Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Расчеты банковским переводом

Банковский перевод как форма расчетов

Банковский перевод представляет собой поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по приказу и за счет перевододателя (импортера) иностранному получателю (экспортеру — бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы.

Для выполнения своих обязательств перед экспортером импортер представляет в свой банк заявление, в котором указывается:

· сумма перевода в иностранной валюте;

· наименование экспортера (переводополучателя), его адрес, номер счета в банке;

· наименование банка переводополучателя;

· цель, назначение и способ выполнения перевода;

· номер и дата внешнеторгового контракта;

· номер счета импортера.

В случае необходимости в заявлении на перевод может быть отмечен курс пересчета валюты цены контракта в валюту платежа. При оплате импортных поставок в заявлении указывается дата поставки. Если перевод производится в оплату документов, находящихся на учете в банке импортера (например, векселя, акцептованные счета и т. д.), В заявлении делается ссылка на номер документа, срок и место его оплаты, сумму основного долга и процентов за кредит.

Заявление на перевод подписывается распорядителями счета, скрепляется печатью предприятия и передается в банк под расписку. Проверив правильность оформления заявления, банк на его основе составляет платежное поручение с указанием даты валютирования и способа возмещения сумм, выплачиваемых по переводу, и направляет его банку-корреспонденту способом, указанным в заявлении клиента. В настоящее время в международной банковской практике платежные поручения направляются преимущественно в электронном виде по системе СВИФТ Банк импортера несет ответственность за выполнение своего платежного поручения. При изменении условий платежа, содержащихся в заявлении клиента-импортера, он должен внести соответствующие изменения в первоначальные платежные инструкции.

Банковский перевод производится по определенной схеме (рис. 5.1).

При этом участники данной формы международных расчетов предпринимают ряд действий:

· заключение контракта, в котором предусмотрен расчет посредством банковского перевода;

· информирование экспортера об отгрузке товара;

· оформление импортером заявления на перевод;

· отправление платежного поручения банком импортера в банк экспортера;

· зачисление средств на счет экспортера.

Рисунок 5.1 – Схема осуществления банковского перевода

Достаточно широкое распространение, особенно в российской практике, получила такая разновидность банковского перевода, как авансовый платеж. Он производится импортером до отгрузки товара или оказания услуги экспортером. По сути дела, авансовый платеж выступает как кредит импортера. Нередко аванс применяется к части контракта, другая часть оплачивается за фактически поставленный товар.

Авансовый платеж наиболее выгоден экспортеру, так как оплата по­ставки производится до отгрузки товара. Импортер же при этом несет повышенные риски в случае невыполнения экспортером своих обязательств. Для минимизации таких рисков применяются: 1) банковская гарантия на возврат авансированной суммы; 2) условный (документарный) перевод.

Если контрактом предусмотрена банковская гарантия на возврат аванса, экспортер обращается в любой банк (чаще всего в обслуживающий его банк) с просьбой о выдаче на определенных условиях соответствующей гарантии. Выдав ее, банк становится «соучастником» обязательств экспортера.

Документарный (условный) перевод предусматривает фактическое зачисление средств на счет экспортера только против представления им транспортных (отгрузочных) документов.

Банковский перевод нашел довольно широкое применение в отечественной практике расчетов по экспорту и импорту товаров из-за его сравнительной простоты и низкой стоимости. Отсутствие долговременных связей российских импортеров с иностранными контрагентами, а с этим — и приемлемого уровня доверия между ними значительно увеличивает в расчетах по импорту долю авансовых платежей. Это требует защиты интересов российских участников внешней торговли, включения в контракты условий, которые минимизируют соответствующие риски.

Инкассовая форма расчетов

Инкассо — вторая по распространенности после банковского перевода форма расчетов по внешнеторговым сделкам.

Инкассо представляет собой операцию, посредством которой банк по поручению клиента-экспортера получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и зачисляет эти средства на счет экспортера.

Применение инкассовой формы расчетов регулируется Унифицированными правилами по инкассо, разработанными Международной торговой палатой. В соответствии с ними банки, производя данную операцию, работают с финансовыми и коммерческими документами в целях: 1) получения акцепта и/или платежа; 2) выдачи документов против акцепта и/или платежа; 3) выдача документов на других условиях. В зависимости от характера документов инкас­со бывает двух видов: 1) чистое — инкассо только для финансовых документов; 2) документарное инкассо — инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов.

Инкассовая форма расчетов осуществляется по следующей схеме (рис. 5.2).

Рисунок 5.2 – Схема осуществления инкассовой формы расчетов

После заключения контракта (1), в котором оговаривается инкассовая форма расчетов, и определяются осуществляющие ее банки, экспортер (доверитель) в соответствии с условиями контракта производит отгрузку товара (2). Получив от перевозчика транспортные документы, он формирует комплект товарораспорядительных документов (счета, сертификаты, спецификации, накладные, упаковочные листы и др.), против которых будет произведен платеж, и представляет его, сопровождая инкассовым поручением, в свой банк (банк-ремитент) (3).

В инкассовом поручении отражаются:

· реквизиты банка, от которого получено инкассо;

· реквизиты представляющего банка (если он имеется);

· сумма и валюта, подлежащие инкассированию;

· список прилагаемых документов и количество экземпляров каждого документа;

· порядок и условия, на основании которых должен быть получен платеж и/или акцепт, а также условия выдачи документов (против платежа, без оплаты, против акцепта). В тех случаях, когда документы выдаются импортеру без оплаты, что означает предоставление ему краткосрочного коммерческого кредита, экспортер может потребовать выставления банковской гарантии обеспечения платежа по контракту;

· комиссия, подлежащая взысканию;

· способ платежа и форма его извещения;

· инструкция на случай неоплаты, неакцепта и/или несоответствия другим инструкциям.

Проверив соответствие представленных документов тем, которые перечислены в инкассовом поручении, банк-ремитент отсылает их вместе с инкассовым поручением и указаниями в отношении перевода средств, полученных от импортера, в банк импортера (инкассирующий банк), являющийся корреспондентом банка экспортера (4). После; по­лучения инкассирующим банком документов и инкассового поруче­ния на нем проставляется дата поступления инкассовых документов, от которой исчисляется срок их оплаты. Затем банк представляет данные документы импортеру (плательщику) (5) для проверки с це­лью получения от него платежа в зависимости от содержащихся в по­ручении инструкций. Инкассирующий банк может сам представить документы плательщику или сделать это через другой банк, который называется представляющим.

При наличии у плательщика обоснованных причин задержки платежа или полного от него отказа он сообщает об этом в банк, который передает соответствующую информацию банку-ремитенту и доверителю. Если про изведен акцепт документов и нет обоснованных причин для задержки или отказа от платежа, импортер оформляет заявле­ние на перевод (6), инкассирующий банк переводит денежную сумму банку-ремитенту (7), который зачисляет ее на счет экспортера (8).

В расчетах по инкассо банки выступают только как посредники в пере­даче документов от экспортера к импортеру. В их обязанности входит проверка их наличия и соответствия приложенному списку. Банки не несут ответственности за соответствие условии платежа, указанных в инкассовом поручении и сопровождающих его документах, условиям внешнеторгового контракта, а также за неоплату или неакцепт тратт

Читать еще:  47411 счет в банке

Инкассовая форма расчетов имеет как достоинства, так и недостатки. Ее достоинством является относительная несложность, невысокие затраты. Инкассо в полной мере регламентируется Унифицированными правилами, что обеспечивает необходимую определенность положения всех его участников. При этом данная форма расчетов выгодна, прежде всего, импортеру, поскольку он производит платеж и почти одновременно с этим получает в свое распоряжение поставленный товар, что позволяет ему избежать снижения скорости оборачиваемости денежных средств. Приемлемость применения инкассовой формы расчетов для экспортера обусловлена тем, что документы его контр­агенту передаются через банк и импортер не может получить их до платежа или акцепта тратты. Движение документов через банки также снижает риск потери документов, а в случае отказа от платежа при наличии соответствующих инструкций от экспортера инкассирующий банк может организовать хранение и даже пере продажу товара. В то же время практическое применение инкассовой формы расчетов часто сопровождается рисками для экспортеров, которые связаны с изменениями финансового положения импортера, утратой им необходимого уровня платежеспособности.

Основными недостатками использования инкассо в международных расчетах является, во-первых, значительное время пробега документов через банки (в среднем около 30 дней), а соответственно, время до получения платежа. Во-вторых, импортер может отказаться от оплаты представленных документов. Поэтому во внешнеторговом контракте следует предусматривать санкции в отношении импортеров за отказ от оплаты без соответствующих на то оснований.

3. Краткая характеристика основных форм международных расчетов

3.2. Банковский перевод

3.2.1. Понятие банковского перевода

Банковский перевод представляет собой простое поручение банка своему банку-корреспонденту, выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару), с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы. Банковский перевод осуществляется посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а также (при наличии особой межбанковской договоренности) посредством банковских чеков или иных платежных документов[19]. Коммерческие или товаросопроводительные документы направляются при данной форме расчетов от экспортера импортеру непосредственно, т.е. минуя банк.

При расчетах банковскими переводами коммерческие банки исполняют платежные поручения иностранных банков или оплачивают в соответствии с условиями корреспондентских соглашений выставленные на них банковские чеки по денежным обязательствам иностранных импортеров, а также выставляют платежные поручения и банковские чеки на иностранные банки по денежным обязательствам российских импортеров.

При выполнении переводной операции банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Например, в платежном поручении может содержаться условие о выплате бенефициару соответствующей суммы против предоставления им указанных в платежном поручении коммерческих или финансовых документов или против предоставления им расписки.

При выполнении переводной операции банки принимают участие в расчетах путем перевода только после предоставления плательщиком в банк платежного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут ответственности за платеж. Банки не контролируют факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент предоставления платежного поручения.

Рис. 3.1. Схема расчетов банковскими переводами

После заключения контракта (1) между импортером и экспортером, импортер направляет в банк заявление на перевод (2). Поставка товара может предшествовать платежу или последовать за ним, что определяется условиями контракта и валютным законодательством стран. Банк импортера, приняв платежное поручение от импортера, направляет от своего имени платежное поручение (3) в соответствующий банк экспортера. Получив платежное поручение, банк проверяет его подлинность и совершает операцию по зачислению денег (4) на счет экспортера.

В международной банковской практике банковские переводы могут использоваться для оплаты аванса по контракту, если в его условиях содержится положение о переводе части стоимости контракта (15-30%) авансом, т.е. до начала отгрузки товара. Остальная часть оплачивается за фактически поставленный товар. Авансовый платеж фактически означает скрытое кредитование экспортера и невыгоден импортеру. Кроме того, перевод аванса создает для импортера риск потери денег в случае неисполнения экспортером условий контракта и непоставки товара.

С целью защиты импортера от риска невозврата аванса в случае непоставки экспортером товара в международной банковской практике существует несколько способов защиты:

1. получение банковской гарантии на возврат аванса — в этом случае до перевода авансового платежа оформляется гарантия первоклассного банка;

2. использование документарного или условного перевода — в этом случае банк экспортера производит фактическую выплату аванса при условии предоставления экспортером транспортных документов в течение определенного срока.

[19] Инструкция Внешторгбанка СССР от 25 декабря 1985 г. N 1 «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам»

Расчеты, осуществляемые с помощью банковского перевода

Участниками расчетов являются:
-перевододатель (должник);
-банк перевододателя, принявший поручение;
-банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю;
-переводополучатель.
Банк совершает клиентские переводы за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару)с указанием способа возмещения банку#x2011;плательщику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Платежные поручения передаются между банками посредством телекоммуникационных средств передачи банковской информации (свифта, спринта, телекса). Схема документооборота при банковском переводе представлена на рис. 4. 5.

Рис. 4. 5. Схема расчета банковскими переводами

П/п — поручение на перевод

1. Клиент#x2011;перевододатель оформляет заявление на перевод в трех экземплярах (только первый экземпляр подписывается уполномоченными лицами).
2. Согласно данным, указанным в заявлении, банк составляет платежное поручение иностранному банку#x2011;корреспонденту.
3. Банк импортера направляет от своего имени платежное поручение в банк экспортера.
4. Банк экспортера зачисляет денежные средства на расчетный счет поставщика.
В платежном поручении может содержаться указание о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им коммерческих или финансовых документов (документарный или условный перевод). В разделе «Условия платежа»внешнеторгового контракта указывается, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банковского перевода, а также банковские реквизиты переводополучателя и сроки платежа. При импортных операциях в заявлении на перевод указываются следующие данные:
— номер и дата заявления на перевод;
— сумма перевода иностранной валюты (цифрами и прописью) и валюта платежа;
— способ передачи сообщения (почта, телеграф, электронные средства связи);
— полное наименование переводополучателя, его реквизиты;
— реквизиты банка переводополучателя (могут быть указаны только наименование и BIC иностранного банка);
— назначение платежа (ссылка на номер и дату контракта);
— срочность платежа (в зависимости от чего банк взимает комиссию за перевод).
При проведении банковского перевода комиссия, как правило, взимается банком импортера. Она удерживается с перевододателя при предъявлении последним в банк заявления на перевод. После его принятия от клиента#x2011;импортера банк от своего имени пересылает платежное поручение в банк#x2011;экспортера. Последний зачисляет денежные средства на счет экспортера.
К положительным моментам расчетов банковскими переводами можно отнести быстроту, простоту и дешевизну осуществления операций, однако при этом следует помнить о безгарантийности и, следовательно, ненадежности данной формы расчетов.

Банковский перевод: что это такое и как сделать платеж

У большинства россиян открыты банковские счета, на которые им поступает заработная плата, пенсия, стипендия и другие средства. С этих счетов граждане также проводят различные расходные операции: оплачивают услуги ЖКХ, сотовых операторов, переводят деньги друг другу, рассчитываются за товары и услуги. По российскому законодательству расчетные счета открыты также всем юридическим лицам. Без банковского счета компаниям запрещено заниматься какой-либо финансовой деятельностью.

Читать еще:  Межбанковские расчеты в россии

Но что такое банковский перевод, как его сделать и какой при этом происходит процесс списания и зачисления для большинства остается непонятным. Безналичные способы оплаты проходят внутри банка, и остаются скрытыми для обывателя. Бробанк собрал информацию о том, что же это такое, а также как происходят межбанковские и внутрибанковские расчеты между клиентами.

Что такое реквизиты и перевод в банке

При открытии банковского счета любому физическому или юридическому лицу присваиваются уникальные реквизиты. Они не повторяются больше нигде и никогда. Нет двух клиентов с одинаковыми номерами счетов, это отслеживает АБС — автоматизированная банковская система. Также и сам банк при регистрации в Центробанке России получает уникальные реквизиты.

Для совершения банковского перевода отправитель средств создает платежное поручение. Такие документы при безналичных расчетах формируют как физические, так и юридические лица.

Для этого клиенты используют два варианта передачи распоряжения банку:

  • платежное поручение, напечатанное на бумаге;
  • электронное платежное поручение, которое формируется пользователем: в интернет-банке, мобильном приложении или в системе Банк-Клиент для юридических лиц.

Платежное поручение — это распоряжение банку на отправку денег с текущего счета плательщика на счет другого лица. Счет получателя денег может быть открыт в том же финансовом учреждении или любом другом. Как в внутри РФ, так и за пределами страны банка-отправителя.

Банковские переводы проводят все пользователи безналичных расчетов. Это такие виды операций:

  • расчеты по кредитным и дебетовым картам;
  • оплата в интернет-банке или мобильном приложении банковским переводом за услуги ЖКХ, сотового оператора, в оплату налогов, штрафов;
  • безналичные расчеты за товары и услуги между частными лицами и компаниями или только юридическими лицами, совершенные по картам или платежными поручениями;
  • перечисление денег между клиентскими счетами внутри одного или разных банков.

В платежке на банковский перевод полностью указаны реквизиты двух обслуживающих банков, а также данные плательщика и получателя. Банк, который исполняет пересылку средств, принимает расчетный документ в безоговорочном порядке и исполняет его, если на расчетном счете отправителя достаточная сумма для проведения платежа.

Банковские переводы по платежкам

Перед исполнением платежного поручения банк отправителя проверяет правильность заполнения таких реквизитов:

  • наименование обслуживающего банка;
  • наименование банка получателя;
  • банковские идентификационные номера (БИК) двух финансовых организаций, между которыми происходит пересылка средств;
  • полное наименование организации отправителя или ФИО, если это физическое лицо;
  • расчетный счет, с которого происходит перечисление денег;
  • ОКПО плательщика;
  • ИНН отправителя;
  • сумма переводимых средств цифрами и прописью;
  • содержание сделки, которое должно отражать суть перевода и соответствовать российскому законодательству;
  • полное наименование организации получателя или ФИО, если это физическое лицо;
  • расчетный счет, куда производится зачисление денег;
  • ИНН получателя.

Если банк-отправитель выявляет какие-то ошибки в платежном поручении, то он вправе не исполнять его. Сотрудники кредитной организации обязаны вернуть клиенту электронный документ или бумажную платежку для устранения неточностей в реквизитах или назначении платежа.

Межбанковские переводы и корсчета

Когда перечисление средств происходит между разными банками, но внутри территории одного государства — это называется межбанковским переводом. Чтобы операция могла быть произведена, каждому банку присваивается корреспондентский счет, который регистрируется в Банке России. Корсчета бывают двух видов:

  • ЛОРО — счет Центрального банка страны в определенном кредитном учреждении;
  • НОСТРО — счет, открытый кредитно-финансовой организации в Банке России.

Для понимания того, как проходит процедура перевода денег между банковскими учреждениями, рассмотрим такой пример:

Отправитель А дает поручение банку ХХХ направить деньги получателю В, которому открыт счет в банке YYY. По платежке банк А списывает, указанную сумму со счета клиента А. Посредством транзитного счета деньги попадают на корсчет в Центробанк России, где банковский перевод подлежит проверке на соответствие действующему законодательству РФ. Если все данные верны, то средства зачисляют на транзитный счет банка YYY. Банк-получатель YYY проверяет наличие вписанного в платежке номера расчетного счета и имени клиента в своей базе данных.

Если такой клиент В не найден, то платеж возвращается в Центробанк, а оттуда и в банк отправителя А с указанием о том, что данный получатель не найден или указанный расчетный счет не существует. Банк ХХХ обязан внести изменения в сформированное платежное поручение или вернуть деньги отправителю В. Банк отправителя ХХХ, при этом, не несет ответственности за допущенные ошибки в платежном поручении, он только исполняет распоряжение, данное ему владельцем счета А.

Как информируют при поступлении денег на счет

Когда платежное получение приобретает статус «Исполнено», вернуть деньги по инициативе отправителя нельзя. Средства, переведенные через банки, зачисляются на счета получателей до 3-х рабочих дней.

О том зачислены средства получателю или нет, может проинформировать только владелец счета.

Банк получателя не имеет права давать такую информацию никому кроме самого лица, которому открыт данный счет. Поэтому бессмысленно звонить в банк контрагента и пытаться получить ответ на вопрос дошли деньги или нет.

Если, по утверждению получателя, деньги так и не поступили на его расчетный счет можно заказать банковское расследование. Для этого отправителю средств потребуется обратиться в свой обслуживающий банк и указать номер документа, дату операции и сумму «потерянной» платежки. Здесь же понадобится подать заявление на розыск банковского перевода.

Пока не истекли 3 дня с даты отправки средств заказывать поиск бессмысленно. Иногда бывает и так, что спустя отведенное время деньги «самостоятельно» возвращаются отправителю. Это происходит при обнаружении ошибок в данных клиента-получателя или реквизитах банка-получателя.

Внутрибанковские переводы

Переводы средств между разными филиалами одного банка происходят в разы быстрее, чем межбанковские. Для внутрибанковских переводов не задействуются корсчета. Все операции проходят внутри одного кредитно-финансового учреждения.

Еще быстрее происходит расчет между клиентами, если отправитель и получатель обслуживаются в одном филиале. В этом случае денежные средства списываются напрямую с дебета счета плательщика и зачисляются на кредит счета получателя. Транзакция фиксируется мгновенно, как только специалист банка вводит в систему платежное поручение или подтверждает операцию, проведенную в Банк-Клиенте, интернет-банке или мобильном приложении.

Межгосударственные банковские переводы

Для проведения международных банковских переводов создана система SWIFT и другие подобные ей способы передачи данных. По сути, СВИФТ не переводит деньги, а только передает информацию об операции. В системе поддерживается один из типов сообщений МТ103, который позволяет одному банковскому учреждению давать распоряжение другому на перечисление денег между счетами клиентов этих банков. При этом сама система контролирует действия всех банков-участников перевода, чтобы средства были списаны и зачислены быстро и безопасно.

Не все транзакции межгосударственного перечисления проходят по прямому пути. Гораздо чаще у международного перевода длинная цепочка переходов между банками, у которых открыты взаимные корреспондентские счета. Чем больше банков-участников перевода средств, тем дороже обходится банковский перевод отправителю.

Читать еще:  Клиринговые расчеты в банке

Процедура перечисления международного банковского перевода выглядит так:

  • списание суммы с баланса отправителя;
  • зачисление на корсчет банка-отправителя;
  • перевод между корсчетами банков-посредников;
  • зачисление на корсчет банка-получателя;
  • зачисление на счет получателя.

Такая пересылка между банками в разных государствах длиться до 7-ми банковских дней. Систему СВИФТ переводом используют и для внутригосударственных переводов. С ее помощью проходят расчеты как между контрагентами юридическими лицами, так и между физическими.

3.1. Банковский перевод

3.1. Банковский перевод

Наиболее простой и дешевой, но в то же время наиболее рискованной формой погашения требований и обязательств по внешнеторговым контрактам является банковский перевод . Коммерческие банки могут осуществлять переводы для собственных целей и за свой счет. Если же банк действует по поручению своего клиента (плательщика), то он списывает деньги с его счета и переводит их на свой корреспондентский счет в банке переводополучателя. Последний на основании полученной инструкции о переводе зачисляет данную сумму на счет бенефициара. Банковские переводы могут быть почтовыми, телеграфными или осуществляться по системе СВИФТ.

Во внешнеторговых операциях банковские переводы используются прежде всего при оплате долговых обязательств по ранее полученным кредитам, при выдаче авансов, при урегулировании поставок товаров, а также по расчетам неторгового характера. Основные этапы осуществления банковского перевода в системе международных расчетов представлены на рис. 3.1.

1. Заключение контракта на поставку товаров, работ, услуг. 1a. Поставка товара, работ, услуг.

2. Клиент-перевододатель оформляет заявление на перевод денег в трех экземплярах.

3. Банк перевододателя списывает деньги со счета импортера.

4. Банк составляет платежное поручение иностранному банку-корреспонденту.

5. Банк импортера через банк-корреспондент переводит денежные средства в банк экспортера.

6. Банк экспортера зачисляет денежные средства на расчетный счет поставщика (экспортера).

7. Передача экспортеру банком выписки с текущего счета о зачислении средств за поставленные ценности, услуги.

Так как участие банка в проведении операции банковского перевода ограничивается лишь выполнением платежного поручения клиента, банки не несут ответственности за платеж. Пока банк не получит платежного поручения, в его функции не входят ни передача документов, ни проведение самого платежа. Минимальная ответственность, которую несет банк при банковском переводе, отражается и на стоимости такого рода услуг для потребителя: банк взимает сравнительно небольшую комиссию за эту операцию. Такой способ платежа является выгодным для импортера, поскольку он получает товар и документы, как правило, до момента оплаты фактически поставленного товара.

К положительным сторонам расчетов банковскими переводами можно отнести: быстроту, простоту и дешевизну осуществления операций. Недостатком расчетов с использованием банковского перевода является отсутствие гарантии и, следовательно, невысокая надежность данной формы расчетов.

Экономическое содержание банковского перевода зависит от того, будет ли произведена оплата товаров и услуг до их поставки (как при авансовом платеже) или после их получения покупателем-импортером (как при последующем платеже или расчете в форме открытого счета).

Авансовый платеж предполагает, что экспортер уже получил полную оплату товара авансом до момента отгрузки товара импортеру. Согласно международной практике, платежи в форме аванса составляют 15–30% суммы контракта, а оплата оставшейся части производится за фактически поставленный товар [Международные расчеты. 1994, с. 28].

Такая форма расчетов безопасна для экспортеров, поскольку отсутствует риск отказа импортера от платежа. Однако для импортера оплата товара авансовым платежом не устраняет риска невыполнения экспортером своих обязательств. Кроме этого, если импортер оплачивает товар авансом, он фактически кредитует экспортера. Таким образом перевод аванса до начала отгрузки товара невыгоден импортеру, так как представляет собой скрытую форму кредитования экспортера в размере переводимого аванса.

Для снижения риска потери денег в случае непоставки товара экспортером импортер может воспользоваться банковской гарантией на возврат аванса или документарным (условным) переводом. В первом случае в контракт включается положение о получении гарантии первоклассного коммерческого банка на возврат аванса. Документарный (условный) перевод представляет собой перевод аванса с условием, что банк экспортера (бенефициара) произведет фактическую выплату аванса на его счет только против представления транспортного (отгрузочного) документа. В условиях договора также указывается период, в течение которого должна быть произведена отгрузка и представлен отгрузочный документ.

Форма международных расчетов, противоположная авансовому платежу, – это оплата товара после отгрузки. В данном случае покупатель (импортер) оплачивает товары, как только они отгружены. В свою очередь, экспортер после отгрузки товара посылает сообщение покупателю и ожидает получения платежа от импортера. Несмотря на то что риск отказа импортера от платежа при данной форме платежа выше, чем при авансовом платеже, у экспортера есть определенная защита. Пока не получен платеж, все документы на право распоряжаться товаром находятся у экспортера.

Расчеты по открытому счету или плановые платежи состоят в периодических платежах импортера экспортеру по мере отпуска товара или оказания услуг, а не по каждой поставке в отдельности. Последовательность действий экспортера и импортера такова:

1. Экспортер отгружает товары импортеру и представляет ему товарораспорядительные документы, минуя банк.

2. Экспортер относит сумму задолженности импортера в дебет счета, открытого им на имя покупателя.

3. Импортер зачисляет причитающуюся экспортеру сумму платежа на открытый счет в сроки, установленные по предварительному соглашению сторон, погашая свою задолженность по открытому счету.

Указанная форма расчетов предполагает беспроцентный кредит, который поставщик предоставляет покупателю при экспортно-импортных операциях. Выверку и учет взаимных требований осуществляют сами торговые партнеры, между которыми заключается соглашение о плановом объеме поставок и плановых платежах по ним. Кроме этого, в данном соглашении указывается длительность расчетных периодов, сроки перечисления плановых платежей. Дополнительно уточняется задолженность на основе фактического отпуска товара за определенный период времени. Поскольку после выверки взаимных требований торговых партнеров окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, то наиболее распространенным платежным инструментом является платежное поручение или же чек, а в качестве способа платежа, как правило, используется банковский перевод.

Открытый счет применяется при расчетах между торговыми партнерами при равномерных, постоянных и иногда взаимных поставках или при комиссионной продаже в форме консигнации (от лат. сonsignatio – письменное подтверждение, документ) или при многократных поставках однородных товаров, особенно мелкими партиями. Партнерами могут быть фирмы, которые связаны традиционными торговыми отношениями; фирмы и ее заграничные филиалы, дочерние предприятия для расчетов с брокерами и государственными организациями.

Отличительная особенность данной формы расчетов заключается в том, что движение товаров опережает движение денег. Для экспортера расчеты сопряжены с риском нарушения сроков взноса плательщиками плановых платежей, замедления оборачиваемости оборотных средств. Расчеты по открытому счету более безопасны для импортера, поскольку они позволяют ему избежать риска потерь вследствие оплаты еще не полученного товара, а также воспользоваться беспроцентным кредитом. Попеременное участие хозяйствующих субъектов в качестве продавцов и покупателей при расчетах по открытому счету укрепляет платежную дисциплину и способствует выполнению взаимных обязательств.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector