Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Этапы расчета при банковском переводе

3. Краткая характеристика основных форм международных расчетов

3.2. Банковский перевод

3.2.1. Понятие банковского перевода

Банковский перевод представляет собой простое поручение банка своему банку-корреспонденту, выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару), с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы. Банковский перевод осуществляется посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а также (при наличии особой межбанковской договоренности) посредством банковских чеков или иных платежных документов[19]. Коммерческие или товаросопроводительные документы направляются при данной форме расчетов от экспортера импортеру непосредственно, т.е. минуя банк.

При расчетах банковскими переводами коммерческие банки исполняют платежные поручения иностранных банков или оплачивают в соответствии с условиями корреспондентских соглашений выставленные на них банковские чеки по денежным обязательствам иностранных импортеров, а также выставляют платежные поручения и банковские чеки на иностранные банки по денежным обязательствам российских импортеров.

При выполнении переводной операции банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Например, в платежном поручении может содержаться условие о выплате бенефициару соответствующей суммы против предоставления им указанных в платежном поручении коммерческих или финансовых документов или против предоставления им расписки.

При выполнении переводной операции банки принимают участие в расчетах путем перевода только после предоставления плательщиком в банк платежного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут ответственности за платеж. Банки не контролируют факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент предоставления платежного поручения.

Рис. 3.1. Схема расчетов банковскими переводами

После заключения контракта (1) между импортером и экспортером, импортер направляет в банк заявление на перевод (2). Поставка товара может предшествовать платежу или последовать за ним, что определяется условиями контракта и валютным законодательством стран. Банк импортера, приняв платежное поручение от импортера, направляет от своего имени платежное поручение (3) в соответствующий банк экспортера. Получив платежное поручение, банк проверяет его подлинность и совершает операцию по зачислению денег (4) на счет экспортера.

В международной банковской практике банковские переводы могут использоваться для оплаты аванса по контракту, если в его условиях содержится положение о переводе части стоимости контракта (15-30%) авансом, т.е. до начала отгрузки товара. Остальная часть оплачивается за фактически поставленный товар. Авансовый платеж фактически означает скрытое кредитование экспортера и невыгоден импортеру. Кроме того, перевод аванса создает для импортера риск потери денег в случае неисполнения экспортером условий контракта и непоставки товара.

С целью защиты импортера от риска невозврата аванса в случае непоставки экспортером товара в международной банковской практике существует несколько способов защиты:

1. получение банковской гарантии на возврат аванса — в этом случае до перевода авансового платежа оформляется гарантия первоклассного банка;

2. использование документарного или условного перевода — в этом случае банк экспортера производит фактическую выплату аванса при условии предоставления экспортером транспортных документов в течение определенного срока.

[19] Инструкция Внешторгбанка СССР от 25 декабря 1985 г. N 1 «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам»

Расчеты, осуществляемые с помощью банковского перевода

Участниками расчетов являются:
-перевододатель (должник);
-банк перевододателя, принявший поручение;
-банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю;
-переводополучатель.
Банк совершает клиентские переводы за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару)с указанием способа возмещения банку#x2011;плательщику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Платежные поручения передаются между банками посредством телекоммуникационных средств передачи банковской информации (свифта, спринта, телекса). Схема документооборота при банковском переводе представлена на рис. 4. 5.

Рис. 4. 5. Схема расчета банковскими переводами

П/п — поручение на перевод

1. Клиент#x2011;перевододатель оформляет заявление на перевод в трех экземплярах (только первый экземпляр подписывается уполномоченными лицами).
2. Согласно данным, указанным в заявлении, банк составляет платежное поручение иностранному банку#x2011;корреспонденту.
3. Банк импортера направляет от своего имени платежное поручение в банк экспортера.
4. Банк экспортера зачисляет денежные средства на расчетный счет поставщика.
В платежном поручении может содержаться указание о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им коммерческих или финансовых документов (документарный или условный перевод). В разделе «Условия платежа»внешнеторгового контракта указывается, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банковского перевода, а также банковские реквизиты переводополучателя и сроки платежа. При импортных операциях в заявлении на перевод указываются следующие данные:
— номер и дата заявления на перевод;
— сумма перевода иностранной валюты (цифрами и прописью) и валюта платежа;
— способ передачи сообщения (почта, телеграф, электронные средства связи);
— полное наименование переводополучателя, его реквизиты;
— реквизиты банка переводополучателя (могут быть указаны только наименование и BIC иностранного банка);
— назначение платежа (ссылка на номер и дату контракта);
— срочность платежа (в зависимости от чего банк взимает комиссию за перевод).
При проведении банковского перевода комиссия, как правило, взимается банком импортера. Она удерживается с перевододателя при предъявлении последним в банк заявления на перевод. После его принятия от клиента#x2011;импортера банк от своего имени пересылает платежное поручение в банк#x2011;экспортера. Последний зачисляет денежные средства на счет экспортера.
К положительным моментам расчетов банковскими переводами можно отнести быстроту, простоту и дешевизну осуществления операций, однако при этом следует помнить о безгарантийности и, следовательно, ненадежности данной формы расчетов.

Читать еще:  Временный счет в банке

8.1. Расчеты банковскими переводами

Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. Экономическое обоснование банковских переводов зависит от того, каким образом осуществляется оплата товаров (услуг, работ, предметов интеллектуальной деятельности) до их поставки (авансовые платежи) или после их получения экспортером (расчеты в форме открытого счета).
Участниками расчетов являются: —
перевододатель (должник);
банк-перевододателя, принявший поручение;
банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю;
переводополучатель.
Рассмотрим схему документооборота при банковском переводе (рис. 8.1).
— клиент-перевододатель оформляет заявление на перевод в 3 экземп-лярах (только первый экземпляр подписывается уполномоченными лицами);
— согласно данным, указанным в заявлении, Банк составляет платежное поручение иностранному банку-корреспонденту;
— банк импортера направляет от своего имени платежное поручение в банк экспортера;
— банк экспортера зачисляет денежные средства на расчетный счет поставщика.

Рис. 8.1. Схема документооборота при банковском переводе
Банк совершает клиентские переводы за счет перевододателя иностран-ному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-пла- телыцику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Платежные поручения передаются между банками через телекоммуникационные средства передачи банковской информации (свифт, спринт, телекс).
В платежном поручении может содержаться указание о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им коммерческих или финансовых документов (документарный или условный перевод).
В разделе «Условия платежа» внешнеторгового контракта указываются, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банковского перевода, а также банковские реквизиты переводополучателя и сроки платежа.
При импортных операциях в заявлении на перевод указываются следующие данные:
номер и дата заявления на перевод;
сумма перевода иностранной валюты (цифрами и прописью) и валюта платежа;
способ передачи сообщения (почта, телеграф, электронные средства связи);
полное наименование переводополучателя, его реквизиты;
реквизиты банка переводополучателя (могут быть указаны только наиме-нование и В1С иностранного банка);
назначение платежа (ссылка на номер и дату контракта);
срочность платежа (в зависимости от чего банк взимает комиссию за перевод).
При проведении банковского перевода комиссия, как правило, взимается банком импортера. Она удерживается с перевододателя при предъявлении последним в банк заявления на перевод. После принятия заявления от клиента-импортера банк от своего имени пересылает платежное поручение в банк-экспортера. Далее банк экспортера зачисляет денежные средства на счет экспортера.
Документооборот при поступлении средств от импортера в Российский уполномоченный банк следующий:
на каждое платежное поручение составляется мемориальный ордер установ-ленной формы и его копия передается бенефициару с выпиской из его счета;
при зачислении суммы документарных переводов банк указывает в мемориальном ордере срок представления документов (причем срок представления документов не должен превышать 15 календарных дней с даты поступления платежа на счет бенефициара).
В случае если документы не представлены в срок, уполномоченный банк списывает сумму со счета бенефициара и одновременно запрашивает у иностранного банка-переводополучателя инструкции в отношении перевода.
При осуществлении расчетов банковским переводом необходимо учиты-вать риски, представленные в табл. 8.1.
Таблица 8.1
Риски при операциях банковскими переводами

Кто несет риск
Пути снижения риска
Краткое обоснование

Импортер Риск непоставки товара после
его предварительной оплаты, в случае если контрактом предусмотрены авансовые платежи
Экспортер Риск неоплаты поставленного
товара при платежах переводом после поставки товара
Получение банковской гарантии на возврат аванса Использование документарного или условного перевода
Наиболее выгодны расчеты в форме аванса, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки товара
Таблица 8.2 Характер регулирования Согласие сторон, закрепленное в контракте расчеты в форме аванса расчеты по открытому счету Способы осуществления оплаты товаров (работ, услуг, предметов интеллектуальной деятельности) банковским переводом
Содержание расчетов
Связь с кредитом Преимущества
Недостатки
По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает гарантию возврата полученного аванса в случае непоставки товара или невыполнения условий контракта
Скрытая форма кредитования
Невыгодны импортеру Могут иметь место при условии его заинтересованности в поставке товара При определенной специфике товара (например, драгоценные металлы) являются обязательным условием
Периодические платежи от импортера экспортеру после получения товара.

Учет осуществляется через торговые книги сторон (суммирование всей текущей задолженности). Сверка расчетов и погашение задолжен-ности осуществляются через банк (с использованием чека или банковского перевода)
Имеет место кредит по открытому счету
Проценты за кредит отдельно не взи-маются, следовательно отсутствует риск оплаты непоставленного товара
Выгодны импортеру, так как выполняется условие: сначала поставки товаров, затем их оплата Не выгодны экспортеру, так как не содержат гарантии своевременности платежа
Применяются только на условиях взаимности, а также при условии нахождения каждой из сторон и в роли покупателя, и в роли продавца. При невыполнении одной из сторон своих обязательств товарные поставки прекращаются. При односторонних поставках применяются редко

Читать еще:  Почему блокируют счет в банке

К положительным сторонам расчетов банковскими переводами можно отнести: быстроту, простоту и дешевизну осуществления операций. Отрицательным является безгарантийность и в соответствии с этим ненадежность данной формы расчетов.

3.1. Банковский перевод

3.1. Банковский перевод

Наиболее простой и дешевой, но в то же время наиболее рискованной формой погашения требований и обязательств по внешнеторговым контрактам является банковский перевод . Коммерческие банки могут осуществлять переводы для собственных целей и за свой счет. Если же банк действует по поручению своего клиента (плательщика), то он списывает деньги с его счета и переводит их на свой корреспондентский счет в банке переводополучателя. Последний на основании полученной инструкции о переводе зачисляет данную сумму на счет бенефициара. Банковские переводы могут быть почтовыми, телеграфными или осуществляться по системе СВИФТ.

Во внешнеторговых операциях банковские переводы используются прежде всего при оплате долговых обязательств по ранее полученным кредитам, при выдаче авансов, при урегулировании поставок товаров, а также по расчетам неторгового характера. Основные этапы осуществления банковского перевода в системе международных расчетов представлены на рис. 3.1.

1. Заключение контракта на поставку товаров, работ, услуг. 1a. Поставка товара, работ, услуг.

2. Клиент-перевододатель оформляет заявление на перевод денег в трех экземплярах.

3. Банк перевододателя списывает деньги со счета импортера.

4. Банк составляет платежное поручение иностранному банку-корреспонденту.

5. Банк импортера через банк-корреспондент переводит денежные средства в банк экспортера.

6. Банк экспортера зачисляет денежные средства на расчетный счет поставщика (экспортера).

7. Передача экспортеру банком выписки с текущего счета о зачислении средств за поставленные ценности, услуги.

Так как участие банка в проведении операции банковского перевода ограничивается лишь выполнением платежного поручения клиента, банки не несут ответственности за платеж. Пока банк не получит платежного поручения, в его функции не входят ни передача документов, ни проведение самого платежа. Минимальная ответственность, которую несет банк при банковском переводе, отражается и на стоимости такого рода услуг для потребителя: банк взимает сравнительно небольшую комиссию за эту операцию. Такой способ платежа является выгодным для импортера, поскольку он получает товар и документы, как правило, до момента оплаты фактически поставленного товара.

К положительным сторонам расчетов банковскими переводами можно отнести: быстроту, простоту и дешевизну осуществления операций. Недостатком расчетов с использованием банковского перевода является отсутствие гарантии и, следовательно, невысокая надежность данной формы расчетов.

Экономическое содержание банковского перевода зависит от того, будет ли произведена оплата товаров и услуг до их поставки (как при авансовом платеже) или после их получения покупателем-импортером (как при последующем платеже или расчете в форме открытого счета).

Авансовый платеж предполагает, что экспортер уже получил полную оплату товара авансом до момента отгрузки товара импортеру. Согласно международной практике, платежи в форме аванса составляют 15–30% суммы контракта, а оплата оставшейся части производится за фактически поставленный товар [Международные расчеты. 1994, с. 28].

Такая форма расчетов безопасна для экспортеров, поскольку отсутствует риск отказа импортера от платежа. Однако для импортера оплата товара авансовым платежом не устраняет риска невыполнения экспортером своих обязательств. Кроме этого, если импортер оплачивает товар авансом, он фактически кредитует экспортера. Таким образом перевод аванса до начала отгрузки товара невыгоден импортеру, так как представляет собой скрытую форму кредитования экспортера в размере переводимого аванса.

Для снижения риска потери денег в случае непоставки товара экспортером импортер может воспользоваться банковской гарантией на возврат аванса или документарным (условным) переводом. В первом случае в контракт включается положение о получении гарантии первоклассного коммерческого банка на возврат аванса. Документарный (условный) перевод представляет собой перевод аванса с условием, что банк экспортера (бенефициара) произведет фактическую выплату аванса на его счет только против представления транспортного (отгрузочного) документа. В условиях договора также указывается период, в течение которого должна быть произведена отгрузка и представлен отгрузочный документ.

Форма международных расчетов, противоположная авансовому платежу, – это оплата товара после отгрузки. В данном случае покупатель (импортер) оплачивает товары, как только они отгружены. В свою очередь, экспортер после отгрузки товара посылает сообщение покупателю и ожидает получения платежа от импортера. Несмотря на то что риск отказа импортера от платежа при данной форме платежа выше, чем при авансовом платеже, у экспортера есть определенная защита. Пока не получен платеж, все документы на право распоряжаться товаром находятся у экспортера.

Читать еще:  Проведение межбанковских расчетов

Расчеты по открытому счету или плановые платежи состоят в периодических платежах импортера экспортеру по мере отпуска товара или оказания услуг, а не по каждой поставке в отдельности. Последовательность действий экспортера и импортера такова:

1. Экспортер отгружает товары импортеру и представляет ему товарораспорядительные документы, минуя банк.

2. Экспортер относит сумму задолженности импортера в дебет счета, открытого им на имя покупателя.

3. Импортер зачисляет причитающуюся экспортеру сумму платежа на открытый счет в сроки, установленные по предварительному соглашению сторон, погашая свою задолженность по открытому счету.

Указанная форма расчетов предполагает беспроцентный кредит, который поставщик предоставляет покупателю при экспортно-импортных операциях. Выверку и учет взаимных требований осуществляют сами торговые партнеры, между которыми заключается соглашение о плановом объеме поставок и плановых платежах по ним. Кроме этого, в данном соглашении указывается длительность расчетных периодов, сроки перечисления плановых платежей. Дополнительно уточняется задолженность на основе фактического отпуска товара за определенный период времени. Поскольку после выверки взаимных требований торговых партнеров окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, то наиболее распространенным платежным инструментом является платежное поручение или же чек, а в качестве способа платежа, как правило, используется банковский перевод.

Открытый счет применяется при расчетах между торговыми партнерами при равномерных, постоянных и иногда взаимных поставках или при комиссионной продаже в форме консигнации (от лат. сonsignatio – письменное подтверждение, документ) или при многократных поставках однородных товаров, особенно мелкими партиями. Партнерами могут быть фирмы, которые связаны традиционными торговыми отношениями; фирмы и ее заграничные филиалы, дочерние предприятия для расчетов с брокерами и государственными организациями.

Отличительная особенность данной формы расчетов заключается в том, что движение товаров опережает движение денег. Для экспортера расчеты сопряжены с риском нарушения сроков взноса плательщиками плановых платежей, замедления оборачиваемости оборотных средств. Расчеты по открытому счету более безопасны для импортера, поскольку они позволяют ему избежать риска потерь вследствие оплаты еще не полученного товара, а также воспользоваться беспроцентным кредитом. Попеременное участие хозяйствующих субъектов в качестве продавцов и покупателей при расчетах по открытому счету укрепляет платежную дисциплину и способствует выполнению взаимных обязательств.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Международные расчеты в форме банковского перевода;

Банковский перевод – одна из основных форм международных расчетов. При этой форме расчетов банк принимает на себя обязательство по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести в обусловленный срок определенную денежную сумму на счет указанного плетельщиком лица (бенефициара) в этом или ином банке.

Банковский перевод всегда осуществляется в форме кредитового перевода. Как и другие формы финансовых расчетов, он осуществляется в безналичной форме.

В 1992 г. после длительного изучения международной и национальной практики был утвержден Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах, который в известной мере унифицировал правила осуществления банковских переводов.

В Республике Беларусь банковский перевод регулируется Банковским кодексом. Инструкцией Национального банка о банковском переводе от 29 марта 2001 г. № 66 (ред. от 28.09.2005).

Участниками банковского перевода являются:

· перевододатель – лицо, выдающее первое платежное поручение в ходе кредитового перевода;

· бенефициар – лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателя средств в результате кредитового перевода;

· банк-получатель – банк, который получает платежное поручение;

· банк-посредник – любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банком бенефициара.

Банковские переводы осуществляются посредством платежных поручений, а также (при наличии межбанковской договоренности) посредством банковских чеков и иных расчетных документов.

Операция начинается в банке перевододателя путем составления и передачи банку платежного поручения. В случае если банк перевододателя имеет прямые корреспондентские отношения с банком бенефициара, то первый напрямую адресует поручение в банк бенефициара, как правило, с указанием способа возмещения. Получив поручение от банка перевододателя, банк бенефициара кредитует бенефициара за счет предоставленного ему возмещения.

При отсутствии прямых корреспондентских отношений в операции участвует банк-посредник, с которым у банка перевододателя и банка бенефициара есть корреспондентские отношения.

Расчеты с использованием банковских чеков осуществляются на основе специально заключенного соглашения между банками-корреспон-дентами. Данное соглашение оформляется путем подписания двустороннего договора или обмена письмами.

Законодательство Республики Беларусь регламентирует три основных вида банковских переводов:

Простой банковский перевод (при этой форме финансовых расчетов коммерческие документы, минуя банки, от экспортера направляются непосредственно к импортеру).

Документарный банковский перевод (в платежном поручении содержится условие о выплате бенефициару определенной денежной суммы лишь после представления соответствующих финансовых или коммерческих документов).

Банковский перевод с использованием чеков (при этой форме финансовых расчетов, наряду с другими документами, используются чеки).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector