственного реестра юридических лиц о регистрации и учёте бизнеса;
  • справка из Единого государственного реестра юридических лиц по форме Р50007;
  • карточка с образцами подписей ответственных должностных лиц и печатей учреждения;
  • оригинал Основного государственного регистрационного номера;
  • оригинал лицензии, если организация занимается лицензионной деятельностью;
  • паспорта и приказы о назначении лиц, которые будут обладать доступом к РС;
  • устав или учредительный документ (а также протоколы заседаний, на которых вносились правки).

Эти перечни справедливы в любой ситуации для всех видов бизнеса.

Выбор банка

Чтобы лучше понимать, какой банк достоин внимания в вопросе предоставляемого им сервиса РКО, нужно изучить рынок предложений. Как правило, ценовые условия и арсенал возможностей тесно связаны с тем, насколько кредитно-финансовое учреждение лояльно по отношению к своим клиентам.

Вариативность услуг расчётно-кассового обслуживания можно изучить в нашей статье, которую в текущих материалах мы уже упоминали. В ней дан довольно подробный ответ на вопрос “В каких банках сколько стоит открыть расчетный счет для ООО и других юрлиц?” – разобраны как ситуация в общем, так и отдельные нюансы на примере конкретных банков.

Закрытие РС

Если процедура открытия расчётного счёта – относительно простое мероприятие, то его закрытие подразумевает ещё меньше сложностей.

Первое, что в контексте данной проблемы интересует клиентов, – цена вопроса. Тут достаточно знать, что большая часть банковских компаний закрывает РС бесплатно. Этот момент всегда прописан в тарифах и в договоре на оказание услуг.

Чтобы закрыть РС, необходимо подать в банк соответствующее заявление. Бланк можно или скачать на сайте кредитно-финансового учреждения, или взять в офисе. Если на балансе расчётного ещё есть денежные средства, их можно перевести или вовсе обналичить.

После всё делают уже банковские сотрудники.

Примечание 2. Бывает, что контрагенты юрлица или предпринимателя по неосведомлённости или по ошибке отправляют платежи по неактуальным реквизитам. Тогда в течение небольшого промежутка времени средства возвращаются отправителю. В любом случае – они не потеряются.

Заключение

Итак, фактически, расчётный счёт – это счёт для хранения денежных средств и совершения с ними разных платёжных операций для обеспечения деятельности бизнеса. Открывается он только юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Если вопрос открытия и сопровождающих документов является универсальным для каждого случая, то стоимость услуги и доступный функционал напрямую зависят от тарифов, предлагаемых конкретным банком. Именно поэтому выбор последнего определяет возможности бизнесмена в рамках использования сервиса РКО.

Учет денежных средств на расчетном счете

Понятие «Расчетный счет» и его назначение

В практической деятельности каждый хозяйствующий субъект сталкивается с необходимостью осуществлять расчеты в безналичной форме. Расчеты предприятия с поставщиками за приобретенные материалы (услуги); с покупателями за реализуемую продукцию; с кредитными учреждениями по займам; расчеты по обязательным платежам в бюджет, платежи во внебюджетные фонды и другие чаще всего осуществляются через расчетный счет.

Расчетный счет является основным счетом организации, через который осуществляются денежные операции. При этом организация самостоятельно определяет необходимое количество расчетных счетов. Каждому открытому счету присваивается 20-тизначный номер, с указанием этого в уставе предприятия. В дальнейшем данный номер указывается во всех документах связанных с движением денежных средств по расчетному счету. Банковское расчетно-кассовое обслуживание осуществляется на основании заключенного договора между организацией и банком. Операции по расчетному счету осуществляются в хронологическом порядке по соответствующему распоряжению владельца счета (организации), а также без распоряжения владельца в случаях, определённых законодательством. При образовании недостатка денежных средств списание со счета осуществляется в следующем порядке:

Соблюдение данной очереди регламентируется ст. 855 Гражданского кодекса РФ.

Расчетный счет открывается в кредитных учреждениях (банках), которые предприятия выбирает для себя самостоятельно.

Управляющий банком на Заявление об открытии счета ставит «разрешительную» подпись и хозяйствующему субъекту, открывающему счет, присваивается номер расчетного счета, состоящий из 20 знаков. Через расчетный счет осуществляются все безналичные расчеты предприятия (только с помощью документов).

С 1 мая 2014 года организации и ИП, являющиеся плательщиками страховых взносов, освобождены от обязанности сообщать в ФСС и ПФР сведения об открытии и закрытии банковских счетов. Эти изменения внесены Федеральным законом от 02.04.2014г. № 59-ФЗ.

Со 2 мая 2014 года отменена обязанность организаций и ИП сообщать в налоговую инспекцию сведений об открытии и закрытии счетов, согласно Федерального закона от 02.04.2014г. № 52-ФЗ.

Порядок открытия расчетного счета

Для открытия расчетного счета в банке юридическое лицо обязано предоставить следующие документы в банк:

  1. Заявление на открытие счета в рублях, подписанное руководителем и главным бухгалтером организации;
  2. Договор банковского счета (два экземпляра) в рублях, подписанный на каждом листе;
  3. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
  4. Копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц заверенная нотариально или органом, выдавшим документ с датой выдачи не превышающей 1-го месяца до подачи документов;
  5. Копия надлежащим образом утвержденного устава (положения) с изменениями и дополнениями заверенная нотариально или органом, зарегистрировавшим документ;
  6. Копия учредительного договора, заверенная нотариально или вышестоящим органом;
  7. Протокол собрания учредителей;
  8. Копия трудового договора с руководителем организации;
  9. Копия приказа о вступлении в должность руководителя и назначением главного бухгалтера, заверенные оттиском печати и подписью руководителя организации;
  10. Карточка с образцами подписей и отписка печати руководителя предприятия и главного бухгалтера, заверенная нотариально;
  11. Ксерокопия паспортов лиц заявленных в карточке образцов подписей;
  12. Оригинал свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и его нотариально заверенная копия;
  13. Копия информационного письма из территориального органа государственной статистики с присвоенными кодами и подтверждающего постановку на учет в государственный территориальный статистический орган, заверенная оттиском печати и подписями должностных лиц организации (не обязательно);
  14. Копии лицензии на виды деятельности, осуществлении которых требует наличие лицензий.

Синтетический и аналитический учет операций по расчетному счету

В плане счетов информация о движении денежных средств на расчетных счетах в банке учитывается на активном счете 51 «Расчетные счета». По дебету счета отражается поступление денежных средств на расчетный счет, по кредиту их списание. Сальдо по счету может быть только дебетовым, либо нулевым.

Аналитический учет движения денежных средств ведется в «Выписках банка». Банк составляет и предоставляет выписки организации согласно документооборота банка. Выписка составляется с позиции банка, при этом она предоставляется с приложением всех первичных документов. Периодичность предоставления выписок определяется оборотом движения денежных средств на расчетном счете, но как правило ежедневно.

Расчетный счет

Расчетный счет представляет собой счет, который открывается банком для юридического лица. Может использоваться для:

  1. Как закрыть расчетный счет
  2. Как перевести деньги на расчетный счет
  3. Документы для открытия расчетного счета
  4. Нужен ли расчетный счет?
  5. Открытие расчетного счета
  6. Списание с расчетного счета
  • хранения денежных средств;
  • проведения расчетных операций по требованию юрлица, владельца счета.

Одновременно с расчетным счетом нередко открываются также расчетные субсчета, которые от первого отличаются невозможностью проведения расчетных операций по требованию владельца счета. Субсчета открываются для несамостоятельных хозяйственных объектов и служат только для зачисления финансовых поступлений и перечисления их в дальнейшем на расчетный счет.

При открытии расчетного счета необходимо оповестить налоговую инспекцию.

Как закрыть расчетный счет

Для закрытия расчетного счета вам потребуется собрать определенные документы:

  • паспорт, который удостоверит вашу личность;
  • чековую книжку;
  • договор на открытие расчетного счета;
  • печать.

Собрав необходимые документы, отправляйтесь в банк, в котором счет был открыт. В банке вам выдадут бланк и образец заявления о закрытии счета.

Уточните остаток средств на счете и с помощью платежного поручения или чека переведите или получите их. В заявлении помимо данных о договоре, о расчетном счете, нужно будет также указать причину закрытия.

Отдав сотруднику банка заявление на закрытие счета, чековую книжку и получив при необходимости остаток денег на руки, можете считать, что счет закрыли.

Как перевести деньги на расчетный счет

Один из наиболее простых и привычных способов перевести деньги на расчетный счет — обращение в банк. При визите в банк будьте готовы предоставить нужные сведения, на основании которых деньги спишутся с вашего счета и будут переведены получателю. Речь идет о номере счета и банковских реквизитах получателя платежа.

Учтите, что перевод возможен только в том случае, если остаток на вашем счете не меньше суммы перевода и банковской комиссии.

Можно воспользоваться помощью Интернета, отправив перевод на сайте обслуживающего вас банка.

Документы для открытия расчетного счета

Для того чтобы открыть расчетный счет, необходимо предоставить в банк следующие документы:

  • копию свидетельства о государственной регистрации, заверенную нотариально или регистрирующим органом;
  • копии учредительных документов, заверенных нотариально;
  • копию свидетельства о постановке на налоговый учет;
  • копии разрешений на право осуществления лицензированной деятельности (при необходимости);
  • карточку, заверенную банком или нотариусом;
  • выписку из ЕГРЮЛ.

Выше представлен далеко не полный список документов — информацию о том, какие еще документы нужно предоставить для открытия счета, можно уточнить в банке, где вы собираетесь открывать расчетный счет.

Нужен ли расчетный счет?

Действующее российское законодательство обязывает юридические лица открывать расчетные счета, поэтому в случае с такими формами бизнеса, как ООО, ОАО и так далее, открытие счета необходимо.

Что касается ИП, то открытие расчетного счета в этом случае является правом, а не обязанностью предпринимателя. Однако, в соответствии с тем же законодательством, при осуществлении безналичных платежей должны использоваться расчетные счета, так как текущие счета физ лиц не предназначены для проведения бизнес-платежей. Соответственно, если деятельность ИП подразумевает безналичные расчеты, расчетный счет необходим.

Открытие расчетного счета

Любое предприятие при организации и ведении бизнеса должно иметь расчетный счет, позволяющий обеспечить максимально комфортные условия для проведения взаиморасчетов с партнерами, клиентами. Для открытия счета необходимо выбрать банк, уточнить у него требования к пакету документов, которые нужно предоставить для открытия расчетного счета.

При выборе банка обращайте внимание на стоимость открытия счета, на разовые и ежемесячные комиссионные сборы за обслуживание, ведение расчетного счета. После заключения договора на обслуживание, нужно уведомить об открытии счета налоговые органы — в течение семи рабочих дней со дня, следующего за днем открытия счета.

Списание с расчетного счета

При недостатке средств на счете могут появиться проблемы с оплатой счетов, при избытке средств неизбежно возникнут вопросы о том, в какой последовательности нужно оплачивать поступающие платежи. Поэтому на расчетном счете необходимо поддерживать определенный остаток средств, списывая «излишки».

Основной счет, который отражает списание денежных средств, — счет 51 «Расчетные счета» из бухгалтерского плана. Списания проводятся на основании требуемых первичных документов и выписки, предоставленной из банка.

Проведение безналичных расчетов может осуществляться в форме платежного поручения, требования, инкассового поручения. В любом случае платежные документы заполняются в соответствии с требованиями законодательства РФ.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector