Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
17 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

К основным расчетным рискам банка относят

Риски в банковской деятельности

Банковская деятельность подвержена рискам. Риск — это стоимостное выражение вероятностного события, ведущею к потерям. Риски образуется в результате отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развитии. Они могут быть как положительными, так и отрицательными, таким о призом прибыль можно получать только в случае, если возможности понести потери будут предусмотрены заранее и подстрахованы. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. В этом плане для банков становится важным определить риск, классифицировать его и найти пути его оптимизации.

Классификация банковских рисков

В экономической литературе встречаются многочисленные классификации банковских рисков в зависимости от элементов, положенных в основу классификации.

Так, можно выделить, виды рисков в зависимости от типа и вида коммерческих банков. Выделяют три типа банков: специализированные, отраслевые и универсальные, которым соответствуют три вида риска.

Для отраслевых банков как наиболее уязвимых характерны повышенные риски, так как кризис в данной отрасли может привести к неблагоприятному экономическому положению предприятий отрасли и вызвать риски потерь от кредитования и инвестирования только этого банка.

Специализированным банкам свойственны средине риски. В этом случае риск несколько диверсифицирован, так как клиенты банка данного вида могут представлять несколько отраслей, и поэтому кризис в одной отрасли может перекрыться подъемом и стабильностью в другой отрасли.

Третий вид риска — наименьший — характерен для универсальных банков, где происходит диверсификация не только по операциям, отраслям, но и по клиентам банка.

Банковские риски подразделяются на внешние, к которым относят риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка, и внутренние, которые непосредственно вытекают из деятельности банка.

К внешним можно отнести политический, социальный, экономический, геодезический, информационный, страновой, валютный риски и ряд других.

Внутренними являются риски, связанные с основной деятельностью банка (кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, лизингу, расчетным операциям, операциям с ценными бумагами), и риски, связанные со вспомогательной деятельностью (по формированию депозитов, банковским злоупотреблениям, забалансовым операциям, утраты позиций на рынке, репутации).

Риски, возникающие при вспомогательной деятельности, отличаются от рисков связанных с основной деятельностью тем, что имеют условную, косвенную оценку, выражающуюся в упущенной выгоде. Например, риск потерь по формированию депозитов может быть определен как разница между теми средствами, которые банк собирался получить в результате проведенных мероприятий и сколько реально получил с учетом затрат на рекламу, выплаты сотрудникам и т.д.

По сфере возникновения банковских рисков можно выделить риски:

  • страновой;
  • финансовой надежности отдельного банка (риск недостаточности капитала, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов);
  • отдельного вида банковских операций (например, кредитный, инвестиционный, валютный риск и риск состава клиентов банка).

Считается, что наибольшему риску подвергается банк, среди клиентов которого мелкие заемщики, поскольку они в большей степени, чем крупные, зависит от случайностей рыночной экономики. В то же время выдача крупных кредитов крупным заемщикам также может принести к серьезным потрясениям в банке при невозврате кредита, поэтому банки стараются устанавливать определенные лимиты при выдаче крупных кредитов. И еще один момент: риск по операциям с клиентами — юридическими лицами считается для банка более низким, чем риск по кредитованию физических лиц.

В зависимости от метода расчета риски подразделяются на комплексные (общие) когда оценка и прогноз риска осуществляются на основе экономических нормативов, и частные, рассчитываемые на основе создании шкалы коэффициентов риска или взвешивания риска по отдельным видам операций.

По степени банковского риска выделяют полный, умеренный и низкий риски в зависимости от расположении по шкале риска. Степень банковскго риска характеризуется вероятностью ведушего к потере банковских средств по данной операции, и выражается в процентах или коэффициентах.

С точки зрения распределения риски во времени различают прошлый, текущий и будущий риски.

Прошлый риск возникает в момент подготовки операции, а проявляется в будущем (например кредитный риск, связанный с изучением кредитоспособности при выдаче кредита), и если эта оценка оказалась неверной, то кредит может быть не возвращен. Однако поскольку изучение кредитоспособности происходило в прошлом, то и риск по этой операции будет пришлым. Текущий риск возникает и проявляется в данный момент, примером может служить риск по проведению расчетов. Будущий риск связан с оценкой данной операции в будущем (например, валютный риск, связанный с оценкой движения курса валют в будущем).

В зависимости от характера учета бывают риски по балансовым операциям (кредитный и инвестиционный риски) и по забалансовым операциям, (например, риск по трастовым операциям).

По возможности управления риском выделяют открытые риски, не подлежащие управлению, и скрытые риски, подлежащие управлению. Открытые риски могут быть как относительно управляемые так и частично управляемые. К первым относят процентный, валютный, инвестиционный риски, риск ликвидности, риск мошенничества. Второй вид включает кредитный риск, риск невыполнения обязательств. К неуправляемым рискам относятся экономический, политический и законодательный риски.

Основные виды банковских рисков

В целом можно выделить следующие виды рисков:

1. Рыночный риск, который связан с потерями из-за колебания норм ссудного проценту, изменениями прибыльности и финансового благополучия компаний (банков) — эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесценением денег. Отличительной чертой данных рискков является их неотъемлемость от банковской деятельности, поскольку сама суть операций, связанных с этими рисккми, подразумевает определенную степень вероятности потерь.

2. Процентный риск — что риск сокращении или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи. Иначе говоря — это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещенным активам (чаше всею кредитам). Он обычно возникнет при изменении станок по активам и пассивам, соотношение которых часто бывает неравномерным. При росте ставок для банка выгодна позиция, когда сумма активов с выплачиваемыми «чувствительными» процентами превышает сумму пассивов, требующих такую же «чувствительную» к изменениям плату за привлечение. В этом случае прибыль банка растет, а при сокращении ставок — наоборот. Таким образом, процентный риск банка в большей степени зависит от структуры его активов и пассивов. Кроме того, тем выше маржа банка между процентными доходами и расходами, тем меньше процентный риск.

3. Валютный риск — это риск курсовых потерь, связанных с операциями с иностранной валютой на национальном и мировом валютных рынках. Возможность потерь возникает в результате непредсказуемости колебания валютных курсов. Чаще всего валютный риск в банке возникает при наличии открытых позиций (когда не совпадает количество сделок на покупку и продажу валюты).

4. Инвестиционный риск — риск потерь вследствие изменения размера портфеля ценных бумаг или ситуации на рынке ценных бумаг.

5. Риск ликвидности, появление которого в большей степени связано с некачественной организацией управления в банке, и в первую очередь управления финансами. Это риск внутрибанковского менеджмента, который в обычных условиях банк просто обязан не допускать.

Риск ликвидности чаще всего возникает и ситуации недостаточною формирования банком ликвидных активов. Кроме того вследствие оттока вкладов, вызванного различными причинами, банк испытывающий недостаток легкореализуемых активов, начинает занимать средства по повышенным процентам, что ухудшает его положение. Риск ликвидности связан не только с кризисными ситуациями. Это еще и невозможность банка удовлетворить требования заемщиков, например, по ссудам в обычных условиях, что означает для банка упущение выгодных вложений и соответственно и потерю доходности.

Таким образом, даже в условиях экономической стабильности банку необходимо постоянно контролировать уровень своей ликвидности и иметь возможность быстро реализовывать менее ликвидные вложения в целях получении большей прибыли от других вложений. Основой эффективного управления при этом являются аналитические исследовании рынка и прогнозирование клиентов.

6. Кредитный риск — это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам. Кредитный риск, по словам авторитетного американского финансиста Роуза Питера, автора книги «Банковский менеджмент» — это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня.

Таким образом, наличие разнообразия видов риска приводит к необходимости их классификации, правильного выделения и приоритетного учета при проведении операций.

К основным расчетным рискам банка относят

Кредитный риск

Под кредитным риском понимается риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения заемщиками финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

Кредитный риск имеет наибольший вес среди рисков, принимаемых Банком в процессе осуществления банковской деятельности, поэтому управлению кредитным риском уделяется особое внимание.

Управление кредитным риском осуществляется посредством реализации следующих основных принципов:

— система управления кредитным риском организуется таким образом, чтобы предотвращать конфликты интересов между направлениями деятельности, подразделениями, сотрудниками в области принятия решений по управлению кредитным риском и совершению операций;

— управление кредитным риском обеспечивает соблюдение пруденциальных норм, установленных Банком России в целях ограничения кредитного риска;

— принятию Банком решения о развитии новых направлений деятельности предшествует предварительный анализ потенциального кредитного риска, которому Банк может быть подвержен;

— наличие у сотрудников Банка опыта по управлению кредитным риском в областях рынка, на котором действует Банк.

Управление кредитным риском нацелено на максимально возможное его предотвращение и, вследствие этого, основано как на применении качественных и количественных методов анализа, так и на создании адекватной системы принятия решений, осуществления и мониторинга кредитных сделок и эффективной системы внутреннего контроля.

Оценка качества управления кредитным риском проводится по направлениям деятельности Банка, связанным с возникновением у него денежных требований и требований, которые вытекают из сделок с финансовыми инструментами, признаваемыми ссудами, а также требований по балансовым активам и условных обязательств кредитного характера. Методология оценки качества управления кредитным риском предусматривает:

— качественный анализ совокупного уровня кредитного риска Банка, который заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников);

— количественную оценку риска кредитного портфеля Банка, предполагает определение уровня (степени) риска.

Минимизация кредитного риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к кредитным убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных кредитных убытков. К методам регулирования риска кредитного портфеля относятся лимитирование и диверсификация.

В целях организации эффективного управления кредитным риском в Банке действует система лимитов, при установлении которых учитывается уровень достаточности величины собственных средств (капитала). Диверсификация кредитного портфеля Банка осуществляется путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому признаку. При формировании кредитного портфеля Банк стремится избегать чрезмерной концентрации.

Система полномочий и принятия решений призвана обеспечить надлежащее управление кредитным риском, придавая ему требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления.

В целях предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска Банк на постоянной основе проводит мониторинг кредитного риска. Мониторинг кредитного риска осуществляется как в разрезе отдельного Заемщика (категорий заемщиков), так и в целом по кредитному портфелю Банка.

Фондовый риск

Осуществляя свою деятельность на финансовом рынке, Банк принимает на себя риск, связанный с негативным изменением цен финансовых инструментов, находящихся в портфеле ценных бумаг Банка (отрицательной переоценкой торгового портфеля). Для оценки подверженности Банка фондовому риску рассчитываются максимально возможные потери (Value-at-Risk) по каждому финансовому инструменту, а также расчет показателя VaR по портфелю в целом. Банк ограничивает уровень фондового риска путем установления лимитов на объем вложений в финансовые инструменты, а также «сигнальных значений» уровня фондового риска. Лимиты по каждому финансовому инструменту устанавливаются Кредитным комитетом Банка. Одним из основных методов управления фондовым риском является анализ динамики и волатильности рыночных котировок финансовых инструментов, а также мониторинг финансового состояния и рисков эмитента. Эти мероприятия позволяют определить наиболее оптимальные по критерию риск/доходность инструменты и своевременно управлять фондовыми позициями с целью минимизации убытков.

Читать еще:  Иркутская модель банкротства расчет по балансу

Банк достаточно консервативно подходит к формированию портфеля ценных бумаг, что позволяет ему избежать значительных потерь, способных оказать негативное влияние на финансовую устойчивость Банка. На рынке ценных бумаг Банк осуществляет свою деятельность преимущественно с облигациями российских эмитентов и государственными долговыми ценными бумагами, входящими в Ломбардный список Банка России. Мониторинг фондового риска предусматривает процедуру регулярного расчета величины риска, принимаемого Банком, а также контроль соблюдения установленных для него ограничений.

Валютный риск

Валютный риск обусловлен возможностью снижения стоимости актива в той или иной валюте относительно обязательства в другой валюте. Основными факторами валютного риска являются макроэкономические, финансовые и административно-политические изменения. Подверженность Банка валютному риску оценивается на основании анализа и прогнозирования открытой валютной позиции Банка в разрезе валют, в отношении балансовой и внебалансовой частей. Управление валютным риском осуществляется Банком при помощи регулирования открытой валютной позиции, исходя из структуры баланса Банка, рыночных тенденций и прочих макроэкономических индикаторов.

Процентный риск

Процентный риск связан с изменением уровней доходности различных финансовых инструментов. Он может находить отражение как в изменении уровня процентных доходов/расходов Банка, так и в изменении рыночной стоимости активов и обязательств Банка. Для оценки уровня процентного риска и его влияния на финансовый результат Банка осуществляется анализ различий по срокам активов (выданных кредитов, приобретенных процентных бумаг) и срокам фондирования, на основе методов GAP-анализа, который позволяет увидеть и оценить, как изменится дисбаланс между активами и пассивами в случае сдвига уровня процентных ставок. Банком на постоянной основе проводится актуализация процентных ставок по размещаемым и привлекаемым ресурсам в соответствии с рыночной ситуацией, а также осуществляется контроль за уровнем процентной маржи по основным банковским продуктам.

Риск потери ликвидности

Целью управления ликвидностью является обеспечение способности Банка своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.

Регулярная оценка и прогнозирование состояния ликвидности и показателей избытка (дефицита) ликвидности по срокам позволяет Банку своевременно выявлять существенные дисбалансы ликвидности, которые могут возникать в результате проведения различных операций. На основании произведенных оценок и составленных прогнозов Банк имеет возможность заблаговременно компенсировать разрывы ликвидности, воздействуя на срочную структуру активов и пассивов. Банк поддерживает уровень ликвидности, необходимый для выполнения требований Банка России по поддержанию обязательных нормативов мгновенной и текущей ликвидности.

Управление мгновенной ликвидностью — основная задача, решаемая Банком в сфере оперативного управления активами и пассивами. Она заключается в оперативном (в течение дня) определении и поддержании минимально необходимого для обеспечения расчетов денежного остатка в наличной/безналичной форме. Эта задача решается с помощью ведения текущей платежной позиции и формирования прогноза ее изменения на ежедневной основе.

Основной задачей управления срочной ликвидностью является изменение структуры срочных активов и пассивов Банка в целях сокращения разрыва ликвидности до заданного уровня к моменту приближения сроков исполнения требований и обязательств. Исполнение данной задачи достигается путем определения с установленной периодичностью текущих значений разрывов срочной ликвидности в соответствии с внутренними ограничениями, а также ограничениями, установленными Банком России.

Регулярная оценка и прогнозирование состояния ликвидности и показателей избытка (дефицита) ликвидности по срокам позволяет своевременно выявлять существенные дисбалансы ликвидности, которые могут возникать в результате проведения различных операций. На основании произведенных оценок и составленных прогнозов Банк имеет возможность заблаговременно компенсировать разрывы ликвидности, воздействуя на срочную структуру активов и пассивов. Банк поддерживает уровень ликвидности, необходимый для выполнения требований Банка России по поддержанию обязательных нормативов мгновенной и текущей ликвидности.

Оценка и анализ риска ликвидности производятся с использованием следующих методов:

— метод обязательных нормативов ликвидности;

— метод коэффициентов (показателей);

— метод анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств с расчетом показателей ликвидности: избыток/дефицит ликвидности, коэффициент избытка/дефицита ликвидности;

— метод прогнозирования денежных потоков;

— метод оценочных карт.

Операционный риск

Операционный риск — риск возникновения прямых или косвенных потерь в результате несоответствия заключаемых сделок Банком сделок характеру и масштабам деятельности Банка и/или требованиям действующего законодательства, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения сотрудниками Банка и/или иными лицами. Управление операционным риском в Банке осуществляется путем организации системы внутреннего контроля, построения организационной структуры и совокупности внутренних правил и процедур, соответствующих характеру и масштабу деятельности Банка, осуществления последующего контроля банковских операций таким образом, чтобы исключить (минимизировать) влияние факторов операционного риска, а также разработки и соблюдения планов действий в случае возникновения непредвиденных обстоятельств. При этом особое внимание обращается на соблюдение принципов разделения полномочий, порядка утверждения (согласования) и сфер ответственности по проводимым банковским операциям и другим сделкам.

Организация процесса управления операционным риском Банка основана на принципах, установленных нормативными актами Банка России, а также положениях, изложенных в документах Базельского комитета по банковскому надзору. Управление операционным риском является сферой ответственности руководителей на всех уровнях управления. В Банке функционирует и совершенствуется система контроля риск-показателей бизнес-процессов, которые позволяют выявить сбои, ошибки и предотвратить злоупотребления. Для идентификации, контроля и управления операционными рисками в Банке используется подход, который позволяет выявить причину возникновения риска. Особое внимание уделяется потенциальным причинам возникновения операционных рисков, которые могут привести к существенным негативным последствиям. Для минимизации операционного риска Банк применяет следующие основные инструменты:

— разграничение доступа к информации;

— защита баз данных от несанкционированного доступа;

— обеспечение информационной безопасности, включая контроль доступа к информационно-технологическим ресурсам и в помещения Банка;

— текущий и последующих контроль операций;

— регламентирование порядка совершения всех основных операций в рамках внутренних документов;

— аудит (регистрация и мониторинг) действий пользователей.

Риск концентрации

Система управления рисками Банка обеспечивает управление риском концентрациив соответствии с методиками управления кредитным риском и риском ликвидности соответственно.

Процедуры по управлению риском концентрации охватывают следующие формы концентрации:

  • значительный объем требований к одному контрагенту или группе контрагентов;
  • значительный объем вложений в инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов;
  • кредитные требования к контрагентам в одном секторе экономики или географической зоне;
  • кредитные требования к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг;
  • зависимость от отдельных видов доходов и от отдельных источников ликвидности.

Управление Банком России расчетными рисками.

Организация Банком России эффективного регулирования системы безналичных расчетов и платежей сегодня невозможна без управления рисками, в том числе расчетными. При обслуживании движения денежных потоков клиентов по банковским счетам, а также при выполнении банком своих обязательств на финансовых рынках в частных платежных системах возникают риски, к которым относятся:

· риски неплатежа или нарушения сроков платежа;

· риски несоответствия выбранной формы расчетов, способов платежа и документооборота характеру сделки и экономическому содержанию расчетной операции;

· операционные или технологические риски, связанные с качеством работы всех подразделений, участвующих в расчетных операциях;

· риски несоблюдения и нарушения законодательных и нормативных требований к организации расчетов;

· риски межбанковских расчетных технологий.

большинство из названных рисков активно управляется менеджментом самого банка в рамках различных банковских целей и стратегий. Управление данными рисками Центральный банк осуществляет в рамках общей надзорной деятельности и при выявлении низкого качества управления применяет к банку соответствующие предупредительные и принудительные меры.

Главная особенность надзора за платежными системами, позволяющая провести разграничение между ним и традиционным банковским надзором, состоит в том, что его целью является не оценка финансовой устойчивости каждого отдельного участника платежной системы и их индивидуальных рисков, а оценка устойчивости и совокупных рисков всех участников в целом, т. е. присущего системе системного риска, и способности системы сохранить стабильное функционирование даже в условиях возникновения неплатежеспособности одного или нескольких участников. Способность системы сохранять стабильность определяется не уровнем кредитного риска каждого отдельного участника, а такими факторами, как:

· наличие в системе механизмов, позволяющих эффективно управлять рисками ликвидности, т. е. способность системы осуществлять свои функции в условиях временной нехватки ликвидных средств у отдельных ее участников, и способность участников эффективно использовать заложенные в систему механизмы;

· юридическая проработанность системы, отсутствие неадекватных юридических рисков;

· техническая надежность системы, которая зависит от качественных характеристик используемого оборудования и программных комплексов;

· уровень подготовки персонала.

Таким образом, надежность платежной системы можно определить как способность системы в целом и отдельных ее участников идентифицировать операционные риски и наличие механизмов по минимизации этих рисков.

При выработке подходов к решению задач надзора за платежными системами следует Основные инструменты, используемые Банком России при реализации функций надзора за банками и кредитными организациями как участниками платежной системы, условно можно разбить на три группы:

1. Проверка содержания внутренних документов кредитных организаций, регулирующих правила построения внутрибанковских расчетных систем и порядок управления ликвидностью кредитных организаций, в том числе при осуществлении расчетов через платежную систему Банка России.

2. Анализ практики расчетов через платежную систему Банка России и эффективности использования ими инструментов управления внутридневной ликвидностью.

3. Проведение деловых встреч и собеседований с должностными лицами и сотрудниками кредитных организаций, в компетенцию которых входит организация и осуществление безналичных расчетов и управление ликвидностью кредитных организаций.

Надзор Банка России за функционированием частных платежных систем проводится по линии как общей надзорной деятельности за функционированием банковского сектора, так и мониторинга состояния расчетов и платежей в стране, проходящих с использованием частных платежных систем.

34. Регулирование Банком России системы электронных платежей
В процессе функционирования платежной системы Банк России осуществляет регулирование системы безналичных расчетов и платежей также в рамках организации системы электронных платежей и защиты банковской информации.
Электронные расчеты представляют собой систему выполнения межбанковских расчетных операций на основании распоряжений клиентов, передаваемых в электронной форме с помощью электронных средств связи.

Цель совершения платежей электронным способом состоит в том, чтобы ускорить оборачиваемость денежных средств и сократить их объемы в расчетах, повысить качество банковского обслуживания с помощью современных электронных средств связи.
Основная цель деятельности Центрального банка в данном направлении заключается в создании современной системы электронных межбанковских расчетов, ориентирующейся на многостороннюю систему урегулирования платежей внутри отдельных регионов страны и между ними

Достижение данной цели предполагает решение следующих задач:

ускорение выполнения банковских операций для пользователей системы за счет устранения бумажных документов при платежах внутри системы и замены их на электронные.

оперативное предоставление руководству Банка России синтетических и аналитических данных о ходе проводимых платежей.

обеспечение требуемой безопасности совершения денежных расчетов между пользователями системы.

усиление контроля за соблюдением коммерческими банками и кредитными учреждениями платежной дисциплины.

Правовую базу функционирования системы электронных межбанковских расчетов формируют: ГК РФ, Федеральный закон от 10 января 2002 г. № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи». государственные лицензии и сертификаты о соответствии банка, договора между клиентом и банком.

Институциональными элементами системы электронных межбанковских расчетов являются Главные управления Центрального банка Российской Федерации по регионам (областям, краям и республикам), а также сеть РКЦ (ГРКЦ, полевые учреждения), которые отвечают следующим требованиям:
применяют порядок учета и технологию совершения электронных расчетов согласно требованиям нормативных документов Банка России;

Читать еще:  Порядок ведения банковских счетов

имеют в наличии соответствующие программно-технические средства и квалифицированный персонал;

выполняют требования Банка России по безопасности технологий обработки электронных платежных документов.

Особенностью электронных платежей является их гарантированность и безотзывность на всем пути следования при корректной подготовке электронного платежного документа.

Под гарантированностью электронного платежа понимается целостность его передачи по каналам телекоммуникаций от исходного пункта платежа до пункта назначения. Гарантия обработки и передачи платежа обеспечивается любому другому участнику в течение суток.
Безотзывность означает недопустимость возврата электронного платежа на всем пути его следования.
Для проведения операций по счетам клиентов в системе Банка России участники системы могут использовать электронные платежные документы (ЭПД)
документы подписываются электронной цифровой подписью (ЭЦП) и имеют равную юридическую силу с платежным документами на бумажных носителях, скрепленными собственноручными подписями уполномоченных на это лиц и заверенными печатью.
Обмен электронными платежными документами между кредитными организациями, иными клиентами Банка России и обслуживающим подразделением его расчетной сети осуществляется пакетами (посылками), которые состоят из одного или нескольких ЭПД, подписанных одной ЭЦП. При этом каждый документ в отдельности ЭЦП не подписывается.
Внесение каких-либо изменений в электронные платежные документы, поступившие в расчетную сеть Банка России, не допускается.

35.Система внутрирегиональных электронных платежей.

Все платежи, проходящие через платежную систему Банка России, подразделяются на внутрирегиональные(между клиентами Банка России, расположенными на территории одного региона) и межрегиональные(между клиентами Банка России, расположенными на территории разных регионов). При этом внутрирегиональные платежи составляют основную часть платежей, проходящих через платежную систему Банка России.

Включение региона для участия во внутрирегиональных электронных расчетах оформляется приказом по территориальному учреждению Банка России. Решение о включении РКЦ региона в систему внутрирегиональных электронных платежей принимает руководство территориального учреждения Банка России.
Внутрирегиональные электронные платежи должны выполняться «день в день», т. е. денежные средства, списанные со счетов отправителей расчетного подразделения Банка России в течение операционного дня, должны быть зачислены на счета получателей расчетного подразделения Банка России. В регионе разрабатывается график доставки, передачи и приема электронных платежей и обмена служебно-информационными сообщениями.
В зависимости от сложившихся в разных регионах порядка и технологии автоматизированной обработки банковской информации различают следующие способы обработки учетно-операционной информации:

централизованный (учетно-операционная информация учреждений Банка России региона полностью обрабатывается на технических средствах в подразделении информатизации региона);

децентрализованный (учетно-операционная информация учреждений Банка России региона обрабатывается локально на собственных технических средствах);

децентрализованный с созданием единого центра коммутации сообщений.

При наличии локальной обработки информации в учреждениях Банка России региона в составе региональных головных РКЦ создается подразделение центр коммутации расчетов, функциями которого являются обеспечение транспорта электронных платежей внутри региона с использованием средств телекоммуникаций, а также контроль и выверка электронных расчетов.

Дата добавления: 2015-04-22 ; просмотров: 3 | Нарушение авторских прав

ТЕМА 11. Управление рисками банковской деятельности

1. Кредитный риск и его место в системе банковских рисков.

2. Виды расчетных рисков.

3. Операционные риски и способы управления ими.

4. Сущность процентного риска и особенности управления им.

5. Валютные риски и их классификация.

6. Управление рисками форфейтингового кредитования.

В совре­менной экономической литературе и непосредственно в банковской прак­тике управление кредитным риском рассматривается как центр банковской деятельности. Под риском обычно понимается возможность опасности, не­удачи; действие наудачу в надежде на счастливый исход. В экономике риск — это уровень неопределенности в предсказании резуль­тата, элемент неопределенности, который может отразиться на деятельности того ели иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономиче­ской операции; возможность пострадать от какой-либо формы убытка или ущер­ба, вероятность понести убытки от коммерческой деятельности.

Применительно к кредиту риск характеризуется как вероятность непога­шения основного долга и процентов, непредвиденные обстоятельства, могущие возникнуть до истечения срока, к которому лицо, получившее отсрочку платежа или кредит, обязалось погасить задолженность. Ряд авторов полагают, что креди­тование является не единственной формой существования кредитного риска, ко­торый возникает при неплатеже по ценной бумаге, при неполном выполнении контрагентом своих финансовых обязательств.

Кредитные риски в зависимости от уровня могут возникнуть вследствие как политических, так и экономических причин. Отсюда понятие политического и экономического риска, проявляющихся в процессе кредитования на макроэко­номическом уровне отношений. Данные риски являются внешними по отноше­нию к банку в отличие от внутренних кредитных рисков, затрагивающих микро­экономические отношения

Организация банком расчетных технологий сопровождается целым рядом рисков, и практически все из них активно управляются менеджментом в рамках различных банковских целей и стратегий. К основным расчетным рискам относятся:

1) Риски неплатежа или нарушения срока платежа.Риски неплатежа или нарушения срока платежа выступают в двух формах: неполучение или несвоевре­менное получение платежа (денежной выручки) за поставленные товары и ока­занные услуги по вине контрагента-покупателя или обслуживающего его банка в связи с отсутствием средств на корреспондентских счетах; невозможность свое­временного выполнения денежных обязательств клиентом в связи с отсутствием денежных средств у обслуживающего банка.

При этом риски неплатежа в связи с отсутствием денег у клиента не отно­сятся к банковским расчетным рискам и не управляются менеджментом. В то же время банки ведут учет не оплаченных в срок платежных поручений клиентов по налоговым платежам, платежам во внебюджетные фонды и другим платежам (кар­тотека № 2 к внебалансовому счету 9902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»). При появлении средств на счетах расчетные документы должны быть оплачены банком в установленной Гражданским кодексом очередности платежей. Данный участок работы банка контролируется налоговыми службами. Невыпол­нение персоналом банка установленных в этой части требований приводит к при­менению штрафных санкций в отношении банка.

2) Риски несоответствия формы расчетов, способа платежа и документо­оборота характеру сделок.Риски несоответствия выбранной формы расчетов, способа платежа и документооборота характеру сделок и экономическому содер­жанию хозяйственной операции по товарным и нетоварным платежам имеют свою специфику. В соответствии с действующим законодательством формы безналич­ных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматривают­ся в договорах контрагентов. В то же время банки, обслуживающие плательщи­ков и получателей, и банки-корреспонденты выступают в качестве участников расчетов. Размеры получаемых банками комиссий зависят от применяемых форм безналичных расчетов, их трудоемкости и специфических операционных рисков, присущих каждой отдельной форме расчетов. Банки не вмешиваются в договор­ные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщи­ком и получателем средств, кроме возникающих по вине банков, решаются в уста­новленном законодательством порядке без участия банков

3) Риски несоблюдения нормативных требований к организации расчетов.Риски несоблюдения и нарушения законодательных и нормативных требований к организации расчетов могут иметь место в банковской практике при несоблю­дении или нарушении требований к организации безналичных расчетов, установ­ленных Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «О Центральном бан­ке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и иными законами Российской Федерации, норма­тивными документами Центрального банка Российской Федерации.

4) Операционные или технологические риски.Операционные или техноло­гические риски связаны с возможными сбоями в технологической цепочке про­хождения денежно-расчетных документов от момента открытия клиентского счета, предъявления документов к оплате с расчетных и корреспондентских счетов до момента зачисления средств на счета получателей и сверки материалов аналити­ческого и синтетического учета.

Операционные риски связаны с возможны­ми нарушениями расчетных технологий на взаимосвязанных участках це­почки структурных подразделений банка, участвующих в расчетах.

В среднем по объему выполняемых операций в коммерческом банке при предоставлении расчетных услуг участвуют следующие подразделения:

— отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений;

— управление электронной обработки информации.

В целях предотвращения операционных рисков во всех, даже самых небольших банках имеется организацион­ная схема, отражающая распределение ответственности и полномочий. В ней долж­ны быть четко сформулированы служебные обязанности каждого сотрудника, участвующего в оформлении цепочки расчетных технологий. Каждая должность должна быть описана с указанием требуемых для нее качеств и квалификации.

В среднем по размерам банке необходимы один или два уровня контроля, которые должны быть наделены достаточными полномочиями.

В течение многих лет роль менеджеров по безналичным расчетам в ком­мерческих банках выполняли главные бухгалтеры, руководители операционных управлений и отделов корреспондентских отношений. В настоящее время в до­статочно крупных банках это положение изменяется. Менеджеры высшего уров­ня с большим вниманием начинают относиться к проблемам надежности органи­зации расчетов и платежеспособности банка. Организация управления расчетами обеспечивает не только получение комиссий от оказания расчетных услуг, но и способствует дополнительному привлечению клиентов благодаря качественно­му и безопасному расчетному обслуживанию, что в свою очередь расширяет де­позитную базу банка и создает возможность предоставления других услуг.

Вопрос о появлении самостоятельной должности менеджера по расчетам и его подчиненности определяется отношением высшего руководства банка к ра­боте данного специалиста. Менеджер по расчетам — не бухгалтер; он, без сомне­ния, должен иметь основные знания по бухгалтерскому учету, знать, как функци­онирует операционный отдел, бэк-офис, бухгалтерия банка. Однако поставить его под контроль бухгалтера или поручить его функции бухгалтеру — значит недо­оценивать важность этого участка работы в банке.

Менеджер по расчетам должен тесно взаимодействовать с отделом финан­сов и корреспондентских отношений, с тем чтобы решения по организации рас­четных технологий принимались в рамках общего управления ликвидностью и платежеспособностью банка.

Менеджер по расчетам должен очень внимательно следить за качеством работы по оформлению денежно-расчетных документов, подлежащих оплате, как поступающих от клиентов, так и формируемых в банке, за состоянием картотек неоплаченных документов клиентов и самого банка, за своевременностью отра­жения сумм по корреспондентским счетам.

Замечания и рекомендации менеджера по расчетам по оформлению доку­ментов, организации документооборота, контролю и способам платежа должны обязательно учитываться.

Низкое качество организаций расчетов может привести к оттоку клиентов из банка и снижению доходов. Бесконтрольные расчеты могут внести хаос в струк­туру ликвидности.

Важное значение для эффективного менеджмента имеет качественная и оперативная информация о состоянии расчетных технологий в банке.

Отчеты для менеджеров по безналичным расчетам распадаются на две ка­тегории: способствующие принятию решений и позволяющие отслеживать резуль­таты принятых решений.

Первая категория оперативной отчетности включает ведомости остатков по лицевым расчетным счетам клиентов, состояние картотек № 1 и 2 к внебалан­совым счетам 90901 и 90902, выписки по корреспондентским счетам, договоры банковского счета, оперативные данные по доходности расчетных услуг, комис­сии по расчетным услугам своего банка и банков-конкурентов.

Вторая категория отчетности для менеджеров по расчетам дополнительно к текущей бухгалтерской отчетности включает данные о количестве открытых, действующих и закрытых расчетных, текущих и корреспондентских счетов, объ­емах привлеченных ресурсов, данные о скорости прохождения документов.

Обе категорий отчетности должны точно отражать текущую ситуацию и быть максимально своевременными и оперативными, дополняя бухгалтерскую отчетность.

Таким образом, активное управление расчетными технологиями, миними­зация расчетных рисков и повышение рентабельности расчетных услуг требуют от банковского менеджмента соблюдения следующих мер предосторожности:

— четкое соблюдение нормативных требований по организации, учету иоформлению расчетов;

— использование электронных технологий для проведения расчетов в ре­жиме реального времени;

— организацию четкого документооборота, внутреннего, текущего и после­дующего банковского контроля;

— квалифицированное управление корреспондентскими счетами и текущей ликвидностью;

— создание резервов для поддержания текущей ликвидности;

— направление достаточных денежных средств для поддержания техниче­ской базы электронных расчетов и на подготовку квалифицированного персонала.

Читать еще:  Письменная форма договора банковского счета

Деятельность менеджера по организации расчетных технологий может оце­ниваться по показателям привлечения дополнительных денежных ресурсов в связи с открытием новых расчетных и текущих счетов клиентов, удержанием или уве­личением сроков размещения привлеченных ранее денежных средств клиентов. Деятельность менеджера по расчетам можно оценивать также по объему полу­ченных комиссий, как в абсолютных значениях, так и по удельному весу в доходах в динамике за ряд лет.

Процентный риск это опасность возникно­вения потерь из-за неблагоприятного изменения процентных ставок на де­нежном рынке, которое находит внешнее выражение в падении процент­ной маржи, сведении ее к нулю или отрицательной величине. Процентный риск несут кредиторы, инвесторы и эмитенты ценных бумаг.

По формам различают базовый процентный риск и процентный риск вре­менного разрыва. Базовый процентный рисквозникает, когда есть несоответствие в процентных ставках по привлечению ресурсов и их размещению; он связан с не­определенностью изменения процентных ставок по активным и пассивным опе­рациям банка.

Процентный риск временного разрывавозникает, когда базовые процент­ные ставки согласованы, но имеются разрывы в датах их пересмотра, разрыв в сроках активных и пассивных операций банка на денежном рынке, асимметрия в выборе типов процентных ставок (фиксированные и плавающие).

Дата добавления: 2017-02-04 ; просмотров: 992 ; ЗАКАЗАТЬ НАПИСАНИЕ РАБОТЫ

Кредитные риски банков: оценка и управление

Деятельность всех коммерческих организаций в первую очередь направлена на получение финансовой прибыли. Изначально предприниматель вкладывает в дело определенный капитал, который идет на развитие компании. Далее она начинает приносить доход.

Но, чтобы получить максимальную прибыль, важно правильно распоряжаться денежными средствами. Для этого необходимо уметь оценивать финансовые риски, с которыми непременно сталкивается каждое предприятие. Наиболее существенный финансовый риск – кредитный риск банка, который возникает при любом предоставление денег в заем, что при стабильной работе компании происходит практически всегда.

Что собой представляют кредитные риски банков

Кредитный риск банка — это риск неполучения или просрочки уплаты денежных средств по банковской ссуде.

Он возникает в случаях:

  • частичного снижения или потери заемщиком платежеспособности;
  • утраты клиентом деловой репутации.

Кредитные риски банков могут касаться каких-то определенных ссуд, а могут охватывать весь кредитный портфель банка. Чтобы предотвратить финансовые потери, банку необходимо создать собственную политику по кредитам. Это официально утвержденная система контроля всей внутренней деятельности по кредитованию.

В формировании кредитного портфеля важно соблюсти определенный баланс. То есть это возможность компенсации денежных потерь стабильной прибылью по другим ссудам.

Кредитный портфель образуется с учетом этих пунктов:

  • прибыльность и возможные риски всех ссуд;
  • высчитывание спроса клиентов на каждый вид кредита;
  • нормативы кредитного риска банка, утвержденные в ЦБ;
  • система кредитных ресурсов в разрезе сроков погашения кредитов.

Вся деятельность по кредитованию сама собой представляет риск. Поэтому политика банка должна быть направлена на снижение вероятности финансовых потерь.

Как именно это можно исполнить:

  • проанализировать платежеспособность клиента, найти и оценить его рейтинг в качестве заемщика;
  • выполнить диверсификацию существующих ссуд (по размерам, видам, типам заемщиков);
  • чтобы снизить кредитный риск банка, целесообразно застраховать кредиты и депозиты;
  • сгруппировать надежные резервы для компенсации финансовых потерь;
  • создать или модернизировать существующую структуру управления в отношении политики кредитования.

Чтобы максимально улучшить деятельность в области кредитования, полезно использовать все современные возможности внешнего информирования о платежеспособности заемщиков. Также желательно ознакомиться с зарубежными методиками управления кредитами и работы с заемщиками.

На данный момент в ЦБ России утверждена классификация кредитных рисков банков по уровням. Итак, ссуды делятся на 5 групп:

  • стандартные;
  • нестандартные;
  • сомнительные;
  • проблемные;
  • безнадежные.

Данная система позволяет более точно определять вероятность задолженностей по кредитам, лучше оценивать и минимизировать финансовую нестабильность.

Факторы кредитного риска банков

Методы оценки кредитного риска банка учитывают следующие факторы:

  • экономическое и политическое положение в стране и конкретном регионе. Имеют место макроэкономические и микроэкономические факторы (ситуация кризиса в экономике, неотрегулированная банковская система и т. д.);
  • доля кредитования конкретных отраслей, зависимых от экономической ситуации внутри страны (большое влияние имеют крупные суммы займов, выданных предприятиям определенных отраслей);
  • кредитоспособность, история займов, вид организации клиента, его отношения с поставщиками и предыдущими финансовыми организациями;
  • на показатели кредитных рисков банка влияет наличие банкротств у клиента;
  • количество кредитов и других финансовых договоров с банками у клиентов, имеющих неблагоприятное финансовое положение;
  • степень вовлеченности банка в малоизученные, нестандартные методы кредитования (лизинг, факторинг и т. д.);
  • количество новых, вновь появляющихся заемщиков, информация о которых не получена в должной мере;
  • факты мошенничества, сознательного несоблюдения договора со стороны клиентов;
  • число таких взаимоотношений с заемщиками, при которых залогом выступают быстро обесценивающиеся предметы. Также учитываются случаи, когда клиент с большой долей вероятностью неспособен оплатить кредит, возможные ситуации утраты залога;
  • диверсификация кредитного портфеля;
  • точность полученного анализа сделки с заемщиком;
  • частота изменений политики по кредитованию;
  • вид, форма и величина кредита, его обеспеченность.

Все перечисленные пункты влияют на риски кредитной политики банка или в положительном, или в отрицательном ключе. Их действия могут быть противоположны, то есть компенсировать друг друга. Но может произойти ситуация, когда несколько факторов одинаково положительны или одинаково отрицательны. В этом случае совокупное влияние удваивается, утраивается и т. д.

Основные виды кредитных рисков банка

Риски кредитной деятельности банка делятся на несколько видов.

    Внутренние. Они в большей степени зависят от типа кредитного продукта, а также финансовой нестабильности заемщика.Основное влияние на уровень внутреннего риска может оказывать как сам банк, так и заемщик. В первом случае имеют место следующие факторы стратегического характера: качество организационной системы банка, тип рыночной стратегии, готовность участвовать в разработке и продвижении новых кредитных продуктов, целесообразность политики в области кредитования, правильность формирования кредитного портфеля, временные риски (если заем производится на большой срок, есть вероятность изменения процентов, курсов валют, стоимости ценных бумаг, процентной маржи).Кроме того, внутренние риски зависят также и от более частных факторов: вероятность отзыва кредита до завершения заемного срока из-за несоблюдения обязательств по договору, профессиональный уровень работников, наличие современного технологичного оборудования и др.

Внутренние риски также имеют свою классификацию:

  • Риск ликвидности. Выражается в нарушении равновесия активов и пассивов банка по срокам и объемам.
  • Операционный риск. Здесь имеют место эти факторы: уровень обслуживания договора по кредиту, методы анализа кредитного портфеля.
  • Риск обеспечения по кредиту.
  • Вероятность неуплаты суммы займа.
  • Внешние. В этом случае основной фактор определения кредитного риска банка это платежеспособность заемщика (финансовая надежность).Внешние факторы влияния: экономическая ситуация в стране на данный момент, направления ее развития, существующая денежная, кредитная, внешняя и внутренняя политика, перспективы ее развития и изменений.Внешние риски также делятся на категории:
    • Политические. В этом случае клиент теряет финансовую надежность из-за ухудшающейся политической ситуации.
    • Инфляционные. На неспособность заемщика оплачивать кредит влияют показатели инфляции.
    • Экономические (микроэкономические). Финансовая стабильность клиента определяется экономической ситуацией.

    Помимо этого, выделяют следующие внешние кредитные риски банков: макроэкономический, социальный, отраслевой, региональный, риск, связанный с возможными изменениями на законодательном уровне (например, увеличение возможностей для займов в определенных отраслях), возможность скачков процентной ставки по кредиту. Как правило, у финансовой организации нет возможности заранее предусмотреть изменения процентной ставки. Но она может подготовить и проанализировать существующие резервы по компенсации вероятных потерь.

  • Фундаментальные. Основные факторы влияния – ценность и надежность залога клиента, вероятность согласия или отказа на выдачу кредита, который не регламентирован нормативами данной организации.
  • Коммерческие. Здесь во внимание берется отношение организации к определенным клиентам малого, среднего и крупного бизнеса.
  • Индивидуальные – касаются возможной несостоятельности отдельных кредитных продуктов, услуг, сделок и др.
  • Совокупный – описывает возможную угрозу для целого кредитного портфеля.
  • Подобная классификация помогает четко определить вид и особенности каждого риска, а также соотнести его с остальными группами.

    Зная категории и группы кредитных рисков банка, организация может легко контролировать и снижать возможные финансовые потери.

    Управление кредитными рисками в банке

    В управление входят конкретные действия организации по снижению вероятности возникновения рисков. Система управления рисками – это комплекс мер конкретного банка, направленных на получение должной прибыли даже в условиях возможных финансовых потерь. Также это действия для прогноза и предотвращения (или компенсации) неуплат по кредитам.

    Успешное определение и предотвращение вероятных денежных потерь возможны лишь при наличии четко отлаженной организационной структуры управления.

    Объекты описанной структуры управления – активы и финансовые инструменты банка (кредиты и займы). Субъекты в этом случае – различные отделы банка, которые ведут контроль и учет рисков.

    Управление кредитными рисками в деятельности коммерческого банка имеет свои особенности.

    Вся система управления строится на нескольких основных принципах.

    1. Комплексность. При анализе возможных потерь необходимо учитывать всю деятельность по отношению к политике кредитования и сопутствующие факторы влияния. Это позволит более точно прогнозировать и контролировать денежные потери.
    2. Системность. При комплексном анализе финансовой стабильности кредитного портфеля нужно принимать во внимание информацию, данную самим заемщиком, а также реальную картину его платежеспособности.
    3. Динамичность. Способность банка к быстрому анализу внутренних и внешних изменений способствует такому же быстрому определению возможных потерь, а также нахождению способов их компенсации.
    4. Объективность. Анализ кредитного портфеля организации – это точные, выверенные расчеты и аналитические заключения. Все они должны основываться на реальных фактах.

    Данные положения отлично описывают основную цель всей организационной деятельности коммерческой структуры – это улучшение качества кредитного портфеля, которое возможно благодаря сокращению потерь по кредитам.

    Определив цель, можно назначить конкретные задачи. В отношении минимизации рисков они будут звучать так: все сведения о возможных финансовых потерях должны быть достоверными и своевременными; качественный и количественный анализ предполагает максимальную точность; чтобы правильно определить направления действий по минимизации возможных потерь, нужно выявить и оценить связь разных групп рисков; управление рисками должно начаться сразу после обнаружения проблемы.

    Возможно ли снижение кредитного риска банка

    Полностью оградить себя от финансовых рисков не может ни одна организация. Лишь эффективный менеджмент поможет минимизировать и при необходимости скомпенсировать возможные потери.

    Как правило, управление основывается на следующих действиях:

    • Лимитирование. Наиболее известный способ уменьшения потерь коммерческого банка. Методика предполагает введение определенных ограничений на предоставление займов отдельным категориям лиц и организаций.
    • Резервирование. ЦБ России установил обязательство коммерческих банков, по которому каждая организация должна иметь в запасе определенную сумму, которая при необходимости пойдет на компенсацию невыплаченных кредитов.
    • Страхование. Данная операция также входит в политику минимизации кредитных рисков коммерческих банков. Обычно страхуется то имущество, которое заемщик выставляет под залог, чтобы избежать его потери (поломки, разрушения и т. д.). Для страховки выбираются только проверенные страховые компании.
    • Распределение. В этом случае в процентную ставку добавляется сумма рисковой надбавки. Это означает, что сумма повышается для каждого заемщика, даже если он не входит в потенциальную группу некредитоспособных граждан. Сумма надбавки зависит от обеспечения по кредиту, величины долга, продолжительности срока и др.

    Тщательный анализ каждой сделки и одобрение договора с последующими проверками состояния ссуд важны для поддержания оптимального кредитного портфеля. От этого, в свою очередь, зависит эффективность всей деятельности коммерческой организации.

    Эффективная политика кредитования – это направленная деятельность в сфере развития и улучшения всей работы организации. Она выражается в правильном инвестировании кредитных ресурсов, модификации системы управления и постоянном совершенствовании методов оценки и уменьшения кредитных рисков банка.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector