Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Расчет взносов ип 2020

Фиксированные взносы ИП — 2020

Все индивидуальные предприниматели вне зависимости от применяемого режима налогообложения должны уплачивать страховые взносы на ОПС и ОМС за себя.

Фиксированные страховые взносы ИП – 2020: сумма взносов

Раз­ме­ры фик­си­ро­ван­ных взно­сов ИП на 2020 год сле­ду­ю­щие (п. 1 ст. 430 НК РФ).

Страховые взносы ИП: минимальный размер

Если гражданин будет зарегистрирован в качестве ИП весь 2020 год, то минимальный размер взносов за себя за этот год составит 40 874 руб. (32 448 руб. + 8 426 руб.). Такую сумму ИП заплатит, если его доход не превысит 300 тыс. руб.

Страховые взносы ИП: максимальный размер

Если доход ИП превысит 300 тыс. руб., то общая сумма взносов, которую он будет должен заплатить в бюджет, зависит непосредственно от фактически полученного им дохода, но при этом она не может превышать 268 010 руб. (259 584 руб. + 8 426 руб.). Следовательно, максимальный размер 1%-ного взноса составит 227 136 руб. (268 010 руб. – 32 448 руб. – 8 426 руб.).

Сроки уплаты взносов – 2020

Суммы фик­си­ро­ван­ных взно­сов на ОПС и ОМС за 2020 год необходимо пе­ре­чис­лить в бюд­жет не позд­нее 31.12.2020, а 1%-ые взно­сы на ОПС – не позд­нее 01.07.2021 (п. 2 ст. 432 НК РФ).

КБК: страховые взносы ИП

Страховые взносы за себя за 2020 год ИП должен уплатить на следующие КБК.

Фиксированные взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался не с начала 2020 года или прекратил свою деятельность до его окончания, то ему не нужно уплачивать годовую сумму страховых взносов целиком – взносы уплачиваются за период работы.

Поясним на примере.

Гражданин прекратил свою деятельность в качестве ИП 10.03.2020. Таким образом, количество полных месяцев работы составляет 2 месяца (январь и февраль). Количество дней отработанных в качестве ИП в марте – 10 дней. Количество дней в месяце утраты статуса ИП (в марте) – 31. Доход ИП за период с 01.01.2020 по 10.03.2020 не превысил 300 тыс. руб.

Месячный платеж по взносам на ОПС = 32448 руб. / 12 мес. = 2704 руб.

Месячный платеж по взносам на ОМС = 8426 руб. / 12 мес. = 702,16 руб.

Взносы на ОПС за 10 дней = 2704 руб. / 31 день х 10 дней = 872,26 руб.

Взносы на ОМС за 10 дней = 702,16 руб. / 31 день х 10 дней = 226,50 руб.

За 2020 год ИП должен заплатить 7911,08 руб. ((2704 руб. + 702,16 руб.) х 2 мес. + 872,26 руб. + 226,50 руб.)

Обратите внимание, в целях уплаты взносов прекращением деятельности ИП считается его исключение из ЕГРИП (Письмо ФНС России от 05.04.2019 N БС-4-11/6361@). То есть если ИП фактически прекратил работу, но при этом официально продолжает числиться в качестве ИП, страховые взносы за себя он должен уплачивать.

Калькулятор страховых взносов ИП 2019

Рас­счи­тать сумму стра­хо­вых взно­сов ИП за 2020 год можно с помощью Калькулятора страховых взносов на сайте ФНС.

Калькулятор страховых взносов ИП

После расчёта предлагаем воспользоваться образцом заполнения платёжного поручения для оплаты страховых взносов за этот год с полным описанием всех характеристик полей документа.

Как пользоваться калькулятором

  1. По умолчанию производится расчет за выбранный целый год. Если в этот году у вас было зарегистрировано ИП, либо вы его закрыли, то выберите более конкретную начальную и конечную дату периода.
  2. Если ваш доход за выбранный период составил не более 300 000 рублей, то поле «Доход за этот период» вы можете оставить пустым. Введенная сумма не повлияет на итоговый результат.
  3. Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат со всеми деталями расчета вы можете сохранить в doc-файл.

О калькуляторе страховых взносов ИП

Как только индивидуальный предприниматель получил регистрацию в этом качестве, у него возникают обязательства перед государством по налогам и сборам. Вне зависимости от системы налогообложения, какой он придерживается, и от финансовой успешности его предпринимательства, ИП необходимо ежегодно выплачивать взносы в страховые фонды.

Чтобы рассчитать размер необходимых к уплате сумм, можно использовать онлайн-калькулятор, который позволит сделать этот процесс быстрым и прозрачным.

Какие взносы нужно платить ИП?

Каждый год зафиксированные суммы нужно отчислять:

  • в Пенсионный фонд (ПФР);
  • в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

ВАЖНО! Дополнительный страховой взнос в ПФР должен отчисляться, если финансовый результат предпринимательской деятельности за год превысил 300 тыс. руб.

Кому нужно платить?

Страховые взносы обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от:

  • времени регистрации;
  • выбранной системы налогообложения;
  • интенсивности предпринимательской деятельности;
  • ее доходности или убыточности;
  • наличия или отсутствия наемного персонала (платить нужно и «за себя самого»).

Когда нужно платить?

Страховые взносы рассчитаны на оплату раз в год. Перечислить их нужно до конца текущего года, то есть до 31 декабря. В остальном предприниматель свободен в выборе сроков для уплаты: можно совершить один платеж в любое время года, а можно вносить оплату по частям, опять же в удобные для предпринимателя промежутки. Обычно выбирается поквартальный режим внесения равных долей страховых взносов – так равномернее распределится и налоговая нагрузка.

Если для ИП предусмотрен дополнительный взнос в ПФР (в случае дохода свыше 300 000 руб.), то его нужно внести до 1 апреля следующего года. При этом до 31 декабря нужно уплатить обязательную часть, а до апреля можно «затянуть» со взносами, исчисленными с суммы, которая превысила лимит в 300 тыс. руб.

Как оплачивать страховые взносы?

Способ уплаты выбирает ИП. Проще всего, и этот способ является самым распространенным, это перечисление с расчетного счета предпринимателя безналичным расчетом. Можно вносить эти средства и с любого личного счета, не обязательно зарегистрированного в качестве расчетного и привязанного к деятельности ИП. Не возбраняется и оплата наличными, только не забудьте сохранить банковскую квитанцию для подтверждения уплаты страховых взносов.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Код бюджетной классификации (КБК) для перечисления страховых взносов с 2017 года изменился – теперь эти платежи проходят под юрисдикцией ФНС. И обязательные фиксированные платежи, и взнос с повышенного дохода более 300 тыс. нужно платить на один и тот же КБК.

А если не оплатить или оплатить не вовремя?

Последствия законодательно определены – начисление пени за каждый день, затягивающий установленный законом крайний срок для страхового взноса.

ВНИМАНИЕ! За неуплату в ПФР штраф не назначается.

Размер страховых взносов: считаем по калькулятору

Несмотря на то, что взносы являются фиксированными, сумма к уплате ежегодно изменяется. До 2018 года она полностью зависила от устанавливаемой государством величины МРОТ. Объект и база для расчетов значения не имеют.

Чтобы посчитать размер фиксированных взносов на калькуляторе, нужно знать следующие базовые исходные показатели:

  • величина МРОТ, установленная для отчетного года на законодательном уровне (необходима в расчете только до 2018 года);
  • тарифы взносов в ПФР и ФФОМС (постоянные величины, необходимы в расчете только до 2018 года);
  • фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС (для 2018-2020 годов);
  • количество расчетных месяцев, за которые планируется перечислить взнос (12 в случае годовой оплаты);
  • доход за выбранный период (в рублях).

Первые три показателя вводить не надо, они закреплены в калькуляторе. Нужно ввести дату начала отчетного периода и его окончания, расчетное время калькулятор учтет самостоятельно.

Как правильно определить сумму дохода, с которого платятся взносы?

Чтобы корректно ввести в соответствующее окошко калькулятора ключевой показатель, от которого будут зависеть размеры обязательных страховых платежей, нужно точно знать, какие финансовые результаты подпадают под понятие «доход ИП» и являются базой для этого исчисления.

Если размер самого взноса не зависит от системы начисления налогов, то для определения дохода это имеет решающее значение.

  1. Предприниматели на общей системе налогообложения должны платить взносы с тех же доходов, по которым они платят НДФЛ (не путать с налоговой базой, она, в отличие от суммы доходов, уменьшается на налоговые вычеты).
  2. На упрощенке (УСН) для расчета взносов берется доход, не уменьшенный на сумму расходов, даже если налог платится по схеме «доходы минус расходы».
  3. При использовании ЕНВД доходом для исчисления страховых взносов считается вмененный, который нужно считать по специально предусмотренной формуле, включающей базовую доходность (ее определяет Налоговый Кодекс в зависимости от показателей объекта), умноженную на корректирующие показатели.
  4. Патентная система учитывает потенциально реальный доход, установленный региональными законами, он и берется в качестве страховой базы.
  5. При совмещении нескольких систем налогообложения одновременно суммы доходов для учета размера страховых взносов складываются.

Как работает калькулятор

С 2018 года калькулятор при расчетах основывается на статье 430 НК РФ и фактически формулу расчета можно записать так:

Свзн = Рфикс / 12 х Nмес, где:

  • Свзн – сумма страхового взноса к уплате;
  • Рфикс – фиксированный размер конкретного страхового взноса (в ПФР или в ФФОМС);
  • Nмес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос (ведь бизнес может быть начат не с начала года или нужно рассчитать только часть платежа).

До 2018 года калькулятор применяет для расчета страховых взносов формулу, установленную ст.14 ФЗ №212-ФЗ:

Свзн = МРОТ х Ртар х Nмес, где:

  • Свзн – сумма страхового взноса к уплате;
  • МРОТ – величина МРОТ, принятая государством на отчетный год;
  • Ртар – размер тарифа конкретного страхового взноса (в ПФР — 26% или в ФФОМС — 5,1%);
  • Nмес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос.

Если нужно посчитать дополнительную сумму взноса для ИП с более чем 300 –тысячным годовым доходом, то ПФР должно получить дополнительный 1% с суммы, превысившей лимит.

Фиксированные взносы ИП-2020: расчет, КБК, сроки

Все про правила расчета взносов ИП. Как рассчитать взносы в разных ситуациях? На какие КБК и когда придется платить?

Читать еще:  Основные проводки по расчетному счету

Что такое фиксированные взносы и почему они уже не фиксированные

Фиксированными взносами назывались страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и иными лицами, занимающимися частной практикой.

До 2014 года фиксированные взносы были действительно фиксированными (устанавливаемые на год) и одинаковыми для всех уплачивающих их лиц. Затем вступили в силу поправки в законодательство, изменяющие порядок исчисления взносов и по сути взносы перестали быть фиксированными, поскольку часть взносов зависит от дохода предпринимателя.

А с 2018 года такое название убрано из нормативных документов. Мы же продолжим называть эти взносы фиксированными для удобства и потому, что название привычно для предпринимателей.

С 2017 года порядок уплаты фиксированных страховых взносов регулируется главой 34 Налогового кодекса и уплачиваются взносы не во внебюджетные фонды, а в территориальные налоговые инспекции по месту регистрации ИП.

Кто платит фиксированные взносы

Взносы в фиксированном размере обязательны к уплате всеми индивидуальными предпринимателями, независимо от системы налогообложения ИП, ведения хозяйственной деятельности и наличия доходов. В частности, если ИП работает где-то по трудовому договору, и за него уплачиваются страховые взносы работодателем, это не является основанием для освобождения от уплаты взносов, исчисленных в фиксированном размере.

С 2013 года можно не уплачивать фиксированные взносы за следующие периоды:

  • служба по призыву в армии;
  • период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более трех лет в общей сложности;
  • период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
  • период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности.

Однако если в вышеуказанные периоды предпринимательская деятельность осуществлялась, то взносы придется уплачивать (п.7 статьи 430 НК РФ).

От чего зависит размер взносов

До 1 января 2018 года размеры взносов ИП зависели от МРОТ.

Однако в связи с тем, что МРОТ повысили до прожиточного минимума, взносы ИП решили от него «отвязать» и начиная с 2018 года фиксированная сумма взносов, уплачиваемая за год, указывается в Налоговом кодексе.

С 2014 года размер фиксированных взносов зависит и от годового дохода ИП, так как при превышении в течение года дохода 300 тыс.руб. необходимо начислить ещё 1% взноса с суммы дохода, превышающей 300 тыс.руб.

Доход считается следующим образом:

  • При ОСНО — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 210 НК РФ Т.е. те доходы, которые облагаются НДФЛ (касается только доходов, полученных от предпринимательской деятельности ). При определении этих доходов учитываются расходы ( Постановление Конституционного суда от 30.11.2016 № 27-П );
  • При УСН с объектом налогообложения «доходы» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 113 налоговой декларации по УСН);
  • При УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 213 налоговой декларации по УСН). Однако есть решения судов, в том числе и Верховного, что расходы учитывать можно. Однако Минфин по прежнему стоит на том, что для расчета взносов берется весь доход.
  • При ЕСХН — доходы, учитываемые в соответствии с пунктом 1 статьей 346.5 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по ЕСХН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 010 налоговой декларации по ЕСХН). Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;
  • При ЕНВД — вмененный доход налогоплательщика ЕНВД, рассчитанный по правилам статьей 346.26 НК РФ. Вмененный доход указывается в строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. Если разделов 2 несколько, то доход суммируется по всем разделам. При определении годового дохода складываются вмененные доходы по декларациям за 1-4 квартал.
  • При ПСН — потенциально возможный доход, рассчитываемый по правилам статьей 346.47 НК РФ и статьей 346.51 НК РФ. Т.е. тот доход, от которого считается стоимость патента.
  • Если ИП применяет несколько систем налогообложения одновременно, то доходы по ним складываются.

Тарифы фиксированных взносов

В 2020 году действуют следующие тарифы для платежей ИП «за себя»:

Фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя + онлайн-калькулятор

Каждый год медленно, иногда быстро, но всегда стабильно налоговая нагрузка на предпринимателей растет. К чему готовиться на этот раз? Как изменились фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя, сколько теперь нужно платить предпринимателям, чтобы спать спокойно, как правильно рассчитать, не переплатить в бюджет и не сойти с ума?

Забегая вперед, отметим, не все новости плохие. Но, обо всем по порядку.

Фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя: когда и сколько теперь платить

Сразу стоит отметить, что взносы на пенсионное и медицинское страхование – это не налоги. Если вы зарегистрировались как ИП, значит, платить фиксированные отчисления придется всегда! От них не освобождает: ни период болезни, ни убыток, ни даже отсутствие деятельности (например, при сезонном бизнесе). Назвался предпринимателем — плати страховые «за себя»! При этом взносы могут быть больше в зависимости от того, сколько вы заработали за год, а вот меньше — нет.

Еще один нюанс: если у ИП есть работники, то взносы за них платятся отдельно и перечень их шире. Что же касается ИП-одиночек, то они должны перечислять страховые «за себя» только на медицинское и пенсионное страхование. В 2020 году на соцстрах ничего платить «за себя» не нужно!

В зависимости от прибыли размер страховых взносов может меняться. Так, если доход ИП не превысил за год 300 тыс. руб., перечислить нужно только фиксированную часть.

Величина и сроки уплаты фиксированных взносов ИП «за себя» в 2020 году:

Фиксированный взнос на пенсионное страхование

До 31.12.2020 года

Фиксированный взнос на медицинское страхование

Если доход за год будет больше, чем 300 тыс. руб., то придется заплатить еще 1% с такого превышения:

Дополнительная часть на пенсионное страхование

До 01.07.2021 года

Эта сумма рассчитывается самостоятельно по итогам года.

Жестких требований по графику платежей нет. Здесь ИП самостоятельно выбирают, как им удобно перечислять свои страховые в отличие от «зарплатных» взносов за работников. Можно платить поквартально, помесячно или раз в год. Основное условие, чтобы вся сумма была перечислена до крайней даты.

А при закрытии ИП остаток фиксированных платежей должен быть погашен в течение 15-ти календарных дней.

За пенсионные взносы ПФР уже не отвечает: куда и как платить + образцы платежек

Суммы фиксированных взносов хоть и называются пенсионными и медицинскими все уплачиваются предпринимателем в налоговую по прописке, даже если бизнес ведется в другом городе или регионе и все остальные налоги платятся по месту осуществления деятельности. В ПФР в 2020 году обязательные фиксированные взносы «за себя» не перечисляются.

Все реквизиты своей инспекции можно найти на сайте ФНС. Даже если вы не знаете, какая налоговая вас обслуживает, там же можно ее отыскать по своему адресу. Кроме этого для уплаты вам понадобятся актуальные КБК на 2020 год.

Правильные КБК по страховым взносам «за себя» в 2020 году:

Фиксированные взносы ИП «за себя» на ОПС (в том числе 1% с превышения дохода 300 тыс. руб.)

182 1 02 02140 06 1110 160

Фиксированные взносы ИП «за себя» на ОМС

182 1 02 02103 08 1013 160

Перечислить страховые можно со своего расчетного счета, по банковской карте через сайт налоговой, наличными через оператора банка или на портале Госуслуг. Кстати, квитанцию для уплаты наличкой, можно также сформировать на сайте ФНС.

Учитывайте, что платежные переводы через банк могут проходить до 5-ти дней. Поэтому, если вы оплачиваете взносы 31 декабря, скорее всего инспекция получит ваши деньги только в следующем году и может оперативно выставить требование по недоимке, а следовательно заблокировать счет сразу после новогодних праздников.

Сложностей в расчете взносов не возникает, если ИП работает целый год и его доход меньше 300 тыс. руб. Но если он зарегистрировался не с начала года или размер прибыли больше? Как правильно посчитать сумму к уплате? Давайте разбираться.

Калькулятор расчета страховых взносов: как платить за неполный год и с какого дня

Чтобы не платить лишнее, правильно рассчитаем сумму взносов за не полностью отработанный год. Для этого:

  1. Сначала определяем количество полных месяцев, в которых ИП был зарегистрирован;
  2. Затем если, есть неполный месяц, определяем количество отработанных в нем дней;
  3. Пропорционально этим месяцам/дням и будем рассчитывать сумму к уплате.
Читать еще:  Расчетный лимит оплаты частями

Но здесь возникает законный вопрос: с какого дня начинать отсчет? Согласно письму Минтруда от 01.04.2014 день регистрации для расчета страховых за неполный год не учитывается. Поэтому период начинаем считать со следующего после регистрации дня.

Например: ИП Кузьмина зарегистрировалась в июле 2020 года. В выписке из ЕГРИП дата регистрации 21.07.2020 года. Посчитаем для нее размер страховых за «за себя»:

  • количество полных месяцев до конца 2020 года — 5;
  • отработанных дней в месяце регистрации – 10.

Взносы на ОПС (за 5 месяцев) 32 448/12*5 = 13 520 руб.

Взносы на ОПС (за 10 дней июля) 2704/31*10 = 872 руб.

Итого: 14 392 руб. за 2020 год к уплате. По такому же принципу рассчитывается сумма на медстрах.

Чтобы не запутаться в датах или проверить свои расчеты воспользуйтесь нашим онлайн-калькулятором по страховым взносам.

А теперь рассмотрим, какие суммы включать в доход, чтобы определить платить 1% с превышения или нет.

Какие доходы учитывать для расчета 1% дополнительного взноса: таблица

Здесь некоторым предпринимателям тоже приходится поломать голову. Потому что на разных режимах доходы учитываются по-разному, а иногда эти режимы еще и совмещаются. Как считать в этом случае?

Какие доходы включать в расчет по страховым за 2020 год:

Доходы по НДФЛ уменьшенные на предпринимательские расходы

Разница строк 110 и 120 лист В декларации 3-НДФЛ

УСН «доходы минус расходы» 15%

Пока Минфин так и не подтвердил можно ли включать расходы в расчет 1%. Поэтому берем только доходы

Весь «вмененный» доход с учетом коэффициентов

Все строки 100, разделов 2 по каждому кварталу

Потенциально возможный доход

Если есть несколько патентов, то доход по ним суммируется

Все доходы, облагаемые ЕСХН

Расходы не учитываются

Суммируются все доходы со всех режимов

При этом в 2020 году введена верхняя граница по уплате фиксированных взносов – 268 010 руб. (ОПС+ОМС). Это значит, что если даже при расчете 1% с превышения дохода сумма будет больше, все равно оплатить нужно только в пределах этого лимита.

Как предпринимателю выгодней платить «за себя» в 2020 году

Как было сказано выше, четких указаний как в течение года уплачивать страховые (кроме крайней даты) в законодательстве нет. Но, многим предпринимателям выгоднее перечислять страховые «за себя» поквартально. Это связано с тем, что на сумму таких платежей можно существенно сократить другие налоги.

Так, например, плательщики ЕНВД и УСН по ставке «Доходы» могут снизить налог или авансовые платежи на сумму уплаченных страховых «за себя» в размере:

  • 100% — ИП без работников;
  • 50% — ИП с персоналом.

Но это возможно только в том периоде, в котором перечислены фиксированные взносы. А поскольку «вмененный» и «упрощенный» налоги платятся поквартально, то и страховые выгоднее платить до конца квартала.

К сожалению, у предпринимателей на ПСН такой возможности нет. Снизить стоимость патента за счет взносов нельзя.

Что касается ИП на общей системе или УСН «Доходы минус расходы» то страховые уменьшают не сам налог, а только налогооблагаемую базу, то есть учитываются в затратах предпринимателя.

Но есть ИП, которым в 2020 году можно совсем не платить взносы на ОПС и ОМС «за себя».

Кому в 2020 году не нужно платить фиксированные взносы

В 2020 году такими счастливчиками стали все предприниматели, которые зарегистрировались в качестве самозанятых. Они полностью освобождены от любых платежей, кроме Налога на профессиональный доход.

Кстати, к началу 2020 года этот режим введен в 23 регионах России (Москва, Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская области и пр.) А к середине года правительство планирует распространить его уже по всей стране.

Но тут есть и обратная сторона медали. Если не платить пенсионные страховые, то и пенсионный стаж начисляться не будет. Что можно сделать, если стаж все-таки необходим? В этом случае нужно заключить с местным отделением НПФ договор о добровольном пенсионном страховании.

При этом вы не сможете отчислять любые суммы. Чтобы «купить» себе страховой стаж вам нужно будет заплатить опять-таки фиксированный минимальный платеж, который рассчитывается по формуле:

Минимальный добровольный взнос в 2020 году = МРОТ на 2020 год * 22% * 12

Рассчитаем: 12 130 * 22% * 12 = 32 023 руб.

Это почти столько же, сколько платят обычные ИП на пенсионное страхование «за себя». Но перечислять уже придется непосредственно в НПФ. Все реквизиты для оплаты можно получить в своем отделении при заключении договора на добровольное страхование.

Кроме самозанятых от уплаты страховых взносов освобождены те ИП, которые временно не ведут предпринимательскую деятельность в случаях, указанных в Законе 212-ФЗ (например, призывники срочной службы, молодые мамы с ребенком до 1,5 лет, те, кто вынужден ухаживать за инвалидом или престарелыми людьми).

Какие еще вопросы терзают предпринимателей по поводу фиксированных взносов «за себя»?

Ответы на частые вопросы по страховым взносам в 2020 году

1. Вопрос: нужно ли предоставлять в налоговую отчетность, чтобы подтвердить свой доход для расчета 1% с превышения 300 тыс. руб.?

Ответ: нет. Никакой отчетности, в том числе для подтверждения своего дохода по страховым платежам предоставлять никуда не нужно. Всю информацию инспекция получает самостоятельно из предоставляемых в течение года налоговых деклараций ИП. И если 1% с превышения будет рассчитан неверно, то ФНС не замедлит об этом сообщить.

2. Вопрос: можно ли ИП-пенсионерам платить только взносы на медстрах?

Ответ: нет. Никаких льгот по уплате страховых «за себя» для ИП на пенсии не предусмотрено. Они перечисляют всю сумму в общем порядке.

3. Вопрос: если ИП закрыли с долгом по страховым взносам можно ли их не платить?

Ответ: ИП может сняться с учета даже с долгами по страховым «за себя». Но этот долг никуда не денется, а будет висеть на физлице до его погашения. При этом пени никто не отменяет.

4. Вопрос: что будет, если ИП забыл оплатить страховые «за себя» вовремя.

Ответ: согласно письму Минфина от 15.03.2019 № 03-02-08/16888 штрафа за просрочку для предпринимателя в этом случае не будет. А вот пени начислят. Узнать точный размер своей задолженности можно на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика.

5. Вопрос: что делать, если в платежке по страховым указан неправильный КБК?

Ответ: срочно обращаться в инспекцию с письменным заявлением об уточнении платежа. Повторно ничего оплачивать не нужно. Налоговая сама перекинет ваши взносы на нужный КБК. При этом вам должны пересчитать начисленные пени. Штраф в этом случае также не предусмотрен.

Как видно фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя – это не смертельно. А иногда за счет них можно существенно сэкономить на налогах. Но, все-таки в большинстве случаев от них ни спрятаться, ни скрыться. А значит, приходится постоянно отслеживать все изменения и важные дополнения, которые наше законодательство в 2020 году сыпет на голову предпринимателей особо щедро.

Чтобы ничего не упустить и не терять время на поиски проверенной информации, обязательно подпишитесь на наши новости. Быть в курсе всего, совсем не сложно.

Фиксированные взносы ИП «за себя» в 2020 году: примеры и ответы на частые вопросы

Добрый день, уважаемые ИП!

Традиционная статья, которую пишу в январе, сразу после праздников. Но так как про страховые взносы ИП «за себя» на 2020 год все давно известно (ну, почти все известно :), то решил не дожидаться января.

Тем более, что уже не раз и не два писал на эту тему на блоге и даже запустил калькулятор взносов на 2020 год. Итак, приступим.

Что изменилось по сравнению с 2019-м годом?

Изменились суммы платежей на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Но, повторюсь, суммы по взносам ИП «за себя» давно известны и прямо указано в 430 статье НК РФ:

Открываем статью 430 НК РФ и внимательно читаем:

1. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей: — в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года; — в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

2. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

То есть, имеем следующие суммы по страховым взносам ИП “за себя” за полный 2020 год:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8426 руб.
  • Итого за полный 2020 год = 40874 рублей
  • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  • Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.
Читать еще:  Расчет декретных в 2020 году калькулятор

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Кстати, обратите внимание, что в статье 430 НК РФ указаны суммы по взносам по 2020 год включительно.

Но совсем недавно предложили внести правки в статью 430 НК РФ и добавить данные на 2021-2024 годы. Можете посмотреть их здесь:

Зная годовую сумму по обязательным взносам, можно посчитать квартальные платежи:

  • Взносы в ПФР: 32448 : 4 = 8112 рублей
  • Взносы в ФФОМС: 8426 : 4 = 2106,5 рублей
  • Итого за квартал: 10218,5 рублей

Когда нужно платить эти взносы, если делать их поквартально?

Например, Вы ИП на УСН 6% и хотите сразу делать налоговые вычеты из налога по УСН поквартально, то эти взносы необходимо делать в следующие периоды:

  • За первый квартал 2020 : с 1 января до 31 марта
  • За второй квартал 2020: с 1 апреля до 30 июня
  • За третий квартал 2020: с 1 июля до 30 сентября
  • За четвертый квартал 2020: с 1 октября до 31 декабря

Но лучше не тянуть с оплатой до самого последнего дня, разумеется.

Далее возможны 2 варианта, в зависимости от размера годового дохода ИП

1. Если доход ИП составит МЕНЕЕ 300 тысяч рублей в год:

То ИП нужно заплатить только фиксированную сумму по обязательным взносам:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8426 руб.
  • Итого за полный 2020 год = 40874 рублей

Разумеется, не нужно еще забывать про другие налоги и сборы =). О том как считать взносы ИП «за себя», если предприниматель работал неполный год, читайте ниже.

2. Если доход ИП составит БОЛЕЕ 300 тысяч рублей в год:

То кроме вышеперечисленных сумм ИП еще обязан заплатить в ПФР 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей. Рассмотрим конкретный пример: предположим, что некий ИП получил годовой доход в размере 2 000 000 рублей за 2020 год.

Это значит, что наш ИП должен заплатить:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  • Взносы в ФФОМС за “себя” (на медицинское страхование): 8426 руб.
  • Итого за полный 2020 год = 40874 рублей

И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей.

  • (2 000 000 – 300 000)*1% = 17 000 рублей

Итого, в нашем примере для ИП, который имел доход в 2 миллиона рублей, должен заплатить:

  • 32448+8426+17000 = 57874 рублей.

До какого числа нужно оплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода?

До 1 июля 2021 года.

Есть ли ограничения по взносам на пенсионное страхование “за себя”?

Да, есть максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование ИП. Если вернуться к статье 430 НК РФ, то в ней прописано:

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

Что подразумевается под термином “доходы ИП”?

Когда ИП начинают считать 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, то сразу возникает масса вопросов. Я уже много раз отвечал на эти вопросы в комментариях, в статьях и даже в своих видео эту тему поднимал.

Если совсем кратко:

  • ИП на УСН “доходы”: все доходы ИП за год. Расходы не учитываются.
  • ИП на ПСН (патент): потенциально возможный доход по патенту (а не реальный доход)
  • ИП на ЕНВД (вмененка): вмененный доход (а не реальный доход).
  • УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту.
  • ИП на ОСН без наемных сотрудников имеет право учитывать документально подтвержденные расходы при расчете 1%. https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/o-pereplate-pfr-dlja-ip-na-osn.html

И снова про ИП на УСН “доходы минус расходы”…

Есть несколько постановлений Верховного Суда, когда конкретным ИП на УСН «доходы минус расходы» разрешали учитывать расходы при расчете 1% взноса на пенсионное страхование. Подчеркну, что конкретным ИП разрешали учитывать расходы, а не вообще всем ИП на УСН “доходы минус расходы”.

Никаких изменений в Налоговый Кодекс не было внесено по этому вопросу. Также было уже много писем из МинФина и ФНС, в которых эти ведомства придерживаются прежней позиции: ИП на УСН не может учитывать расходы при расчете 1% доп.взноса в ПФР.

Подробнее читайте в письмах:

  • Письмо Минфина от 09.06.2017 № 03-15-05/36277
  • Письмо Минфина от 17 марта 2017 г. N 03-15-06/15590
  • Письме Минфина № 03-15-03/69372 от 23.10.2017
  • Письмо МинФина № 03-15-07/8369
  • Письмо МинФина от 3 мая 2018 г. N 03-15-05/29955
  • Письмо ФНС от от 25.07.2018 № БС-3-11/4992@

Сейчас обсуждается возможность внесения правок в НК РФ, о чем рассказывал здесь:

Как быстро эта инициатива будет оформлена в виде поправок в НК РФ – мне пока неизвестно. Как будут новости по этому вопросу, то напишу. Следите за обновлениями блога, так как я отслеживаю эту тему.

Очень частый вопрос от начинающих ИП

Сразу отвечу на вопрос, который получаю чуть ли не каждую неделю. А задают его ИП, которые не могут посчитать взносы за неполный год. Например, ИП открылся 15 февраля и не знает сколько нужно платить взносов “за себя” до конца года.

Или обратная ситуация, когда ИП хочет закрыться, например, в октябре. И не знает как посчитать взносы с начала года и до конкретной даты в ноябре…

Даю две ссылки:

Но, как и писал много раз ранее, я неустанно призываю использовать бухгалтерские программы и сервисы. Все это автоматически просчитывается, с учетом даты регистрации в качестве ИП.

Про КБК по взносам ИП на 2020 год

Про КБК отдельно напишу, в начале января 2020 года, так как они имеют свойство ВНЕЗАПНО меняться, что каждый год вызывает шквал вопросов.

Поэтому, не буду спешить, так как в прошлом году их дважды меняли. В январе. Сначала обновили, а потом откатили на те КБК, которые действовали в 2018 году.

Следите за обновлениями блога, подписывайтесь на новости.

В каких случаях можно не платить взносы в ПФР и ФФОМС? Есть ли такая возможность?

Есть несколько категорий ИП, которые могут временно не платить взносы. Обратите внимание, что временно, а не постоянно. И только при условии полной приостановки коммерческой деятельности в рамках ИП.

  • Прохождения ими военной службы по призыву;
  • Ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  • Ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • Проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
  • Проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
  • За периоды, в которых приостановлен статус адвоката, и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность.

Разумеется, вопрос получения подобных льгот нужно заранее решить с ФНС и ПФР, чтобы предоставить необходимые документы на получение этого послабления.

Настоятельно рекомендую найти и прочитать письмо ФНС России от 26.04.2017 N БС-4-11/7990@ «Об освобождении от уплаты страховых взносов». В нем есть список необходимых документов, которые понадобятся для освобождения от уплаты страховых взносов.

Также понадобится подать заявление в ФНС:

Советую прочитать:

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

39 комментариев к “Фиксированные взносы ИП «за себя» в 2020 году: примеры и ответы на частые вопросы”

Спасибо за информацию. Если не затруднит прошу ответить: нахожусь на ПСН по медицинской деятельности и планирую Открыть ОКВЭД по аренде нежилого помещения УСн доходы, в связи с этим 1. будет ли возможность уменьшения обязательных платежей за ИП
2. при формировании налоговой базы по оквэд аренды для авансовых платежей надо ли учитывать поступления от мёдуслуг
2 тоже для формирования декларации ( поскольку счёт один и система доходы)
Спасибо

Здравствуйте. Скажите пожалуй ИП открыла в 11 ноября 2019 года. Как мне рассчитать налоги без наёмных работников,.

Подскажите, пожалуйста, каким образом мне вычесть из 6% пфр и ффомс? Могу ли при уплате 6% я вычесть 1% на опс?

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector