Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Капитал второго уровня это

КАПИТАЛ 2-го УРОВНЯ

Cкрытые резервы, резервы, связанные с переоценкой, общие резервы и резервы на покрытие убытков, а также гибридные документы типа долговых обязательств и субординированных долговых обязательств для покрытия убытков. К скрытым резервам относятся прибыли с удержанными налогами, формально не отраженные в балансовом отчете. К резервам, связанным с переоценкой, относят резервные счета баланса, к-рые возрастают при переоценке активов для отражения их рыночной стоимости. К субординированным долговым обязательствам относят документы со сроком действия более 5 лет и имеющие статус долгового обязательства или привилегированной акции с ограниченным сроком обращения. При определении К. 2-го у. иногда вычитают инвестиции в неконсолидированные дочерние компании (если дочерняя компания участвует в банковской и фин. деятельности и прямая или косвенная доля участия материнской компании на правах собственника в дочерней компании составляет не менее 50%)См. ДОСТАТОЧНОСТЬ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА; КАПИТАЛ 1-го УРОВНЯ.БИБЛИОГРАФИЯ:BHALA, R. Risk-Based Capital: A Guide to the New Risk-Based Capital Adequecy Rules, 1989.

Энциклопедия банковского дела и финансов. — М.: Федоров . Ч. Дж. Вулфел . 2000 .

Смотреть что такое «КАПИТАЛ 2-го УРОВНЯ» в других словарях:

КАПИТАЛ 1-го УРОВНЯ — TIER 1 CAPITALОсновной капитал или чистая стоимость капитала, к рая служит буфером при убытках; акционерный капитал и накопленные резервы. К К.1 гоу. относят сумму акционерного капитала и накопленные резервы с соответствующей корректировкой. К.1… … Энциклопедия банковского дела и финансов

КАПИТАЛ БАНКОВСКИЙ — BANK CAPITALВедущими формами К.б. являются субординированный долг, привилегированные акции и обыкновенные акции. Субординированный долг состоит из облигаций с доходом от процентов, к рый представляет собой фиксированную сумму денег в будущем,… … Энциклопедия банковского дела и финансов

КАПИТАЛ БАЗОВЫЙ — CORE CAPITALСм. ДОСТАТОЧНОСТЬ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА; КАПИТАЛ 1 го УРОВНЯ … Энциклопедия банковского дела и финансов

‘КАПИТАЛ’ — главный труд К. Маркса, в к ром раскрываются экон. строй капитализма и законы его движения, доказывается неизбежность его гибели и установления социалистич. строя. Созданию своего экон. учения Маркс посвятил 40 лет жизни с 1843 по 1883. В 50 е г … Демографический энциклопедический словарь

КАПИТАЛ БАНКА — (англ. capital of bank) – сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. К.б. призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финанс. устойчивости. К.б. должен быть… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Капитал — (Capital) Капитал это совокупность материальных, интеллектуальных и финансовых средств, используемых для получения дополнительных благ Определение понятия капитала, виды капитала, рынок капитала, кругооборот капитала, проблема оттока… … Энциклопедия инвестора

«КАПИТАЛ» — главный труд Маркса, к рый раскрывает экономич. законы движения капитализма и доказывает неизбежность его гибели и победы социалистич. революции. Ленин говорил о К. как о . величайшем политико экономическом произведении нашего века. (Соч., т … Философская энциклопедия

Читать еще:  Структура акционерного капитала это

КАПИТАЛ ПЕРВОГО УРОВНЯ — базовый капитал по методике Базельского комитета. В его состав включались оплаченный уставный капитал (за вычетом акций банка, выкупленных у акционеров), резервный и другие фонды банка, нераспределенная прибыль прошлых лет и отчетного года.… … Большой экономический словарь

КАПИТАЛ — (нем., фр.: главное имущество, главная сумма), денежное имущество, богатство в деньгах, наличные деньги, наличность. Понятие «капитал» в России не употреблялось вплоть до XVIII в. В Древней Руси в этом смысле использовалось слово «истиник»… … Русская история

КАПИТАЛ — CAPITALТермин имеет следующие значения1. В экон. смысле это эквивалент реального К., т. е. употребляется в смысле запас накопленных произведенных товаров (имеется в виду натуральный показатель, а не ден. стоимость) или материальных ценностей… … Энциклопедия банковского дела и финансов

У банков снижается финансовая устойчивость

Пятая часть крупных банков в прошлом году сократила размер основного капитала (первого уровня), подсчитало Национальное рейтинговое агентство (НРА). Субординированные кредиты — основное средство увеличения капитала банков во время кризиса — засчитываются в капитал второго уровня, а дисбаланс между этими двумя показателями снижает финансовую устойчивость банков, признают в ЦБ. Если Банк России срочно не предложит банкам инструменты увеличения основного капитала, участие многих из них в системе страхования вкладов может оказаться под угрозой.

В распоряжении «Ъ» оказался расчет динамики капитала топ-100 российских банков по итогам 2008 года, произведенный Национальным рейтинговым агентством. В отличие от Центробанка, который публично раскрывает данные по совокупному капиталу банков, НРА отдельно посчитало основной капитал.

Капитал первого уровня, или основной капитал, включает в себя уставный капитал, эмиссионный доход, нераспределенную прибыль, прибыль текущего года. Капитал второго уровня составляют субординированные кредиты и привилегированные акции.

Согласно расчетам НРА, 20 банков из топ-100 показали снижение капитала первого уровня. В ВТБ, Альфа-банке, Первом чешско-российском банке, оказавшихся в числе лидеров по снижению основного капитала (см. таблицу), объясняют такие результаты инвестициями в дочерние компании, однако при этом указывают, что методика НРА отличается от методики расчета основного капитала ЦБ. Дело в том, что Центральный банк при расчете (для внутреннего пользования) основного капитала вычитает из него только те вложения банка в акции и доли участия в других компаниях, которые превышают 20%. Мелкие пакеты акций не создают существенной нагрузки на банковский капитал, так как их можно быстро продать по предсказуемой цене, поясняют в ЦБ. НРА вычитает из основного капитала банков любые вложения в дочерние и зависимые общества. «В кризисный период мы не можем оценить качество этих инвестиций, и поэтому нельзя быть уверенным, что при продаже пакета инвестор не понесет убытков, которые в результате негативно скажутся на капитале»,— объясняет гендиректор НРА Виктор Четвериков. В Альфа-банке настаивают, что расчеты НРА некорректны, потому что вычет инвестиций в дочерние компании менее 20% уменьшает основной капитал банка на 9 млрд руб. В условиях кризиса такой подход правомерен, оценивает методику НРА банковский аналитик ФК «Уралсиб» Леонид Слипченко.

Читать еще:  Отдел капитального строительства

Впрочем, инвестиции в «дочки» далеко не единственная причина снижения капитала первого уровня. Так, в «Северо-восточном альянсе» его объяснили убытками — 2,041 млрд руб. банк потерял на переоценке портфеля ценных бумаг. Убытки (2,65 млрд руб.) сократили и капитал первого уровня у банка «Российский кредит». «Снижение капитала первого уровня ВТБ вызвано как убытками во второй половине 2008 года на фоне роста резервов и потерь по бумагам, так и из-за структуры баланса ВТБ, капитал которого сформирован в рублях, а большая часть активов и обязательств в долларах,— считает господин Слипченко.— Не исключаю, что такая же ситуация и с Альфа-банком».

Банки гораздо активнее наращивают капитал за счет увеличения капитала второго уровня, а не основного, отмечают в НРА. «Если на 1 января 2008 года доля субординированных кредитов составляла в совокупном капитале по банковской системе 9,4%, то по состоянию на 1 января 2009 года — 18,2%»,— говорит Виктор Четвериков. В этом году банки еще активнее наращивают совокупный капитал именно за счет займов. По оценкам НРА, если за прошлый год по всей банковской системе субординированный долг увеличился на 355 млрд руб. (а основной капитал только на 274 млрд руб.), то в этом году темпы увеличились: за первые два месяца 2009 года банки привлекли уже 70 млрд руб. в дополнительный капитал.

Однако банки не смогут до бесконечности наращивать дополнительный капитал, ведь, согласно положению Банка России 215-П, он не может быть больше чем 50% от основного. «ЦБ учитывает капитал первого уровня в оценке финансовой устойчивости банков, входящих в систему страхования вкладов»,— напоминает аналитик компании «Совлинк» Ольга Беленькая. «ЦБ серьезно обеспокоен снижением капитала первого уровня,— сказал «Ъ» представитель Банка России.— По сути, существенно снижая капитал первого уровня, банк не может в полной мере гарантировать свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками».

Способы увеличения банковского капитала первого уровня активно обсуждаются в ЦБ и правительстве, предлагается засчитывать в этот капитал 30-летние субординированные кредиты (см. «Ъ» от 17 марта) или специальные выпуски гособлигаций (см. «Ъ» от 26 марта). Выступая с такими предложениями, регулятор фактически признает, что без помощи государства большинство банков нарастить капитал первого уровня не сумеют. Банки, показавшие рекордное увеличение основного капитала по итогам 2008 года (см. таблицу), сделали это в первом полугодии за счет допэмиссий в пользу существующих акционеров («Абсолют банк», Газэнергопромбанк) или привлечения частных инвесторов (Инвестторгбанк). В условиях кризиса большинству банков эти средства увеличения капитала недоступны.

Читать еще:  Капитал хозяйственного товарищества

Tier 2 капитала — Tier 2 capital

Tier 2 капитала , или дополнительный капитал, включает в себя ряд важных и законных составляющих банка требования к капиталу . Эти формы банковского капитала были в значительной степени стандартизированы в Basel I согласии, выданный по Базельским комитетом по банковскому надзору и оставил нетронутым Базель II соглашения. Национальные регулирующие органы большинства стран по всему миру внедрили эти стандарты в местном законодательстве. При расчете регулятивного капитала , уровень 2 ограничен до 100% от капитала 1 уровня .

содержание

нераскрытые резервы

Нераскрытые резервы не являются общими, но принимаются некоторыми регуляторами, когда банк получает прибыль, но прибыль не появилась в нормальной нераспределенной прибыли, либо в общих резервах банки. Нераскрытые резервы должны быть приняты контролирующими органами банка. Многие страны не принимают нераскрытые резервы в качестве учетной концепции или в качестве законной формы капитала.

Переоценка запасов

Резерв переоценки представляет собой резерв создается , когда компания имеет активы переоцененные и увеличение стоимости вносится на счет. Простым примером является ситуация , когда банк владеет землей и строительство своих головных офисов и купил недвижимость на $ 100 столетие назад. Ток Переоценка, вероятно, отражает значительное увеличение стоимости. Увеличение будет добавлено в резерв переоценки. Резерв может возникнуть из — за формальную переоценку осуществляется до баланса банка или воображаемого того из — за хранением ценных бумаг в балансе оценивается по первоначальной стоимости. Базель II также требует, чтобы разница между первоначальной стоимостью и фактической стоимостью льготы в размере 55% при использовании этих резервов для расчета капитала 2 — го уровня.

Основные положения

Общий резерв создается в отношении потерь, которые еще не были идентифицированы. Это положение имеет право на включение в капитал 2 уровня, пока он не создается против известного ухудшения значения. Общее положение ограничено

  • 1,25% от RWA (взвешенных с учетом риска активов) для банков , использующих стандартизованный подход
  • 0,6% активов кредитных взвешенные с учетом риска для банков , использующих IRB подхода

Гибридные инструменты

Гибриды являются инструментами , которые имеют некоторые характеристики как долга и справедливости . При условии , они близки к справедливости в природе, в том , что они способны принимать потери по номинальной стоимости без инициирования ликвидации банки, они могут учитываться в качестве капитала. Бессрочные привилегированные акции , несущие кумулятивный заряд фиксированной гибридные инструменты. Совокупные бессрочные привилегированные акции исключаются из уровня 1.

Субординированная Срок задолженности

Субординированный долг долг , который занимает меньше , чем у обычных вкладчиков банка. Только те , с минимальным оригинальным сроком до погашения от пяти лет , могут быть включены в расчет этого вида капитала; они должны быть предметом соответствующих механизмов амортизации.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector