Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Расчет пенсионных взносов ип

Калькулятор страховых взносов ИП

После расчёта предлагаем воспользоваться образцом заполнения платёжного поручения для оплаты страховых взносов за этот год с полным описанием всех характеристик полей документа.

Как пользоваться калькулятором

  1. По умолчанию производится расчет за выбранный целый год. Если в этот году у вас было зарегистрировано ИП, либо вы его закрыли, то выберите более конкретную начальную и конечную дату периода.
  2. Если ваш доход за выбранный период составил не более 300 000 рублей, то поле «Доход за этот период» вы можете оставить пустым. Введенная сумма не повлияет на итоговый результат.
  3. Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат со всеми деталями расчета вы можете сохранить в doc-файл.

О калькуляторе страховых взносов ИП

Как только индивидуальный предприниматель получил регистрацию в этом качестве, у него возникают обязательства перед государством по налогам и сборам. Вне зависимости от системы налогообложения, какой он придерживается, и от финансовой успешности его предпринимательства, ИП необходимо ежегодно выплачивать взносы в страховые фонды.

Чтобы рассчитать размер необходимых к уплате сумм, можно использовать онлайн-калькулятор, который позволит сделать этот процесс быстрым и прозрачным.

Какие взносы нужно платить ИП?

Каждый год зафиксированные суммы нужно отчислять:

  • в Пенсионный фонд (ПФР);
  • в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

ВАЖНО! Дополнительный страховой взнос в ПФР должен отчисляться, если финансовый результат предпринимательской деятельности за год превысил 300 тыс. руб.

Кому нужно платить?

Страховые взносы обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от:

  • времени регистрации;
  • выбранной системы налогообложения;
  • интенсивности предпринимательской деятельности;
  • ее доходности или убыточности;
  • наличия или отсутствия наемного персонала (платить нужно и «за себя самого»).

Когда нужно платить?

Страховые взносы рассчитаны на оплату раз в год. Перечислить их нужно до конца текущего года, то есть до 31 декабря. В остальном предприниматель свободен в выборе сроков для уплаты: можно совершить один платеж в любое время года, а можно вносить оплату по частям, опять же в удобные для предпринимателя промежутки. Обычно выбирается поквартальный режим внесения равных долей страховых взносов – так равномернее распределится и налоговая нагрузка.

Если для ИП предусмотрен дополнительный взнос в ПФР (в случае дохода свыше 300 000 руб.), то его нужно внести до 1 апреля следующего года. При этом до 31 декабря нужно уплатить обязательную часть, а до апреля можно «затянуть» со взносами, исчисленными с суммы, которая превысила лимит в 300 тыс. руб.

Как оплачивать страховые взносы?

Способ уплаты выбирает ИП. Проще всего, и этот способ является самым распространенным, это перечисление с расчетного счета предпринимателя безналичным расчетом. Можно вносить эти средства и с любого личного счета, не обязательно зарегистрированного в качестве расчетного и привязанного к деятельности ИП. Не возбраняется и оплата наличными, только не забудьте сохранить банковскую квитанцию для подтверждения уплаты страховых взносов.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Код бюджетной классификации (КБК) для перечисления страховых взносов с 2017 года изменился – теперь эти платежи проходят под юрисдикцией ФНС. И обязательные фиксированные платежи, и взнос с повышенного дохода более 300 тыс. нужно платить на один и тот же КБК.

А если не оплатить или оплатить не вовремя?

Последствия законодательно определены – начисление пени за каждый день, затягивающий установленный законом крайний срок для страхового взноса.

ВНИМАНИЕ! За неуплату в ПФР штраф не назначается.

Размер страховых взносов: считаем по калькулятору

Несмотря на то, что взносы являются фиксированными, сумма к уплате ежегодно изменяется. До 2018 года она полностью зависила от устанавливаемой государством величины МРОТ. Объект и база для расчетов значения не имеют.

Чтобы посчитать размер фиксированных взносов на калькуляторе, нужно знать следующие базовые исходные показатели:

  • величина МРОТ, установленная для отчетного года на законодательном уровне (необходима в расчете только до 2018 года);
  • тарифы взносов в ПФР и ФФОМС (постоянные величины, необходимы в расчете только до 2018 года);
  • фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС (для 2018-2020 годов);
  • количество расчетных месяцев, за которые планируется перечислить взнос (12 в случае годовой оплаты);
  • доход за выбранный период (в рублях).

Первые три показателя вводить не надо, они закреплены в калькуляторе. Нужно ввести дату начала отчетного периода и его окончания, расчетное время калькулятор учтет самостоятельно.

Как правильно определить сумму дохода, с которого платятся взносы?

Чтобы корректно ввести в соответствующее окошко калькулятора ключевой показатель, от которого будут зависеть размеры обязательных страховых платежей, нужно точно знать, какие финансовые результаты подпадают под понятие «доход ИП» и являются базой для этого исчисления.

Если размер самого взноса не зависит от системы начисления налогов, то для определения дохода это имеет решающее значение.

  1. Предприниматели на общей системе налогообложения должны платить взносы с тех же доходов, по которым они платят НДФЛ (не путать с налоговой базой, она, в отличие от суммы доходов, уменьшается на налоговые вычеты).
  2. На упрощенке (УСН) для расчета взносов берется доход, не уменьшенный на сумму расходов, даже если налог платится по схеме «доходы минус расходы».
  3. При использовании ЕНВД доходом для исчисления страховых взносов считается вмененный, который нужно считать по специально предусмотренной формуле, включающей базовую доходность (ее определяет Налоговый Кодекс в зависимости от показателей объекта), умноженную на корректирующие показатели.
  4. Патентная система учитывает потенциально реальный доход, установленный региональными законами, он и берется в качестве страховой базы.
  5. При совмещении нескольких систем налогообложения одновременно суммы доходов для учета размера страховых взносов складываются.

Как работает калькулятор

С 2018 года калькулятор при расчетах основывается на статье 430 НК РФ и фактически формулу расчета можно записать так:

Свзн = Рфикс / 12 х Nмес, где:

  • Свзн – сумма страхового взноса к уплате;
  • Рфикс – фиксированный размер конкретного страхового взноса (в ПФР или в ФФОМС);
  • Nмес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос (ведь бизнес может быть начат не с начала года или нужно рассчитать только часть платежа).

До 2018 года калькулятор применяет для расчета страховых взносов формулу, установленную ст.14 ФЗ №212-ФЗ:

Свзн = МРОТ х Ртар х Nмес, где:

  • Свзн – сумма страхового взноса к уплате;
  • МРОТ – величина МРОТ, принятая государством на отчетный год;
  • Ртар – размер тарифа конкретного страхового взноса (в ПФР — 26% или в ФФОМС — 5,1%);
  • Nмес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос.

Если нужно посчитать дополнительную сумму взноса для ИП с более чем 300 –тысячным годовым доходом, то ПФР должно получить дополнительный 1% с суммы, превысившей лимит.

Калькулятор фиксированного платежа ИП (страхового взноса) в ПФР

С 2019 года ИП вправе применять налог на профессиональный доход для самозанятых. На время применения этого налога ИП вправе не платить страховые взносы(но и стаж идти не будет). В этом калькуляторе можно посчитать периоды.

В 2018 году 1% дополнительный взнос от суммы дохода выше 300 000 рублей необходимо будет оплатить до 1 июля (федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). Ранее было до 1 апреля.

Расчет

Стоимость страхового года для ИП определяют исходя из ставки 26% (ст,425 НК РФ), а не по ставкам, как за наёмных работников(22%)

Интернет-бухгалтерия в которой можно рассчитать платеж ИП и другие налоги и отправить отчетность через интернет.(реклама)

Результат..Итого необходимо заплатить:

Вы выбрали 2019 год: Возраст ИП с 2014 года не имеет значения. Взнос за полный год — 2019 (МРОТ значения не имеет).

Фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2019 году для ИП составил (всего полных месяцев 12):
на страховую часть пенсии: = 29354 рублей;
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования = 6884 рублей;
Итого 36238 рублей.

С 2014 года в ПФР платят только страховую часть одной платежкой(независимо от возраста). Также с 2014 года при накоплении дохода свыше 300 000 (с начала года) ИП платит 1% в ПФР с суммы дохода превышающей 300 000 руб(за год).. Т.е. если доход 400 000 руб. то нужно заплатить 400 000 -300 000 руб = 100 000 *1% = 1000 руб.

Уменьшение налогов ИП на взнос

2018, 2019 и 2020 годы

В 2018 году 32 385 руб(+15,7%)

В 2019 году 36 238 руб(+11,9%)

В 2020 году 40 874 руб(+12,8%)

Размер страховых взносов теперь прямо прописан в налоговом кодексе. И даже на 3 года вперед — на 2018-2020 гг.

Статья 430 НК РФ (редакция Федеральный закон от 27.11.2017 N 335-ФЗ):

а) пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Плательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, уплачивают:

1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;

Читать еще:  Расчет 3 дней по больничному листу

в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.»;

Дополнительный процент

Если вы на ОСНО или УСН, то дополнительный процент вы платите с дохода. Если вы на ПСН или ЕНВД обязательно ознакомьтесь с таблицей ниже (его тогда платят не с реальных доходов).

В 2020 году взнос составит: 40 874 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 32 448 = 259 584 руб (в 2020).

В 2019 году взнос составит: 36 238 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 29 354 = 234 832 руб (в 2019).

В 2018 году взнос составит: 32 385 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 26 545 = 212 360 руб руб (в 2018).

В 2017 году взнос составит: 7 500 руб * 12 * (26 %(ПФР) + 5,1%(ФОМС)) = 27 990 руб (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * МРОТ * 12 * 26% = 187 200 руб (в 2017).

Те, кто опоздает с отчетностью (в налоговую), также должны были заплатить исходя из 8 МРОТ взносы в ПФР(до 2017 года). С 2017 года эту норму отменили (письмо ФНС России от 13.09.2017 № БС-4-11/18282@). А в июле 2017 года даже объявили «амнистию» тем кто опоздал с отчетностью за 2014-2016 годы максимальный штраф снимут(см. заявление) (письмо ПФР от 10 июля 2017 г. № НП-30-26/9994).

Для дополнительного 1% в ПФР (он идет только на страховую часть, в ФФОМС не надо его): есть 2 варианта при УСН «Доходы»
1) Перечислить 1% до 31 декабря 2018 года и уменьшить налог УСН за 2018 год (См. Письмо Минфина от 21 февраля 2014 г. N 03-11-11/7511)
2) Перечислить 1% в период с 1 января по 1 июля 2019 года и уменьшить налог УСН за 2019 год (См. Письмо Минфина от 23 января 2017 г. № 03-11-11/3029)

Также посчитать взносы и сформировать квитанции/платёжки можно с помощью онлайн-бухгалтерии

Можете всё ниже не читать спор, т.к. Минфин выпустил Письмо Минфина России № 03-11-09/71357 от 07.12.2015, в котором отозвал письмо Минфина России от 06.10.15 № 03-11-09/57011. И теперь на всех уровнях считают, что уменьшать на этот 1% УСН — МОЖНО.

Шокирующие новости: в письме Минфина России от 06.10.15 № 03-11-09/57011 говорится, что этот 1% вообще не является фиксированным взносом и уменьшать на него налог УСН ИП не вправе. Напоминаю, что позиция Минфина (тем более такая ветренная) не является законодательным актом. Посмотрим на будущие судебные практики. Есть также письмо ФНС России от 16 января 2015 г. N ГД-4-3/330, где высказывается позиция, что уменьшать этот 1% можно.

В 212-ФЗ статья 14 п.1. прямо сказано, что этот 1% является взносом в фиксированном размере, позиция Минфина, высказанная в письме Минфина России от 06.10.15 № 03-11-09/57011, противоречит этому закону:

1. Плательщики страховых взносов, указанные в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, уплачивают соответствующие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированных размерах, определяемых в соответствии с частями 1.1 и 1.2 настоящей статьи.

1.1. Размер страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

1) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз;

2) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз, плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. При этом сумма страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.

Также обращаю ваше внимание на:

8. Не начисляются пени на сумму недоимки, которая образовалась у налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в результате выполнения им письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога (сбора) или по иным вопросам применения законодательства о налогах и сборах, данных ему либо неопределенному кругу лиц финансовым, налоговым или другим уполномоченным органом государственной власти (уполномоченным должностным лицом этого органа) в пределах его компетенции (указанные обстоятельства устанавливаются при наличии соответствующего документа этого органа, по смыслу и содержанию относящегося к налоговым (отчетным) периодам, по которым образовалась недоимка, независимо от даты издания такого документа), и (или) в результате выполнения налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) мотивированного мнения налогового органа, направленного ему в ходе проведения налогового мониторинга.

Статья 111. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения

3) выполнение налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога (сбора) или по иным вопросам применения законодательства о налогах и сборах, данных ему либо неопределенному кругу лиц финансовым, налоговым или другим уполномоченным органом государственной власти (уполномоченным должностным лицом этого органа) в пределах его компетенции (указанные обстоятельства устанавливаются при наличии соответствующего документа этого органа, по смыслу и содержанию относящегося к налоговым периодам, в которых совершено налоговое правонарушение, независимо от даты издания такого документа), и (или) выполнение налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) мотивированного мнения налогового органа, направленного ему в ходе проведения налогового мониторинга.

На три таких разъяснения можете ссылаться. Они выше.

При ЕНВД этот 1% можно платить до конца квартала и потом уменьшать ЕНВД.

Этот 1% не относится к фиксированной части и в законе не сказано, что его (или эти 300 000) нужно уменьшать пропорционально (ст.430 п.1 пп.1). Т.е. даже, если ИП не сначала года зарегистрировался — вычет всё равно 300 000 рублей. Таблица по которой считают дополнительный 1% (при различных налоговых режимах)

Калькулятор страховых взносов

Заполните форму и узнайте сумму страховых взносов

Каждый ИП ежегодно платит за себя обязательные страховые взносы — независимо от факта ведения деятельности и наличия работников. В этой статье мы расскажем, как пользоваться нашим бесплатным калькулятором взносов и как самостоятельно рассчитать взносы — в том числе за неполный год, когда и куда их платить и что бывает за неуплату взносов.

Как пользоваться калькулятором?

Выберите год, за который вы хотите рассчитать взносы. Если вы ведете деятельность в статусе ИП неполный год, то укажите начало деятельности и ее окончание:

  • — начало деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
  • — конец деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.
Читать еще:  Расчет больничного на новом месте работы

Затем в поле «Доход» введите сумму доходов за год, если она превышает 300 тысяч рублей:

  • — на УСН это доходы без учета расходов;
  • — на ЕНВД и патенте смотрим на вмененный годовой доход, с которого платится налог, или величину дохода, предполагаемую патентом;
  • — на ОСНО это сумма доходов, которую нужно уменьшить на налоговый вычет.

В нижней части калькулятора справа вы увидите суммы взносов к уплате. Расчет делается автоматически, ничего дополнительно нажимать не нужно.

Как рассчитать страховые взносы?

Сумма взносов состоит из фиксированной части на пенсионное и медицинское страхование и дополнительного 1% взносов, который платится с доходов, превышающих 300 тысяч в год. Допвзносы платятся на пенсионное страхование.

Фиксированные взносы предприниматель платит, даже если не ведет деятельность и не получает доход. Каждый год чиновники должны установить размер фиксированных взносов заново. В нашей таблице вы видите, какие суммы взносов предприниматели России перечисляли за последние четыре года.

Дополнительный 1% взнос платят те ИП, кто зарабатывает больше 300 тысяч рублей в год. Размер доходов определяется системой налогообложения, мы уже писали об этом выше.

Сумма взносов на пенсионное страхование за 2018 год, состоящее из фиксированной части и 1 % свыше 300 тыс. рублей, не должна превышать 218 200 рублей, за 2019 год — 241 716 рублей.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался или закрыл ИП в середине года, то страховые взносы рассчитываются, исходя из реального времени деятельности в статусе ИП. Для расчета нужно знать число полных месяцев деятельности и число дней в неполном месяце деятельности. Дату регистрации ИП и дату регистрации прекращения предпринимательской деятельности считать не нужно:

  • — первый день деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
  • — последний день деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Размер взносов уменьшится пропорционально числу дней в году в статусе ИП. Взносы за неполный год рассчитайте на калькуляторе.

Если доходы за неполный год превысили 300 тысяч рублей, с суммы превышения рассчитайте 1% допвзнос на пенсионное страхование.

Куда платить страховые взносы?

С 2017 года предприниматели платят взносы в ФНС. Уточняйте реквизиты и КБК на уплату в своей налоговой инспекции. Будьте внимательны: чиновники периодически меняют КБК. Следите за актуальностью кодов или пользуйтесь современными сервисами. В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия при заполнении платежек в них автоматически проставляются актуальные КБК.

Сроки уплаты взносов

Фиксированные взносы ИП уплачивает до конца календарного года. Он может разбить сумму на части или уплатить ее одномоментно. Дополнительные взносы следует перечислить до 1 июля (с 2019 года) следующего года. Но разрешается уплатить их вместе с фиксированными взносами до 31 декабря соответствующего года.

Если ИП прекратил деятельность в середине года, то сделать платежи нужно не позднее 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП.

Ответственность за неуплату взносов

При опоздании с уплатой взносов ИП может получить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Штраф увеличится до 40%, если чиновники установят, что неуплата совершена умышленно. Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования в период от 1 до 30 (включительно) календарных дней просрочки и 1/150 ставки рефинансирования с 31 дня просрочки.

Страховые взносы за ИП в 2019 году: сроки и порядок расчета

Что понимать под термином «доход», с которого надо заплатить налог? Это самый важный вопрос предпринимателя, получившего доход свыше 300 000 рублей. Цена вопроса — сумма взносов, которую он достанет из своего кармана и заплатит в бюджет. Рассмотрим порядок расчета и уплаты страховых взносов ИП за себя. Как рассчитать взносы, если в течение года деятельность прекращена или возобновлена? Ответы на эти и другие вопросы найдете в статье.

Индивидуальные предприниматели выступают плательщиками страховых взносов:

  • как работодатели, если имеют наемных работников — в этом случае они уплачивают страховые взносы в том же порядке, что и организации;
  • за себя — тогда порядок исчисления и уплаты страховых взносов особенный. Его мы и будем рассматривать в статье.

Общие вопросы исчисления и уплаты ИП страховых взносов за себя

  1. Индивидуальные предприниматели уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ. ИП не исчисляют и не уплачивают страховые взносы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (п. 6 ст. 430 НК РФ), но могут делать это добровольно (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 6 ст. 430 НК РФ, ч. 3 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ).
  2. ИП уплачивают страховые взносы в виде фиксированных платежей, которые состоят из двух частей:
    • постоянная часть — обязаны уплачивать все ИП (за некоторым исключением);
    • дополнительная (или переменная) часть, которую уплачивают ИП, имеющие доход свыше 300 000 руб. за календарный год.
  1. ИП могут быть освобождены от уплаты страховых взносов за себя, если представили в налоговый орган по месту учета заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающие документы (п. 7 ст. 430 НК РФ, Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ). Освобождение распространяется на период:
    • прохождения военной службы;
    • ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
    • проживания с супругом-военнослужащим, проходящим военную службу по контракту, в местности, где отсутствует возможность трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
    • проживания за границей с супругом, работающим в организациях, перечень которых утвержден Правительством РФ, но не более пяти лет в общей сложности.

Форму заявления об освобождении от уплаты страховых взносов можно найти в Письме ФНС России от 07.06.2018 № БС-4-11/11018@ «О рекомендуемой форме заявления».

  1. Обязанность уплачивать страховые взносы действует с момента приобретения статуса ИП, т.е. с момента госрегистрации (п. 1 ст. 23 ГК РФ), и до момента прекращения деятельности и исключения из ЕГРИП.

Важный момент: если предпринимателя не исключат из ЕГРИП, то считается, что он не утратил статус ИП, а значит, обязан продолжать уплачивать страховые взносы вне зависимости от того, получил доход или убыток, вел свою деятельность или нет и т.п. (Письмо Минфина России от 21.09.2017 № 03-15-05/61112).

  1. Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя:

Фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя + онлайн-калькулятор

Каждый год медленно, иногда быстро, но всегда стабильно налоговая нагрузка на предпринимателей растет. К чему готовиться на этот раз? Как изменились фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя, сколько теперь нужно платить предпринимателям, чтобы спать спокойно, как правильно рассчитать, не переплатить в бюджет и не сойти с ума?

Забегая вперед, отметим, не все новости плохие. Но, обо всем по порядку.

Фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя: когда и сколько теперь платить

Сразу стоит отметить, что взносы на пенсионное и медицинское страхование – это не налоги. Если вы зарегистрировались как ИП, значит, платить фиксированные отчисления придется всегда! От них не освобождает: ни период болезни, ни убыток, ни даже отсутствие деятельности (например, при сезонном бизнесе). Назвался предпринимателем — плати страховые «за себя»! При этом взносы могут быть больше в зависимости от того, сколько вы заработали за год, а вот меньше — нет.

Еще один нюанс: если у ИП есть работники, то взносы за них платятся отдельно и перечень их шире. Что же касается ИП-одиночек, то они должны перечислять страховые «за себя» только на медицинское и пенсионное страхование. В 2020 году на соцстрах ничего платить «за себя» не нужно!

В зависимости от прибыли размер страховых взносов может меняться. Так, если доход ИП не превысил за год 300 тыс. руб., перечислить нужно только фиксированную часть.

Величина и сроки уплаты фиксированных взносов ИП «за себя» в 2020 году:

Фиксированный взнос на пенсионное страхование

До 31.12.2020 года

Фиксированный взнос на медицинское страхование

Если доход за год будет больше, чем 300 тыс. руб., то придется заплатить еще 1% с такого превышения:

Дополнительная часть на пенсионное страхование

До 01.07.2021 года

Эта сумма рассчитывается самостоятельно по итогам года.

Жестких требований по графику платежей нет. Здесь ИП самостоятельно выбирают, как им удобно перечислять свои страховые в отличие от «зарплатных» взносов за работников. Можно платить поквартально, помесячно или раз в год. Основное условие, чтобы вся сумма была перечислена до крайней даты.

А при закрытии ИП остаток фиксированных платежей должен быть погашен в течение 15-ти календарных дней.

За пенсионные взносы ПФР уже не отвечает: куда и как платить + образцы платежек

Суммы фиксированных взносов хоть и называются пенсионными и медицинскими все уплачиваются предпринимателем в налоговую по прописке, даже если бизнес ведется в другом городе или регионе и все остальные налоги платятся по месту осуществления деятельности. В ПФР в 2020 году обязательные фиксированные взносы «за себя» не перечисляются.

Читать еще:  Заполнение расчета 6 ндфл

Все реквизиты своей инспекции можно найти на сайте ФНС. Даже если вы не знаете, какая налоговая вас обслуживает, там же можно ее отыскать по своему адресу. Кроме этого для уплаты вам понадобятся актуальные КБК на 2020 год.

Правильные КБК по страховым взносам «за себя» в 2020 году:

Фиксированные взносы ИП «за себя» на ОПС (в том числе 1% с превышения дохода 300 тыс. руб.)

182 1 02 02140 06 1110 160

Фиксированные взносы ИП «за себя» на ОМС

182 1 02 02103 08 1013 160

Перечислить страховые можно со своего расчетного счета, по банковской карте через сайт налоговой, наличными через оператора банка или на портале Госуслуг. Кстати, квитанцию для уплаты наличкой, можно также сформировать на сайте ФНС.

Учитывайте, что платежные переводы через банк могут проходить до 5-ти дней. Поэтому, если вы оплачиваете взносы 31 декабря, скорее всего инспекция получит ваши деньги только в следующем году и может оперативно выставить требование по недоимке, а следовательно заблокировать счет сразу после новогодних праздников.

Сложностей в расчете взносов не возникает, если ИП работает целый год и его доход меньше 300 тыс. руб. Но если он зарегистрировался не с начала года или размер прибыли больше? Как правильно посчитать сумму к уплате? Давайте разбираться.

Калькулятор расчета страховых взносов: как платить за неполный год и с какого дня

Чтобы не платить лишнее, правильно рассчитаем сумму взносов за не полностью отработанный год. Для этого:

  1. Сначала определяем количество полных месяцев, в которых ИП был зарегистрирован;
  2. Затем если, есть неполный месяц, определяем количество отработанных в нем дней;
  3. Пропорционально этим месяцам/дням и будем рассчитывать сумму к уплате.

Но здесь возникает законный вопрос: с какого дня начинать отсчет? Согласно письму Минтруда от 01.04.2014 день регистрации для расчета страховых за неполный год не учитывается. Поэтому период начинаем считать со следующего после регистрации дня.

Например: ИП Кузьмина зарегистрировалась в июле 2020 года. В выписке из ЕГРИП дата регистрации 21.07.2020 года. Посчитаем для нее размер страховых за «за себя»:

  • количество полных месяцев до конца 2020 года — 5;
  • отработанных дней в месяце регистрации – 10.

Взносы на ОПС (за 5 месяцев) 32 448/12*5 = 13 520 руб.

Взносы на ОПС (за 10 дней июля) 2704/31*10 = 872 руб.

Итого: 14 392 руб. за 2020 год к уплате. По такому же принципу рассчитывается сумма на медстрах.

Чтобы не запутаться в датах или проверить свои расчеты воспользуйтесь нашим онлайн-калькулятором по страховым взносам.

А теперь рассмотрим, какие суммы включать в доход, чтобы определить платить 1% с превышения или нет.

Какие доходы учитывать для расчета 1% дополнительного взноса: таблица

Здесь некоторым предпринимателям тоже приходится поломать голову. Потому что на разных режимах доходы учитываются по-разному, а иногда эти режимы еще и совмещаются. Как считать в этом случае?

Какие доходы включать в расчет по страховым за 2020 год:

Доходы по НДФЛ уменьшенные на предпринимательские расходы

Разница строк 110 и 120 лист В декларации 3-НДФЛ

УСН «доходы минус расходы» 15%

Пока Минфин так и не подтвердил можно ли включать расходы в расчет 1%. Поэтому берем только доходы

Весь «вмененный» доход с учетом коэффициентов

Все строки 100, разделов 2 по каждому кварталу

Потенциально возможный доход

Если есть несколько патентов, то доход по ним суммируется

Все доходы, облагаемые ЕСХН

Расходы не учитываются

Суммируются все доходы со всех режимов

При этом в 2020 году введена верхняя граница по уплате фиксированных взносов – 268 010 руб. (ОПС+ОМС). Это значит, что если даже при расчете 1% с превышения дохода сумма будет больше, все равно оплатить нужно только в пределах этого лимита.

Как предпринимателю выгодней платить «за себя» в 2020 году

Как было сказано выше, четких указаний как в течение года уплачивать страховые (кроме крайней даты) в законодательстве нет. Но, многим предпринимателям выгоднее перечислять страховые «за себя» поквартально. Это связано с тем, что на сумму таких платежей можно существенно сократить другие налоги.

Так, например, плательщики ЕНВД и УСН по ставке «Доходы» могут снизить налог или авансовые платежи на сумму уплаченных страховых «за себя» в размере:

  • 100% — ИП без работников;
  • 50% — ИП с персоналом.

Но это возможно только в том периоде, в котором перечислены фиксированные взносы. А поскольку «вмененный» и «упрощенный» налоги платятся поквартально, то и страховые выгоднее платить до конца квартала.

К сожалению, у предпринимателей на ПСН такой возможности нет. Снизить стоимость патента за счет взносов нельзя.

Что касается ИП на общей системе или УСН «Доходы минус расходы» то страховые уменьшают не сам налог, а только налогооблагаемую базу, то есть учитываются в затратах предпринимателя.

Но есть ИП, которым в 2020 году можно совсем не платить взносы на ОПС и ОМС «за себя».

Кому в 2020 году не нужно платить фиксированные взносы

В 2020 году такими счастливчиками стали все предприниматели, которые зарегистрировались в качестве самозанятых. Они полностью освобождены от любых платежей, кроме Налога на профессиональный доход.

Кстати, к началу 2020 года этот режим введен в 23 регионах России (Москва, Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская области и пр.) А к середине года правительство планирует распространить его уже по всей стране.

Но тут есть и обратная сторона медали. Если не платить пенсионные страховые, то и пенсионный стаж начисляться не будет. Что можно сделать, если стаж все-таки необходим? В этом случае нужно заключить с местным отделением НПФ договор о добровольном пенсионном страховании.

При этом вы не сможете отчислять любые суммы. Чтобы «купить» себе страховой стаж вам нужно будет заплатить опять-таки фиксированный минимальный платеж, который рассчитывается по формуле:

Минимальный добровольный взнос в 2020 году = МРОТ на 2020 год * 22% * 12

Рассчитаем: 12 130 * 22% * 12 = 32 023 руб.

Это почти столько же, сколько платят обычные ИП на пенсионное страхование «за себя». Но перечислять уже придется непосредственно в НПФ. Все реквизиты для оплаты можно получить в своем отделении при заключении договора на добровольное страхование.

Кроме самозанятых от уплаты страховых взносов освобождены те ИП, которые временно не ведут предпринимательскую деятельность в случаях, указанных в Законе 212-ФЗ (например, призывники срочной службы, молодые мамы с ребенком до 1,5 лет, те, кто вынужден ухаживать за инвалидом или престарелыми людьми).

Какие еще вопросы терзают предпринимателей по поводу фиксированных взносов «за себя»?

Ответы на частые вопросы по страховым взносам в 2020 году

1. Вопрос: нужно ли предоставлять в налоговую отчетность, чтобы подтвердить свой доход для расчета 1% с превышения 300 тыс. руб.?

Ответ: нет. Никакой отчетности, в том числе для подтверждения своего дохода по страховым платежам предоставлять никуда не нужно. Всю информацию инспекция получает самостоятельно из предоставляемых в течение года налоговых деклараций ИП. И если 1% с превышения будет рассчитан неверно, то ФНС не замедлит об этом сообщить.

2. Вопрос: можно ли ИП-пенсионерам платить только взносы на медстрах?

Ответ: нет. Никаких льгот по уплате страховых «за себя» для ИП на пенсии не предусмотрено. Они перечисляют всю сумму в общем порядке.

3. Вопрос: если ИП закрыли с долгом по страховым взносам можно ли их не платить?

Ответ: ИП может сняться с учета даже с долгами по страховым «за себя». Но этот долг никуда не денется, а будет висеть на физлице до его погашения. При этом пени никто не отменяет.

4. Вопрос: что будет, если ИП забыл оплатить страховые «за себя» вовремя.

Ответ: согласно письму Минфина от 15.03.2019 № 03-02-08/16888 штрафа за просрочку для предпринимателя в этом случае не будет. А вот пени начислят. Узнать точный размер своей задолженности можно на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика.

5. Вопрос: что делать, если в платежке по страховым указан неправильный КБК?

Ответ: срочно обращаться в инспекцию с письменным заявлением об уточнении платежа. Повторно ничего оплачивать не нужно. Налоговая сама перекинет ваши взносы на нужный КБК. При этом вам должны пересчитать начисленные пени. Штраф в этом случае также не предусмотрен.

Как видно фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя – это не смертельно. А иногда за счет них можно существенно сэкономить на налогах. Но, все-таки в большинстве случаев от них ни спрятаться, ни скрыться. А значит, приходится постоянно отслеживать все изменения и важные дополнения, которые наше законодательство в 2020 году сыпет на голову предпринимателей особо щедро.

Чтобы ничего не упустить и не терять время на поиски проверенной информации, обязательно подпишитесь на наши новости. Быть в курсе всего, совсем не сложно.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector
×
×