Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
8 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Непрямые расчеты банк

Иллюстрированный самоучитель по «1С:Бухгалтерия 8»

Банк. Банковские счета организаций.

Сведения о банковских счетах организаций хранятся в справочнике «Банковские счета».

Для каждой организации определяется свой список банковских счетов. Ввод банковского счета можно произвести из списка организаций (меню «Предприятие» › «Организации») – для этого нужно выделить в списке соответствующую организацию, нажать на кнопку «Перейти» формы списка и выбрать пункт меню «Банковские счета».

Откроется список банковских счетов организации, в который можно добавить новый расчетный счет организации.

В информационную базу вводятся следующие сведения о банковском счете:

  • Номер счета – вводится номер счета в банке. При этом контролируется количество введенных символов: если длина номера счета отличается от 20 знаков, показывается предупреждающая надпись.
  • Вид счета. Вид счета (расчетный, ссудный, депозитный или иной счет) указывается в соответствии с требованиями составления справок о расчетных счетах.
  • Валюта. Валюта, в которой открыт расчетный счет. Может быть выбрана любая валюта, зафиксированная в справочнике «Валюты».
  • БИК – вводится БИК банка. Корреспондентский счет и название банка подставляется автоматически из имеющегося справочника банков. Если банк с указанным значением БИК не найден, его можно добавить.
  • Банк – корреспондент (для непрямых расчетов) – в случае непрямых расчетов из справочника «Банки» выбирается наименование корреспондирующего банка.
  • Указывать КПП плательщика. Можно выбрать указание КПП плательщика только в платежных поручениях на перечисление налогов или во всех платежных поручениях. При выборе «во всех платежных поручениях» печатных формах документов, для которых выбран данный банковский счет, всегда будет указываться КПП организации – плательщика.
  • Выводить месяц в дате документа. Можно выбрать способ указания месяца в дате документа – числом или прописью. При выборе вывода прописью в печатных формах документов, для которых выбран данный банковский счет, в дате документа месяц будет написан не цифрами, а прописью.
  • Выводить сумму без копеек, если она в целых рублях – при установке данного флажка сумма в целых рублях в платежном поручении будет напечатана со знаком «=». Например, сумма 20 рублей, если флаг установлен, будет напечатана как 20=, а во втором случае как 20-00. В сумме прописью, если этот флаг не установлен будет печататься «00 копеек».
  • В полях «Дата открытия» и «Дата закрытия» необходимо указывать соответствующие даты.
  • Представление. Заполняется наименованием расчетного счета юридического или физического лица, которое будет выдаваться в различных списках и диалогах, когда требуется выбрать расчетный счет. При выборе банка в форме нового расчетного счета программа предложит наименование счета, которое будет содержать вид счета и название банка. Наименование банка может быть изменено пользователем.
  • Номер и дата разрешения ЦБ на открытие валютного счета – данная информация доступна для редактирования только в том случае, если валюта счета, отличная от рублей. Указывается номер и дата оформления разрешения центрального банка на открытие счета в иностранной валюте.

Замечание:
В справочнике «Банковские счета» хранятся также сведения о банковских счетах контрагентов. Для каждого контрагента определяется свой банковский счет или список банковских счетов. Банковский счет контрагента можно задать непосредственно в форме элемента справочника «Контрагенты» (меню «Предприятие» › «Контрагенты») на закладке «Счета и договоры»
.

Структура файлов обмена данными (Российская Федерация), версия 1.02

Желтым цветом выделены отличия от версии 1.01, внесенные в соответствии с указанием ЦБ РФ N 3025-У от 15 июля 2013 г. и приказом Минфина №107н от 12.11.2013 г.

Ниже приводится список возможных служебных строк, строк секций, назначенные им идентификаторы, их обязательность при обмене данными.

Возможные значения:
Платежное поручение
Аккредитив
Платежное требование
Инкасcовое поручение

Комментарии к описанному формату обмена


  • В связи с возможностью использования стандарта обмена информацией с различными системами «Банк-Клиент» некоторые реквизиты могут записываться в различной форме и, по сути, дублироваться. К таким реквизитам относятся «Плательщик», «Получатель» и «Назначение платежа». Реквизиты «Плательщик» и «Получатель» формируются с учетом типа расчетного счета.

Использование реквизитов для поля «Плательщик»:

Реквизиты «Плательщик» и «Получатель» формируются следующим образом:

Таким образом, модуль обмена данными системы «1С:Предприятие» передает и получает информацию о плательщике и получателе двумя способами, что дает определенную свободу при проектировании ответного модуля подсистемы «Клиент банка».

При выгрузке данных из системы «1С:Предприятие» заполняются все реквизиты: передается и реквизит , и реквизиты , , . , т. е. информация дублируется.

«Клиент банка» может брать данные как из поля , так и из полей , , . (откуда это удобнее).

При загрузке данных из «Клиента банка» реквизит используется, если не переданы реквизиты , , . . «Клиент банка» может заполнять те реквизиты, которые ему удобнее. Предпочтительнее заполнять отдельные реквизиты , , . .

Все сказанное справедливо и для получателя платежа.

«Назначение платежа» передается и принимается двумя способами:

  • Реквизиты «ПлательщикСчет» и «ПолучательСчет» формируются следующим образом:

Таким образом, реквизиты и всегда содержат расчетные счета плательщика и получателя в банках, которые их обслуживают, и при прямых и при непрямых расчетах.

  • Список видов выгруженных документов передается только из «1С:Предприятия» в «Клиент банка». Предполагается, что «1С:Предприятие» может хранить не все виды исходящих документов, и «Клиент банка» может передавать в банк не все виды исходящих документов. В обратном направлении передаются все документы: предполагается, что в «Клиенте банка» присутствуют все операции по расчетному счету, а в «1С:Предприятии» все они необходимы.
  • Секции остатков по расчетным счетам используются только при передаче из «Клиента банка» в «1С:Предприятие». Процедура загрузки сверит переданные значения с учетными данными «1С:Предприятия». Период, за который указываются остатки, может быть произвольным; для каждого расчетного счета может быть передано несколько секций (например, на каждый день интервала выгрузки).
  • При передаче из «Клиента банка» в «1С:Предприятие» в секции документа можно вставить квитанцию — дополнительную информацию (произвольную строку) о состоянии документа — подписан, отправлен в банк, возвращен банком и т. д.
  • При передаче из «Клиента банка» в «1С:Предприятие» в секции документа обязательно указывается дата проведения документа по расчетному счету — дата списания средств (в случае исходящего платежа), дата зачисления средств (в случае входящего платежа). Предполагается, что могут использоваться сразу обе эти даты, в случае, если пользователь перечисляет средства с одного своего расчетного счета на другой, а «Клиент банка» в «1С:Предприятие» один документ на обе операции.
  • Синхронизация документов происходит «интервальным» способом — то есть передаются все документы указанных видов по указанным расчетным счетам за указанный интервал времени, и при повторной загрузке надо удалить лишние.
  • Идентификация документов производится по расчетному счету (откуда исходит документ), виду документа, дате и номеру. Предполагается, что по одному расчетному счету не может быть нескольких исходящих документов одного вида за одну дату с одинаковыми номерами. Для документов, передаваемых из «1С:Предприятия» в «Клиент банка» это обязательное правило.

Банковские счета организации

Сведения о банковских счетах организации хранятся в спра­вочнике Банковские счета.

Для каждой организации определяется свой список банковских счетов. Ввести банковский счет можно из списка организаций меню Предприятие — Организации.Для этого нужно выбрать в списке организацию, нажать кнопку Перейтиформы списка и выбрать пункт меню Банковские счета.

Откроется список банковских счетов организации, в который можно добавить новый расчетный счет.

В информационную базу вводятся следующие сведения о бан­ковском счете:

Номер счета— вводится номер счета в банке. При вводе контролируется количество введенных символов: если длина номера счета отличается от 20 знаков, показывается предупреждающая надпись.

Вид счета.Вид счета (расчетный, ссудный, депозитный или иной счет) указывается в соответствии с требованиями составления справок о расчетных счетах.

Валюта.Валюта, в которой открыт расчетный счет. Может быть выбрана любая валюта, зафиксированная в справоч­нике Валюты.

БИК— вводится БИК банка. Корреспондентский счет и название банка подставляются автоматически из имеюще­гося справочника банков. Если банк с указанным значе­нием БИК не найден, его можно добавить.

Банк-корреспондент (для непрямых расчетов) — в случае непрямых расчетов из справочника Банкивыби­рается наименование корреспондирующего банка.

Указывать КПП плательщика.Можно выбрать указание КПП плательщика только в платежных поручениях на перечисление налогов или во всех платежных поручениях. При выборе во всех платежных поручениях в печатных формах документов, для которых выбран данный банков­ский счет, всегда будет указываться КПП организации-плательщика.

Выводить месяц в дате документа.Можно выбрать способ указания месяца в дате документа — числом или прописью. При выборе вывода прописью в печатных формах документов, для которых выбран данный банков­ский счет, в дате документа месяц будет написан не циф­рами, а прописью.

Выводить сумму без копеек, если она в целых рубляхпри установке данного флажка сумма в целых рублях в платежном поручении будет напечатана со знаком « ».

В полях Дата открытия и Дата закрытиинеобходимо указывать соответствующие даты.

Представление.Заполняется наименованием расчетного счета юридического или физического лица, которое будет выдаваться в различных списках и диалогах, когда требу­ется выбрать расчетный счет.

Номер и дата разрешения ЦБ на открытие валютного счета— данная информация доступна для редактирования только в том случае, если валюта счета не рубли. Указыва­ется номер и дата оформления разрешения Центрального банка на открытие счета в иностранной валюте.

Платежное поручение

Документ Платежное поручениепредназначен для форми­рования печатной формы платежного поручения, а также для подготовки информации к выгрузке данных в программу «Клиент банка».

При заполнении табличной части пользователь указывает:

· вид платежа и очередность,

Документ не формирует проводок. Документ можно распеча­тать (платежное поручение).

Если платежное поручение оформляется на перечисление налога или иного платежа в бюджет, то необходимо устано­вить флажок Перечисление налога.В этом случае станет активной кнопка Заполнить.Реквизиты для перечисления налогов можно заполнить автоматически на основании шаб­лона.

Порядок заполнения шаблона пользователь определяет само­стоятельно: можно заполнить все поля табличной части или только некоторые

В форме можно указать следующие реквизиты уплаты налогов и иных платежей:

· вид налога (платежа),

· регистрацию в ИФНС,

· реквизиты для платежных поручений: получателя, счет получателя, статус отправителя, основание, тип платежа, периодичность, очередность и назначение платежа.

Для вида налога можно указать счет учета и код бюджетной классификации. Для этого необходимо перейти по кнопке выборареквизита Вид налога (платежа).

Табличную часть платежного поручения на перечисление налога можно заполнить вручную. Для этого нужно перейти по гиперссылке с информацией о реквизитах платежа в форме документа.

Платежные поручения на уплату налогов в бюджет и внесение платежей во внебюджетные фонды можно оформить автома­тически. Для этого необходимо воспользоваться инструментом Формирование платежных поручений на уплату налогов меню Банк.

Табличная часть автоматически заполняется данными на осно­вании остатков по субсчетам счета 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам» и 69 «Расчеты с внебюджетными фон­дами» по организации на определенную дату. Выбрать налоги и сборы, по которым необходимо сформировать платежные поручения, можно с помощью флажка в графе Оплатить.

Сформировать платежные поручения можно с помощью кнопки Сформировать платежные поручения.

Платежное требование

Документ Платежное требованиепредназначен для форми­рования печатной формы платежного требования, а также для подготовки информации для выгрузки данных в программу «Клиент банка». Документ не формирует проводок.

При заполнении табличной части пользователь указывает:

· вид платежа и очередность,

· условия оплаты платежного требования.

Документ можно распечатать (платежное требование).

Банковские выписки

Журнал Банковские выпискипредназначен для регист­рации операций поступления денежных средств на расчетный счет организации и перечисления денежных средств с расчет­ного счета при получении из банка выписки за определенный период (день).

В журнале показывается список всех созданных пользова­телем документов поступления и списания денежных средств.

В табличной части журнала отображаются данные по выбран­ному банковскому счету на определенную дату в разрезе: остаток на начало, поступило, списано, остаток на конец дня.

Поступление и списание безналичных денежных средств вводятся в банковскую выписку автоматически с помощью загрузки данных из программы «Клиент банка».

Пользователь также может отражать поступление и списание средств на основании выписки банка вручную. При поступ­лении выписки счета из банка пользователь открывает журнал банковских выписок и вводит документы поступления и (или) списания. Для этого необходимо нажать кнопку Добавитьв командной панели.

Воткрывшемся окне нужно выбрать операцию поступления или списания, а также операцию документа в зависимости от характера движения: оплата от покупателя, оплата постав­щику и т. д.

Прямое дебетование

Содержание

Прямое дебетование (Direct Debit) — форма безналичных расчетов между плательщиком (владельцем банковского счета) и кредитором (поставщиком товаров, работ, услуг), с помощью которой денежные переводы можно осуществлять без участия дебитора (плательщика).
Такой метод взимания оплаты используется сторонами, если платежи между двумя контрагентами носят регулярный характер (арендная плата, коммунальные платежи, стоимость поставляемой продукции и проч.).
Стороны, которые берут участие в операции прямого дебетования:
1) Плательщик – физическое или юридическое лицо, которое имеет расчетный счет в банке.
2) Бенефициар – получатель платежей на счет в банке.
3) Банковские учреждения со стороны дебитора и кредитора – это может быть один и тот же банк.
В России порядок осуществления расчетов в форме прямого дебетования определен в соответствии с Положением Банка России № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Это форма платежей, с помощью которой кредитор имеет возможность списывать со счета плательщика – клиента банка, необходимую сумму денег, не обращаясь каждый раз к своему контрагенту для совершения денежного перевода. Платежные требования и прочие документы, которые подтверждают право денежного требования, кредитор предоставляет в банк плательщика.
Для этого клиент банка предварительно должен акцептовать возможность такой процедуры, сформировав банку долгосрочное поручение на проведение таких операций – то есть, дав свое предварительное согласие относительно того, что его контрагент может списывать со счета деньги, самостоятельно рассчитывая принадлежащую ему сумму. То есть, при дебетовом банковском переводе инициатором платежа выступает бенефициар (поставщик).
Поручение клиента банку на совершение прямого дебетования выглядит как дополнительный договор или заявления, где оговорены условия и сроки проведения подобных операций для каждого отдельного кредитора. Поручение на прямое дебетование составляется в трех экземплярах:

  • Первый экземпляр хранится в банке плательщика как документ, которым плательщик уполномочивает банк совершать платежи без его участия.
  • Второй экземпляр, заверенный банком, плательщик передает своему кредитору как основание для выставления счетов и получения денег без участия дебетора.
  • Третий экземпляр долгосрочного поручения остается у владельца счета.

За предоставление подобных услуг и формирование отчетности для клиента банк может взыскивать дополнительные платежи.

Следует различать эти две возможности списывать деньги со счета без участия плательщика. Безакцептное списание – это резервный (дополнительный) способ для безналичных расчетов, к которому кредитор прибегает только при условии ненадлежащего выполнения плательщиком своих финансовых обязательств. Обычно возможность безакцептного списания – это гарантия платежеспособности контрагента.
Прямое дебетование – это единственный и основной способ безналичных расчетов, которые имеют регулярный характер, без участия плательщика. Клиент уполномочивает банк дебетовать свой текущий счет при получении платежного требования от указанного кредитора, при условии, что денег на счету достаточно для совершения операции.

Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь

Проводки при прямых банковских расчетах

В прямых межбанковских расчетах используются такие понятия, как:

· Банк-респондент– банк – отправитель платежей (банк — плательщик), пользующийся услугами по межбанковским расчетам банка-корреспондента.

· Банк-корреспондент (англ. correspondent bank) банк – получатель платежей (банк — исполнитель), осуществляющий на основе корреспондентского договора платежи, расчеты, валютные и иные операции по поручению банка -респондента.

Для проведения операций по прямым банковским расчетам в плане банковских бухгалтерских счетов есть специальные счета лоро и ностро:

Счет ЛОРО (Loro account; Vostro Account; Due To Account) — «Ваш счет у нас», счет, открываемый в банке для другого. Это пассивныйсчет N 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов». Счет открывается в банке-корреспонденте банку-респонденту.

По кредиту счета (зачисление) отражаются суммы в корреспонденции:

· со счетами клиентов при списании платежей с их счетов;

· межфилиальных расчетов кредитной организации при осуществлении платежей в адрес банка-респондента;

· с корреспондентским счетом (субсчетом) кредитной организации при пополнении счета «ЛОРО» и осуществлении платежей в адрес клиентов банка-респондента и т.д..

По дебету счета (списание) отражаются суммы в корреспонденции:

· со счетами клиентов при зачислении им средств,

· со счетами незавершенных расчетов кредитной организации при совершении транзитного платежа и возврате банком-корреспондентом средств банку-респонденту и т.д.

Счет НОСТРО (Nostro account; Due From Account) — «Наш счет у Вас», счет, отражающий операции в балансе банка-респондента по корреспондентскому счету, открытому в банке-корреспонденте.

Это активный счет N 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах».

По дебету счета (зачисление) отражаются суммы в корреспонденции:

· со счетами клиентов при зачислении им средств;

· со счетами незавершенных расчетов кредитной организации при совершении транзитного платежа;

· при подкреплении банком-респондентом своего счета «ЛОРО» и т.д.

По кредиту счета (списание) отражаются суммы в корреспонденции:

· со счетами клиентов при списании средств с их счетов;

· со счетами незавершенных расчетов кредитной организации при осуществлении транзитного платежа и возврате банком-корреспондентом средств со счета «ЛОРО» и т.д.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета ЛОРО и НОСТРО в разрезе каждого банка- респондента (корреспондента).

При открытии этих счетов ЛОРО и НОСТРО, между банками заключается договор, в котором оговариваются различные условия:

· в какой валюте будут открыты счета;

· как должны проходить платежи (в пределах сумм, имеющихся на счете, или в порядке овердрафта);

· порядок начисления процентов за остаток по счету;

· размеры комиссионных вознаграждений за выполнение поручений;

· порядок пополнения счетов и т.д.

Общая схема расчетов «ЛОРО — НОСТРО» представлена на рис.10.

Например, небольшие банки открывают счета «ЛОРО» в крупных банках и обслуживаются в них подобно другим клиентам – юридическим лицам. В основном, по таким схемам проводятся дебетовые операции (списание). Примером такого вида межбанковских расчетов может быть обслуживание коммерческих банков через клиринговую систему Сберегательного банка России. Крупные банки, в свою очередь, у таких партнеров корреспондентских счетов не открывают.

Для банков примерно одного уровня возможны схемы «ЛОРО» — «НОСТРО», «ЛОРО» — «ЛОРО» и другие.

Рис 10. схема прохождения платежей по схеме «ЛОРО — НОСТРО» по прямым банковским расчетам («асимметричная» схема)

При организации межбанковских расчетов по схеме «ЛОРО» — «НОСТРО» платежи ведутся следующим образом. На основании платежного поручения клиента (юридическое лицо – некоммерческая организация) должны быть списаны денежные средства со счета плательщика – клиента банка 1 (банк — респондент) и зачислены на счет клиента получателя (юридическое лицо – коммерческая организация), обслуживающегося в другом банке 2 (банк — корреспондент).

Рис 11. Схема прохождения платежей по схеме «ЛОРО — НОСТРО»

Введем допущение, что для условного примера 1 между двумя банками «Банк Москвы» и «Ситибанк» существует договор о прямых банковских расчетах и в банке респонденте открыт счет НОСТРО 30110, а в банке корреспонденте – счет ЛОРО. Процесс межбанковского платежа происходит в виде следующих этапов (схема прохождения такого платежа представлена на рис.11).

Этап 1.

Пример 10

В банке — респонденте – отправителе платежа проводится списание средств со счета клиента через счет «НОСТРО» на основании платежного поручения на сумму 1 300 руб. (см. схему на рис. 11):

Дт 40703810…. Кт 30110810…. Сумма 1300,00 руб.

(счет Клиента 1) (счет «НОСТРО» банка — корреспондента)

Этап 2.В банк корреспондент, по каналам связи, передается в макетированном виде информация о платеже и параллельно отправляется первый экземпляр расчетного документа клиента и поручение банка – респондента банку корреспонденту о списании средств со счета «ЛОРО».

Пример 11

В банке — корреспонденте – исполнителе платежа, на основании полученной информации и документов, проводится зачисление средств на счет клиента – получателя через счет «ЛОРО» (при условии достаточности средств на этом счете) на сумму 1 300 руб.:

Дт 30109810…. Кт 40702810…. Сумма 1300,00 руб.

(счет «ЛОРО» (счет Клиента 1)

Банка — респондента)

— 30109 — корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов, счета ЛОРО

— 30110- корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах, счета

— 40702 — расчетные счета коммерческих организаций (П);

— 40703 — расчетные счета некоммерческих организаций (П);

Рис 12. схема прохождения платежей по схеме «ЛОРО — НОСТРО» по прямым банковским расчетам («симметричная» схема)

Примечание. В общих случаях, когда происходит несовпадение дат списания / зачисления средств (даты перечисления платежа – ДПП), в проводках используется «промежуточный» счет 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям» и внебалансовый 90909 «Расчетные документы, ожидающие ДПП»

Заключая договоры на прямые межбанковские расчеты, кредитным учреждениям нужно принимать во внимание тот факт, что на их счетах, открываемых в других банках необходимо иметь определенную сумму, в рамках которой возможно будет выполнять платежи. При наличии разветвленной схеме МБР и значительном количестве счетов «ЛОРО» или «НОСТРО» банк вынужден будет держать на них значительные средства. Поэтому наиболее удобным для себя небольшие и средние банки считают заключение договоров по прямым МБР с крупными банками, имеющими разветвленную сеть филиалов и большое число банков – клиентов.

В соответствии с Положением 2- П пополнение счетов ЛОРО и НОСТРО может проводиться следующим образом:

· На счет ЛОРО (по кредиту счета):

· при зачислении средств отправленных через РКЦ (МЦИ) в корреспонденции с корреспондентскими счетами кредитной организации;

· при списании средств со счетов незавершенных расчетов кредитных организаций при совершении транзитного платежа;

· при списании платежей со счетов клиентов и т.д.

Пример 12.

В банке — корреспонденте (Ситибанк) на основании платежа, поступившего через РКЦ (МЦИ) проводится зачисление на счет ЛОРО банка- респондента (Банк Москвы) на сумму 1 500 000 руб.:

Дт 30102810300000000202 Кт 30109810700000000027 Сумма 1500000,00 руб.

(корреспондентский счет банка – респондента) (счет «ЛОРО» «СИТИБАНК»)

· На счет НОСТРО (по дебету счета):

· при получении подтверждений (выписок) в корреспонденции со счетами по незавершенным расчетам;

· при зачислении платежей на счета клиентов (см. пример 9.) и т.д.

Пример 13.

В банке — респонденте (Банк Москвы) при получении подтверждения (выписки) в день даты проводки платежа (ДПП) проводится списание со счета 30221 «Незавершенные расчеты кредитной организации» и зачисление на счет НОСТРО банка- корреспондента (Ситибанк) на сумму 800 000 руб.:

Дт 30110810800000000011 Кт 30221810400000000007 Сумма 800000,00 руб.

(счет «НОСТРО» (счет незавершенных расчетов)

Банка — корреспондента)

— 30109 — корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов, счета ЛОРО

— 30110- корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах, счета

— 30102 — корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России (А);

— 30221 — незавершенные расчеты кредитной организации (А).

Читать еще:  Специальный счет в банке россии
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector