Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Корреспондентские счета субсчета банков

Правовой режим корреспондентских счетов банков

Правила настоящей главы распространяются на корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами.

Комментарий к статье

1. Корреспондентские счета (субсчета) банков являются разновидностью обычных банковских счетов. Поэтому договор об их открытии и ведении представляет собой разновидность договора банковского счета (см., например, Постановление Пленума ВАС РФ от 27 сентября 1994 г. N 28 (Вестник ВАС РФ. 1995. N 1)) и на него распространяются правила гл. 45 и 46 ГК.

2. Можно указать на некоторые экономические особенности корреспондентских счетов. Во-первых, они используются кредитными организациями для учета как собственных, так и привлеченных средств. Во-вторых, в подавляющем большинстве случаев через указанные счета проводятся клиентские расчетные операции и в незначительном количестве — собственные расчеты банков. Эти особенности послужили причиной появления в комментируемой статье нормы о том, что счета банков могут иметь правовой режим, отличный от общего. Он может быть установлен законом, другими правовыми актами или банковскими правилами.

Особенности правового режима корреспондентских счетов установлены главным образом частями второй и третьей Положения ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Они заключаются в следующем:

а) ЦБ РФ ограничил количество корреспондентских счетов (субсчетов филиалов), которые вправе открыть кредитная организация в расчетной сети ЦБ РФ. В соответствии с п. 1.2 части II Положения N 2-П кредитная организация вправе открыть только один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России, расположенном по месту своего нахождения. Кроме того, кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в ЦБ РФ;

б) распоряжение корреспондентским счетом (субсчетом) кредитной организации осуществляется на основании расчетных документов, форма которых отличается от расчетных документов клиентуры (см., например, п. 1.7 части II Положения N 2-П);

в) корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций, открытые в расчетной сети ЦБ РФ, имеют две картотеки неоплаченных в срок расчетных документов, одна из которых ведется ЦБ РФ, а другая — самой кредитной организацией (п. 4.4 части II Положения N 2-П);

г) п. 4.7 части II Положения N 2-П установлены специальные правила по частичной оплате сводных платежных поручений кредитных организаций в подразделениях расчетной сети ЦБ РФ. Она допускается в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных документов клиентов;

д) п. 4.9, 4.10 и 4.11 Инструкции ЦБ РФ N 28-И установлен специальный перечень документов, которые необходимо представить для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиалу) и Банку России;

е) в пунктах 6.5 — 6.9 части II Положения N 2-П установлен специальный порядок закрытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций в расчетной сети Банка России, который: обязывает кредитную организацию обеспечить закрытие всех субсчетов филиалов при закрытии основного корреспондентского счета в ЦБ РФ, самостоятельно уведомить налоговые и другие государственные органы о закрытии счета, соблюдать установленный Положением N 2-П порядок перечисления остатков средств с закрываемых счетов;

ж) в п. 1.4 части III Положения N 2-П содержатся дополнительные требования к содержанию договора корреспондентского счета, заключаемого между двумя кредитными организациями — банком-респондентом (владельцем счета) и банком-корреспондентом, ведущим этот счет (далее — счет «Лоро»);

з) в картотеку расчетных документов, неоплаченных из-за отсутствия средств на счете «Лоро», могут помещаться только расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств. Платежные поручения банка-респондента в этом случае возвращаются банком-корреспондентом в день их получения, если иное не предусмотрено договором (п. 1.6 части III Положения N 2-П);

и) в отличие от обычного «клиентского» банковского счета при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам «Лоро» и «Ностро» банком — отправителем платежа или банком — исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент (п. 1.8 части III части Положения N 2-П);

к) п. 1.14 части III Положения N 2-П на банк-корреспондент возложена обязанность уведомлять о закрытии корреспондентского счета не только налоговые органы, но и другие государственные органы, на которые законодательством РФ возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.

3. Особый правовой режим корреспондентских (субкорреспондентских) счетов кредитных организаций с отозванной лицензией определен Положением ЦБ РФ от 2 апреля 1996 г. N 264 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации» (далее — Положение N 264). После издания приказа ЦБ РФ об отзыве у кредитной организации лицензии она не вправе совершать банковские операции, кроме операций, предусмотренных самим Положением в п. 5, 6 и 8. При этом все имеющиеся у кредитной организации наличные денежные средства подлежат зачислению на счет, а средства, находящиеся на других корреспондентских счетах, должны быть перечислены на основной счет кредитной организации в расчетной сети ЦБ РФ. Счета филиалов должны быть закрыты.

Неисполненные расчетные документы из картотеки к внебалансовому счету N 90904 должны быть переданы расчетным подразделением Банка России ликвидационной комиссии или конкурсному управляющему (ликвидатору) по описи (п. 14 Положения N 264).

4.Пунктом II информационного письма Президиума ВАС РФ от 25 июля 1996 г. N 6 «О результатах рассмотрения Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики» предусмотрено, что наложение ареста на денежные средства, находящиеся на корреспондентском счете ответчика — коммерческого банка (иного кредитного учреждения), целесообразно производить только тогда, когда другие меры, указанные в АПК РФ, не смогут обеспечить исполнение принятого в отношении коммерческого банка (иного кредитного учреждения) судебного акта.

Корреспондентский счет

Расчетные документы клиентов, а также і редитной организации по собственным операциям на бумажных носителях представляются в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением Описи расчетных документов.
Операции по списанию денежных средств с корреспондент — I кого счета кредитной организации или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета. При получении выписки с приложенными расчетными документами крепи гная организация зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа.
При открытии корреспондентских счетов кредитным органи- шциям в подразделениях расчетной сети Банка России с целью ИХ однозначной идентификации при проведении расчетных опе- раций присваиваются банковские идентификационные коды (БИК) участников расчетов. Кредитные организации могут направлять расчетные документы в подразделения расчетной сети Банка России с даты внесения сведений о них в «Справочник БИК Российской Федерации».
Платеж, осуществляемый через подразделение расчетной сети Банка России, считается:
безотзывным — с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России;
окончательным — с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети Банка России.
При наличии на корреспондентском счете кредитной организации денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счета.
Операции по списанию и зачислению денежных средств отражаются на балансе кредитной организации датой их проведения. При недостаточности денежных средств операции по списанию осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством.
Подразделение расчетной сети Банка России выдает кредитной организации выписку из корреспондентского счета, подтверждающую совершение операции, и извещения. Одновременно с выпиской выдается общая справка об оплаченных, помещенных в картотеку неоплаченных расчетных документов и возвращенных документах на бумажных носителях.
Основанием для закрытия корреспондентского счета является расторжение договора счета. Закрытие корреспондентского счета по инициативе кредитной организации осуществляется по заявлению кредитной организации. Закрытие корреспондентского счета в случае ликвидации кредитной организации осуществляется на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).
Остатки денежных средств с корреспондентского счета перечисляются платежным поручением кредитной организации, одновременно сдаются неиспользованные денежные чековые книжки при сопроводительном письме, в котором указываются номера неиспользованных чеков.
Кредитная организация, которая закрывает корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России, уведомляет о закрытии счета налоговые и таможенные органы.
При закрытии корреспондентского счета кредитная организация, имеющая филиалы, обязана обеспечить закрытие коррес-

Читать еще:  47405 счет в банке

I пондентских субсчетов филиалов. Остатки денежных средств, на- ходящиеся на корреспондентских субсчетах, подлежат перечисле- I нию платежным поручением филиала кредитной организации на I корреспондентский счет кредитной организации до его закры- Л. тия, если иное не предусмотрено договором счета.
Поступающие в период после закрытия корреспондентского счета расчетные документы возвращаются в банк, обслуживающий отправителя (взыскателя), с пометкой: «Возврат без исполнения В связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)».
Расчетные документы, находящиеся в картотеке неоплачен-
in.ix расчетных документов, в случае закрытия кредитной организации из-за отзыва лицензии на осуществление банковских операций до создания ликвидационной комиссии могут быть нозвращены кредитной организации по ее письменному заявлению. Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание могут быть возвращены взыскателю средств по его письменному заявлению.
Подразделение расчетной сети Банка России уведомляет налоговые и таможенные органы о закрытии счета и о передаче ликвидационной комиссии неоплаченных расчетных документов кли- внтов, самой кредитной организации и ее филиалов по обязательным платежам в бюджет и государственные внебюджетные фонды.
Кредитная организация возвращает расчетные документы кли- ентов-плателыциков и документы на бесспорное (безакцептное) I писание средств соответственно клиентам и взыскателям.
Возврат подразделением расчетной сети Банка России расчетных документов, не оплаченных из-за недостаточности средств на і орреспондентском счете, осуществляется не позднее дня закры- ПМ счета.
Кредитные организации могут открывать корреспондентские счета в других кредитных организациях.
Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу кредитной организации, открывшей корреспондентский счет в другой кредитной организации і ІІмое — банк-респондент), и по балансу кредитной организации, в которой открыт корреспондентский счет указанной кре- Ш гной организации (далее — банк-корреспондент).
Подтверждением совершения операции списания или зачис- 16НИЯ денежных средств по счету в другой кредитной организации является выписка из этих счетов, направленная банком-ис- N1 Цінителем банку-отправителю.
При выборе банка-корреспондента внутри страны учитывается Ф Ф | пек гр операций, которые планирует осуществлять коммерческий
ВйИК При подготовке предложений должны быть изучены и про-

анализированы баланс банка, тарифы комиссионных ставок, данные печати и материалы, полученные в необходимых случаях по запросам от других банков-корреспондентов.
Взаимоотношения между кредитными организациями при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством о банковской деятельности и договором корреспондентского счета, заключенным между сторонами.
Счет «НОСТРО» («NOSTRO» в переводе «наш») — это корреспондентский счет, открытый на имя данного банка в банке- корреспонденте ,
Счет «ЛОРО» («LORO» в переводе «их») — это корреспондентский счет, открытый в данном банке на имя его банка-коррес- пондента.
В соответствии с порядком осуществления операций по корреспондентским счетам «ЛОРО», «НОСТРО», между банком-рес- пондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:
о порядке установления даты проведения платежа;
правилах обмена документами и форме реестра предстоящих платежей, способе и порядке его передачи;
обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отпра- вителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;
порядке действий банка-респондента и банка-корреспонден- та при поступлении расчетного документа позже установленной даты проведения платежа, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;
обязательствах банка-респондента по пополнению корреспондентского счета для оплаты расчетных документов;
кредитовании счета банком-корреспондентом;
условиях расторжения договора;
других вопросах, регулирующих проведение расчетов по корреспондентскому счету.
Закрытие корреспондентского счета производится при расторжении договора счета в случаях, предусмотренных законодательством о банковской деятельности, нормативными актами Банка России и договором счета.
Сторона — инициатор расторжения договора счета направляет другой стороне письменное заявление о закрытии счета с указанием даты расторжения договора счета. Остаток денежных средств перечисляется на основании платежного поручения бан- ка-респондента на его корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России или на корреспондентский счет в
другой кредитной организации. Одновременно банк-респондент 1 плот банку-корреспонденту неиспользованные денежные чеко- иые книжки.
Банк-корреспондент прекращает проведение операций по корреспондентскому счету «ЛОРО» после получения заявления бан- і л респондента о закрытии счета или наступлении указанной в і км даты расторжения договора. Все поступающие в банк-коррес- пондент расчетные документы для списания со счета банка-рес- пондента подлежат возврату с указанием причины возврата: «Воз-врат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского I чета».
Банк-корреспондент уведомляет о закрытии корреспондент — • кого счета налоговые и таможенные органы.
Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной крепи мой организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.
По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным Положением о филиале и внутрибанков- I і ими правилами, разработанными в соответствии с законода- ІСШСГВОМ о банковской деятельности и нормативными актами Бинка России.
Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать порядок открытия, закрытия И пополнения счетов межфилиальных расчетов и другие вопро- 1 і.і, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации.
Филиал имеет право открывать корреспондентские счета дру- п!м кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции но ним, если такие права делегированы ему в Положении о фи и нале и отражены в доверенности, выданной руководителю.
Большое значение имеет развитие системы банковского обслу- м|нация на основе клиринга путем организации сети расчетов через клиринговые центры или создания такой сети на базе крупнейших коммерческих банков.

Корреспондентский и расчетный счет — что это и в чем разница

Формируя платёжное поручение в пользу контрагента, вы можете увидеть в документе расчётный счёт и корреспондентский счёт. Разница между ними существенная, но многие о ней не знают. Первый необходим для обслуживания юридических лиц и ИП, а второй требуется для связанной деятельности между разными банками.

Чем отличается один вид счёта от другого, более подробно разберём в нашей статье. Также вы узнаете, какие операции проводятся по обоим счетам.

Что такое расчетный счет

Чтобы проводить безналичные платежи, необходимо оформить расчётный счёт. Он представляет собой комбинацию из цифр, которая является уникальной и указывается в реквизитах при переводах. Расчётный счёт может открываться любым юридическим лицом или ИП для ведения бизнеса.

Законом установлено ограничение в наличных расчётах. Если сумма сделки в договоре больше 100 000 рублей, то предприниматель обязан получить деньги на расчетный счет, а не наличными.

По расчётному счёту проводятся самые разнообразные операции:

  • денежные переводы в пользу контрагентов или государственных органов (например, оплата налогов);
  • зачисление наличных (предприниматели могут вносить средства из кассы на расчётный счёт);
  • снятие денег на нужды бизнеса, а в случае с ИП, и на личные траты.

Расчётный счёт — это некое хранилище денежных средств бизнесмена. Деньги находятся в одном месте под защитой банка, но в любое время ими можно воспользоваться. Все расчётные операции осуществляются на основании распоряжений его владельца.

У каждого юридического лица или ИП может быть одновременно несколько счетов в разных банках или в одном. При этом каждый счёт — это уникальная комбинация из цифр, которая не может повторяться. Очень часто среди тех, кто только открыл банковский счёт в качестве юридического лица, задаётся вопрос: «Мой номер счета — это расчетный счет или корреспондентский?» Этот счёт является именно расчётным, который и предназначен для ведения бизнеса.

Что такое корреспондентский счет

Банковские организации, так же как и юридические лица или физические, нуждаются в счетах. Им тоже нужно проводить различные операции в связи со спецификой их деятельности. Для этих целей между разными банками заключается корреспондентский договор.

Причём этот договор может быть подписан с другой кредитной организацией либо с Центральным Банком. К услугам последнего коммерческие банки прибегают в целях сохранности собственных средств, так как многие банки уходят с рынка, а вместе с ними теряются и деньги владельцев счетов. Корреспондентский счёт — это, так называемый, расчётный счёт банка. Он необходим для перевода средств банков и оформляется в иных кредитных организациях.

Читать еще:  Балансовые позиции счетов в банке

Существует три формы корреспондентских счетов:

  • ностро (то есть один банк открывает счёт в другом);
  • лоро (когда банк регистрирует счета другим банкам);
  • востро (когда банк оформляет счета другим иностранным банкам. В российской практике такое название используется редко, чаще этот вид именуется как лоро).

Корреспондентский счёт необходим для выполнения одним банком требований других банков. Например, если в платёжном поручении адресатом указывается счёт в другом банке, то необходим корреспондентский счёт в нём для банка-отправителя платежа.

Правда, корреспондентский счёт нужен не во всех платёжках. Например, если перевод осуществляется в пределах одного банка, даже в другой филиал, необходимость в банке-корреспонденте отпадает (банк-корреспондент — это одна из сторон корреспондентского договора).

Участников соглашения в корреспондентском договоре может быть несколько. Это необязательно два банка, их может быть гораздо больше. Всё зависит от специфики осуществляемых платежей.

В чем отличие

Хотя расчётный и корреспондентский счёт имеет одну и ту же специфику, всё же они различаются. Вы можете увидеть это в следующей таблице.

Что такое корреспондентский счет банка и зачем он нужен?

Корреспондентский счет используется при оформлении платёжного поручения и указывается он вместе с расчётным счётом. В статье рассмотрим, что это за реквизит и для чего он нужен.

В чём разница между корреспондентским счётом и расчётным?

Все пользователи банковских услуг периодически сталкиваются с термином “расчётный счёт”. РС закрепляется за всеми физическими и юридическими лицами, являющимися клиентами кредитно-финансовых организаций.

Какую информацию содержит реквизит? Это сведения о поступающих, также снимаемых либо перечисляемых денежных средствах.

Банки тоже имеют свой аналог – учётные записи в РКЦ Центробанка или других кредитных организациях коммерческого происхождения. Это корреспондентский счёт.

Коррсчёт – это, фактически, номер, присваиваемый банку для обеспечения его возможности взаимодействовать с другими банковскими учреждениями и эксплуатировать РКО ЦБ РФ (расчётно-кассовое обслуживание).

Зачем нужны обозначения к/с и р/с? Для организации финансового оборота как внутри банков, так и между ними.

Как это работает? Первым делом деньги поступают на к/c, затем они распределяются соответственно своему назначению – между клиентами. Указание учётных сведений помогает в данном случае быстрее переводить суммы адресатам.

Иными словами, коррсчёт является посредником между двумя (и более) кредитно-финансовыми организациями.

Суть коррсчёта

Чтобы понять лучше суть к/с, следует подробнее разобрать, зачем он нужен.

Назначение

По своему происхождению реквизит не отличается от стандартного депозита “До востребования”, но владеет им не частное лицо, а банк.

На коррсчёте размещаются не применённые банковские деньги, заёмные или клиентские средства. Он делает возможным открытие депозитов в Центральном Банке России.

Когда пройдена регистрация, корреспондентский счёт делает возможным ведение банком учёта его расходов и доходов, т.к. отображаются все производимые держателем реквизита операции.

Примечание 1. Когда (и если) на к/с обнаруживается недостаток по минимальной сумме, сразу делается вывод о фактически испытываемых учреждением денежных сложностях.

Что содержит договор?

Все кредитно-финансовые компании строго контролируются и подлежат госучёту. В Российской Федерации эти функции выполняет Центробанк.

Коррсчёт позволяет ЦБ:

  • мониторить имущество и передвижение денег;
  • формировать резервные фонды банков.

Ввиду сказанного следует вывод: первый шаг на пути организации финансовой деятельности – заключение корреспондентского соглашения с ЦБ. Это обязательная процедура для всех банков, стремящихся легально действовать на территории России. Когда через Центробанк проводятся финансовые операции, кроме расчётного счёта указывается ещё и корреспондентский.

Что содержит документ:

  • список юрлиц, которые владеют правом на зачисление и снятие денег;
  • виды допустимых операций;
  • имеющиеся контролирующие функции;
  • описание процедуры информационного обмена;
  • условия проведения платёжных операций.

Примечание 2. Участники соглашения осуществляют обмен телексными ключами и СВИФТ-кодами.

  1. Некий клиент информирует банк о своём намерении сделать перевод физлицу или юрлицу, которые обслуживаются другим кредитно-финансовым учреждением.
  2. Операция проводится через платёжное поручение, которое выступает в роли уведомления о факте осуществления операции. При этом указывается сумма.
  3. Банк, осуществляющий отправление, принимает клиентские деньги – они в итоге поступят на р/c адресата в другой банковской компании (она в свою очередь пополняет баланс счёта получающей стороны на заданную сумму).

Всё взаимодействие регламентировано корреспондентским договором.

Порядок взаиморасчётов между банками

Всего есть три способа:

  • заключение корр. договора на условиях, равно выгодных обеим сторонам;
  • участие третьей стороны (обычно это Центробанк РФ);
  • открытие клиринговых центров (через взаимодействие с ними осуществляется безналичные операции между банковскими учреждениями).

Примечание 3. Клиринг – это, собственно, и есть безналичные расчёты между сторонами за поставленные товары, бумаги, услуги, которые реализуются через взаимный зачёт.

Расшифровка номера

С каких цифр начинается номер, и сколько их в нём?

К/с состоит из 20 цифровых значений. Все цифры обозначают определённые сведения.

Первые пять – номера балансовых счетов (1-го и 2-го порядков).

Примечание 4. Балансовые счета 2-го порядка привязаны к каждому банку персонально. Они отражаются 4-ой и 5-ой цифрами.

Следующее трио – шифр применяемой валюты. Для российских рублей это 810.

Идущая далее цифра – проверочная, она вычисляется автоматически специальным алгоритмом.

10-ый – 17-ый символы обозначают код счёта кредитно-финансовой организации в банке-корреспонденте.

Наконец, последняя тройка идентична последним цифрам БИК.

Итого схема следующая: 5 + 3 + 1 + 8 + 3 = 20.

Разновидности КС

Большая часть крупных российских банков имеет не только отечественные коррсчета, но и заграничные. Это объясняется тем, что многие клиенты хотят по возможности иметь некоторые накопления в зарубежных учреждениях.

Когда к/с в банке-нерезиденте открыт, российская банковская компания может проводить валютные операции по поручению своих пользователей.

Существует три вида к/с:

  1. “Ностро”. Назначение – расходные операции по оплате услуг юрлиц и физлиц как в Российской Федерации, так и за границей. В данном случае применяется межбанковский канал связи СВИФТ (SWIFT).
  2. “Лоро”. Этот тип реквизита открывает банк-корреспондент по заявлению банка-респондента. В процессе участие принимать могут несколько сторон, в т.ч. ЦБ РФ. Проведение расчётов – в рублях и в валюте. Осуществляемые по распоряжению респондента операции отражаются в его пассиве.
  3. “Востро”. Этот счёт открывается заграничным банком в аналогичном российском учреждении. Данный реквизит позволяет проводить операции и в рублях, и в иностранных денежных знаках.

Примечание 5. Коррсчёт всегда должен указываться в случае с внутрироссийскими переводами. В то же время он не обязателен, когда участвуют нерезиденты.

Где посмотреть реквизит?

Чтобы сделать перечисление денег через центробанковскую расчётную сеть, нужно в документах указать:

И здесь возникает вопрос: а как узнать коррсчёт? Только через систему самого банка:

  • на официальном сайте (обычно нужные сведения отражены в разделе “Реквизиты”);
  • у оператора горячей линии (номер можно посмотреть в разделе “Контакты” на официальном веб-ресурсе);
  • в офисе.

Если Вы оформляете перевод в отделении, специалисты самостоятельно пропишут к/c в документе. При необходимости данные будут распечатаны. Нужные цифры есть также в договоре.

Порядок открытия в Центробанке

Когда открывается счёт?

Создание к/c является, фактически, первым шагом в жизни нового банка. После реализации данного этапа организация попадает в государственный реестр Центробанка. Это залог получения лицензии на осуществление профильной деятельности.

Чтобы использовать единую расчётную систему, банк обязан заключить корреспондентский договор с ЦБ: тут нужно заявление – документ заверяется руководителем и главным бухгалтером (подписями и печатью компании).

Стандартный набор документации:

  • копия лицензии;
  • копии учредительных бумаг;
  • свидетельство ОГРН.

Всё это заверяется в нотариальной конторе.

Факт того, что руководитель и главбух действительно занимают свои должности, подтверждается с помощью письма ЦБ.

На карточке с печатью банка подаются образцы подписей лиц, уполномоченных осуществлять операции с деньгами. Сюда же прилагаются копии приказов о назначении сотрудников на те должности, что позволяют утверждать платёжную документацию, а также нотариально заверенные копии их паспортов.

Помимо прочего, предъявляются:

  • письмо из Росреестра с кодами статистики;
  • выписка со временно действующего накопительного счёта, который используется для денежных перечислений.
Читать еще:  Банк втб открыть специальный счет

Примечание 6. Как мы уже говорили, банк может открыть к/с не только в ЦБ РФ, но и в другой кредитно-финансовой организации. Для ООО требуется список учредителей, для АО – список акционеров. Если речь о филиале, понадобятся нотариальные копии учредительного положения и письмо ЦБ, в котором указывается присвоенный порядковый номер. Филиал всегда действует, руководствуясь доверенностью, выдаваемой головным офисом.

Операции по коррсчёту

С коррсчётом связаны такие операции, как:

  • расчётно-кассовые;
  • приобретение и продажа акций (ценных бумаг);
  • манипуляции с межбанковскими займами/депозитами.

Вдобавок имеют место бюджетные платежи, любые расчёты со внебюджетными фондами и передвижения денег в контексте сотрудничества с Центральным Банком.

При отсутствии финансовых трудностей на корреспондентский счёт всегда приходит больше денежных средств, чем списывается.

Заключение

Без корсчёта невозможно оформить и провести какую-либо финансовую операцию, будь то перевод, поступление денежных средств или платёж. На первый взгляд, узнать данные по реквизиту непросто, однако это вопрос всего лишь нескольких действий. В любом случае, или запрос в интернете, или оператор горячей линии конкретного банка дадут нужные сведения.

Чем отличается корреспондентский счет от расчетного?

При формировании платежных поручений для перечисления средств контрагенту, одним из обязательных для заполнения полей является номер расчетного счета и номер корреспондентского счета. Несмотря на то, что в обоих наименования присутствует слово «счета», отличие между двумя видами является очень существенным. При этом далеко не все предприниматели и руководители компаний знают, в чем заключается эта разница. Расчетные счета открывают предприятия в банках, и они используются только для проведения платежей между контрагентами. Корреспондентский счет, в свою очередь, требуется для взаимодействия и осуществления финансовых операций между банками (без него также невозможно произвести перечисление средств от одного предприятия другому).

Что такое расчетный счет?

Как только предприятие регистрируется, оно обязано обратиться в банк и открыть такой счет. Открытие осуществляется достаточно оперативно после предоставления необходимого пакета документов. В дальнейшем расчетный счет требуется для проведения всех платежей, в первую очередь, налогов (внесение обязательных платежей в казну государства в наличном виде не допускается, поэтому и необходим расчетный счет в банке). Кроме того, между юридическими лицами действующими нормативными актами запрещены расчеты в наличной форме на сумму более 100 тысяч рублей, поэтому большая часть платежей за товары, сырье и материалы, различные услуги производится в безналичной форме с использованием расчетных счетов. Даже при наличии необходимой суммы в кассе предприятия, бухгалтер обязан будет не передать денежные средства в кассу контрагента, а внести их на расчетный счет в банк и выполнить платежную операцию.

Внешне расчетный счет представляет собой уникальный набор из двадцати цифр (лицевой счет компании в банковском учреждении), каждая из которых имеет свое значение. Обладая умением читать счета можно узнать форму собственности компании или ИП, вид валюты, в которой выполняются операции по счету, и так далее. Номер расчетного счета является обязательным реквизитом в платежных документах, который необходимо указывать партнеру для того, чтобы он мог перечислить деньги.

С помощью расчетного счета клиент банка может выполнять следующие операции:

  • выполнять переводы необходимых сумм для оплаты поставщикам товаров и услуг, а также осуществлять перечисление обязательных платежей (налогов и взносов в государственные внебюджетные фонды);
  • оприходование наличных для дальнейшего выполнения необходимых платежей (за соблюдением кассовой дисциплины – отсутствием превышения суммы денежных средств в кассе установленному банком максимальному значению, тщательно следит финансовое учреждение);
  • получение наличных для выдачи их под отчет (на командировки, для приобретения товаров, представительские расходы и так далее) или для выплаты зарплаты.

Таким образом, расчетный счет можно назвать местом хранения денежных средств предпринимателя или предприятия. Хранение всех средств на банковском счету обеспечивает определенный уровень безопасности (финансовая организация обеспечивает как физическую, так и информационную защиту средств) при одновременной возможности их использования на любые нужды компании. Необходимо отметить, что все операции по расчетному счету выполняются только при наличии соответствующих распоряжений предпринимателя или ответственного лица организации.

Некоторые предприятия имеют несколько счетов в различных финансовых организациях, что не запрещено законодательством, но обо всех их при открытии следует уведомлять контролирующие органы (в настоящее время банки делают это самостоятельно в автоматическом режиме). При этом каждый счет представляет собой уникальную комбинацию цифр, что позволяет быть уверенным, что при корректном указании платежных реквизитов средства будут зачислены именно на счет того адресата, которому они предназначаются.

Что такое корреспондентский счет?

Предприятия выбирают в качестве партнеров разные банки, поэтому при перечислении средств от одной компании в другую происходит не только смена счетов, но и финансовых учреждений. Для того, чтобы платежи могли проходить между банками требуются корреспондентские счета. Они открываются каждой финансовой организацией в соответствующем территориальном отделении Центрального банка РФ. Также банки могут устанавливать взаимоотношения напрямую, в такой ситуации платежи кредитных организаций проходят значительно быстрее.Однако финансовых учреждений в стране сейчас насчитывается более 500,, а значит, без системы корреспондентских счетов Банка России не обойтись.

Таким образом, корреспондентский счет банка можно назвать аналогом расчетного счета, но для использования финансовым учреждением (банком). С его помощью осуществляются все межбанковские переводы. Кроме того, средства, которые хранятся на таком счете, уже защищает Центральный банк РФ. Корсчет является и одним из элементов управления ликвидностью – способностью банка своевременно удовлетворить требования своих кредиторов, как предприятий по проведению платежей, так и физических лиц в части своевременного возврата вкладов. Наличие средств на корреспондентских счетах позволяет оперативно получить их в кассу для выдачи клиентам или для того, чтобы все платежи могли оперативно производиться.

В законодательстве установлено, что корреспондентский договор может быть трех видов, следовательно, можно выделить следующие типы корреспондентских счетов:

  • ностро – так называется счет банка, на котором он держит средства у других банков;
  • лоро – это счет, который открыт другим банком в банке корреспонденте;
  • востро – это специфический счет, он открывается только в случае привлечения для расчетов международного банковского учреждения (в российской банковской практике он почти не используется, его чаще заменяют счета типа лоро или ностро).

В ситуации, когда организация оформляет платежное поручение для перечисления средств контрагенту в другой банк, она обязана в документе указать не только реквизиты расчетного счета, но и сведения о финансовой организации партнера (для этого потребуется узнать корреспондентский счет, БИК, наименование банка). Это позволит банку плательщика оперативно перечислить средства со своего корреспондентского счета партнеру, а тому — зачислить полученные средства на счет контрагента. Чем быстрее выполняются данные операции, тем быстрее поставщик увидит денежные средства у себя на счете и, например, начнет отгрузку товара.

Существуют и ситуации, когда корреспондентский счет банка не требуется. Например, если перевод выполняется внутри одной финансовой организации или между ее филиалами. В этом случае Центральный банк РФ не задействуется, все операции производятся в рамках одной информационной системы.

Банков-корреспондентов может быть несколько, в зависимости от региона, куда направляется платеж, отношений между самими банками, синхронизации информационных систем и многих других факторов.

Отличия между счетами

Несмотря на то, что расчетный и корреспондентский счета используются при совершении платежей, у них есть несколько существенных отличий. Проще всего их отразить в таблице.

Отличить корреспондентский счет от расчетного очень просто. Во-первых, различаются первые три цифры – это номера в банковском плане счетов для ведения бухгалтерского учета (расчетный счет начинается с 407 или 408, а корреспондентский счет – с 301). Во-вторых, последние три цифры корсчета совпадают с БИК обслуживающего банка, а у расчетного это просто номер в банковской информационной системе.

Итак, несмотря на схожее строение, наличие 20 цифр в номере, разобраться, расчетный или корреспондентский счет представлен в реквизитах, достаточно просто. При этом они оба необходимы для осуществления расчетов. Особенно актуально наличие обоих типов при выполнении переводов в другие банки. Сведения о корреспондентском счете в такой ситуации становятся необходимыми.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector