Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Расчеты банковскими переводами и чеками

Банковское дело

Международные расчеты. Банковские переводы, чеки и кредитные карточки

Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому перевести переводополучателю определенную сумму. В меж­дународных расчетах банки часто выполняют переводы по поручению своих клиентов. В этих операциях участвуют перевододатель-долж­ник; банк перевододателя, принявший поручение; банк, осуществляю­щий зачисление суммы перевода перевододателю; переводополуча­тель. В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие опера­ции. Банковский перевод осуществляется по почте или телеграфу соот­ветственно почтовыми или телеграфными платежными поручениями;

в настоящее время — по системе СВИФТ. Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчетов (например, с инкассо), а также с гарантиями. Экспортер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит пла­теж в счет гарантии. Для осуществления перевода за товары импортер часто прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту для открытия аккредитива.

Экономическое содержание банковских переводов зависит от того, когда осуществляется оплата товаров или услуг: до их поставки (авансовые платежи) или после их получения импортером (расчеты в форме открытого счета).

Расчеты в форме аванса наиболее выгодны для экспортера, так как импортер оплачивает товар до отгрузки, а иногда даже до его про­изводства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости кон­тракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, са­молетов, изготовленных по индивидуальному заказу, также прак­тикуются частичные авансовые платежи. Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10-33 % суммы кон­тракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата по­лученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непос­тавки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Согласие импортера на эти условия расчетов связано либо с его заинтересованностью в поставке товара, либо с давлением экспортера.

Сущность расчетов по открытому счету состоит в периодичес­ких платежах импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Такая форма международных расчетов связана с кредитом по откры­тому счету. Порядок расчетов при погашении задолженности по от­крытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импорте­ром в середине или в конце месяца). После выверки расчетов оконча­тельно задолженность по открытому счету погашается через банк, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы. Открытый счет используют при расче­тах фирмы, связанные традиционными торговыми отношениями; ТНК и ее зарубежные филиалы по экспортным поставкам; экспортеры и банковские фирмы; смешанные фирмы с участием экспортера, за това­ры, отправляемые на консигнацию для продажи со склада.

Обычно расчеты по открытому счету применяют при регулярных поставках, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отно­шениями, а покупателем является солидная фирма.

Особенность такой формы расчетов заключается в том, что движе­ние товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем обыч­но экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки това­ров осуществляются взаимно с последующими расчетами по открыто­му счету, то они отражаются на контокорренте (едином счете), проис­ходят двухстороннее кредитование и зачет взаимных требований.

Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а про­цент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается; при этом нет риска оплаты непоставленного или непринятого товара. Для экспортера эта форма расчетов наименее выгодна, поскольку не со­держит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет обо­рачиваемость его капитала, иногда приводит к необходимости прибе­гать к банковскому кредиту. Риск неоплаты импортером товара при одностороннем использовании такой формы расчетов аналогичен рис­ку недопоставки товара экспортером при авансовых платежах. Фак­тически такая форма расчетов применяется для кредитования импор­тера и отражает доверие к нему со стороны экспортера. Поэтому обычно рассматриваемую форму расчетов используют лишь на усло­виях взаимовыгодности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обязательств импорте­ром влечет за собой приостановку товарных поставок экспортером. При односторонних поставках расчеты по открытому счету применя­ют редко.

Расчеты по компенсационным сделкам осуществляют в общепри­нятых в международной практике формах (открытый счет, аккреди­тив и др.).

В международных расчетах применяют переводные вексели, выс­тавляемые экспортером на импортера. Тратта — документ, состав­ленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указан­ный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. За оплату векселя ответствен­ность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Акцептованные банком тратты легко переводятся в наличные деньги путем учета. Форма, реквизиты, условия выставления и оплаты тратт регулируются вексельным законодательством.

Использование тратты дает право на получение кредита и валют­ной выручки.

При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих доку­ментов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сто­рон. Используя один вексель как средство платежа, можно погасить несколько различных денежных обязательств с помощью передаточ­ной подписи (индоссамента) на нем.

В международных расчетах используют также чеки, впервые по­явившиеся в XVI в. в виде квитанции кассиров, которые за хранение денег взимали с вкладчиков проценты.

Если платеж осуществляется чеком, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), либо поручает его вы­писку банку (чек банка). Формы и реквизиты чека регулируются наци­ональным и международным законодательствами (Чековой конвен­цией 1931 г.). Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.

В качестве средства платежа в международных расчетах неторго­вого характера используют дорожные и еврочеки. Дорожный (турист­ский) чек — это платежный документ, денежное обязательство (при­каз) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владельцу. Дорожные чеки крупные банки выписывают в национальной и иност­ранной валютах разного достоинства. Образец подписи владельца проставляется в момент продажи ему чека. Еврочек — чек в еврова­люте, который банк может выписывать и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачивается еврочек в любой стране-участнице соглашения «Еврочек» (с 1968 г.). По состо­янию на начало 1991 г. еврочеки выписывали банки 21 страны. Еди­ная форма еврочеков, оплата их лишь при условии предъявления вла­дельцами гарантийных карточек, контроль за обработкой еврочеков с помощью ЭВМ способствуют совершенствованию расчетов по меж­дународному туризму.

С 60-х годов в международных расчетах широко применяются кре­дитные карточки. Кредитная карточка — именной денежный до­кумент, дающий право владельцу приобретать товары и услуги с использованием безналичных расчетов. Преобладают кредитные кар­точки американского происхождения (Виза интернэшнл, Мастеркард, Америкэн Экспресс и др.). В конце 1990 г. 21,6 тыс. банков примерно 200 стран выпускали более 300 млн кредитных карточек Виза, 29 тыс. банков более 70 стран — 150 млн Мастеркард. Система «Америкэн Экспресс» обслуживает около 100 млн кредитных карточек по всему миру. Для их обработки используется компьютерная электронная и космическая связь. Компьютеры банков и магазинов к центральным компьютерам системы, которые обрабатывают информацию.

Читать еще:  Балансовые позиции счетов в банке

Основные формы международных расчетов: банковский перевод, документарное инкассо, документарный аккредитив, дорожные чеки

Международные расчеты регулируются нормативными законодательными национальными актами, а также международными правилами и обычаями.

Различают две формы расчетов во внешней торговле: документарные и недокументарные. При документарных расчетах исполнение платежных обязательств обеспечивается предъявлением определенных документов, связанных с отгрузкой товара и указанных в контракте. Эти документы являются доказательством поставки товара экспортером. Они дополняются другими документами в соответствии с контрактом и дают импортеру исчерпывающую информацию о товаре. В некоторых случаях такие документы необходимы импортеру для получения поставленного товара. К документарным формам платежей относятся аккредитив и инкассо. В отличие от документарных для проведения недокументарных платежей не требуется предъявления товаросопроводительных документов, а используются только платежные документы (финансовые). К недокументарным формам платежей относятся платежи переводами и чеками.

Банковский перевод — это расчетная банковская операция, которая проводится посредством направления платежного поручения одного банка другому.

Уполномоченные банки осуществляют банковские переводы в расчетах за импортируемые товары или полученные услуги. Платежи за границу могут осуществляться в иностранной или национальной валюте.

Платежное поручение дается банком в соответствии с указаниями перевододателя — клиента банка. Последний дает инструкции своему банку по условиям выплаты бенефициару суммы перевода.

Перевод средств за границу перевододателя производится на основании заявления на перевод. В заявлении указывается:

1. сумма перевода и вид иностранной валюты;

2. способ выполнения поручения (например, почтой, телексом или через систему СВИФТ);

3. полное и точное наименование переводополучателя (бенефициара) и его адрес;

4. полное и точное наименование банка-бенефициара, номер его счета в этом банке;

5. цель перевода; • номер и дата контракта, в соответствии с которым выполняется данный перевод;

6. на чей счет отнести комиссионные и другие расходы по перс воду.

Схема проведения банковского перевода в случае предоплаты:

1. импортер подает в банк заявление о переводе;

2. банк импортера направляет платежное поручение в банк экспортера;

3. банк экспортера зачисляет сумму на счет экспортера;

4. экспортер отгружает товар импортеру

При расчетах в форме банковского перевода одна из сторон по контракту подвергается всегда значительному риску. Если перевод осуществляется как предоплата или авансовый платеж, то импортер несет риск непоставки товара, если же переводом осуществляется платеж после поставки товара импортеру, то экспортер несет риск неплатежа.

При осуществлении расчетов могут применяться дорожные чеки.

Дорожный чек — платёжный документ, представляющий собой

денежное обязательство эмитента выплатить обозначенную в чеке сумму владельцу — конкретному физическому лицу, образец подписи которого поставлен на чек в момент продажи. Чтобы воспользоваться чеком, его владелец должен обязательно в присутствии кассира или операционного работника поставить свою подпись на чеке ещё раз. Эмитентами чеков являются коммерческие банки, кредитные и финансовые институты, туристические компании.

Чтобы воспользоваться дорожными чеками в России, необходимо обратиться в уполномоченный банк и обменять чек на наличные.

Использовать дорожные чеки международных финансовых корпораций в качестве способа оплаты товаров или услуг запрещено в виду того, что такие дорожные чеки номинированы в иностранной валюте (в соответствии с ФЗ № 173«О валютном регулировании и валютном контроле»). Исключение составляют магазины беспошлинной торговли (duty-free).

Документарное инкассо. Расчеты производятся с участием кредитных организаций. При этом они не берут на себя никаких платежных обязательств, а действуют в рамках договоров поручения (инкассовые поручения).

Согласно унифицированным правилам инкассо означает операции с документами, осуществляемые банками на основании полученных инструкций, в целях:

1. получения акцепта и (или) платежа;

2. выдачи документов против акцепта и (или) платежа;

3. выдачи документов на других условиях (в зависимости от условий контракта).

Операции при документарном инкассо:

1. экспортер выдает своему банку инкассовое поручение и передает ему документы;

2. банк экспортера передает документы зарубежному филиалу или банку-корреспонденту в стране импортера и дает поручение вручить документы импортеру против оплаты контрактной цены;

3. зарубежный банк предъявляет документы импортеру;

4. импортер оплачивает контрактную цену и получает документы, с помощью которых он может получить товар;

5. зарубежный банк предъявляет сумму платежа банку экспортера;

6. банк экспортера зачисляет сумму платежа на счет экспортера.

Аккредитивная форма расчетов — это соглашение, в силу которого

банк-эмитент, действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента-приказодателя или от своего имени, должен осуществить платеж третьему лицу или его приказу (бенефициару), или оплатить (акцептовать) тратты, выставленные бенефициаром, или уполномочить другой банк против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.

Расчеты по аккредитиву:

1) после заключения договора купли-продажи импортер дает поручение своему банку открыть аккредитив в пользу продавца;

2) банк импортера (аккредитивный банк) пересылает банку экспортера (авизующему банку) письмо с сообщением об открытии аккредитива в пользу экспортера;

3) банк экспортера сообщает продавцу об открытии аккредитива и подтверждает его;

4) после отгрузки товара экспортер собирает требуемые аккредитивом документы и передает их своему банку;

5) банк проверяет документы, и в случае, если они соответствуют условиям аккредитива, экспортеру выплачивается контрактная стоимость товара;

6) банк экспортера передает документы аккредитивному банку;

7) против оплаты контрактной стоимости товара аккредитивный банк выдает импортеру документы, с помощью которых он может получить товар.

Дата добавления: 2019-01-14 ; просмотров: 452 ;

Расчеты чеками в банках

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Основными участниками расчетов чеками в коммерческих банках являются:

  • чекодатель – лицо, выписавшее чек;
  • чекодержатель — любое юридическое или физическое лицо, являющееся законным владельцем выписанного чека;
  • плательщик – банк или иная кредитная организация, получившие лицензию на совершение банковских операций, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но, в отличие от расчетов платежным поручением, чек передается чекодателем, минуя банк, непосредственно получателю платежа (чекодержателю) в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в банк для оплаты.

В соответствии с ГК РФ чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

  • наименование «чек», включенное в текст документа;
  • поручение плательщику выплатить чекодержателю определенную денежную сумму;
  • наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты платежа;
  • указание даты и места составления чека;
  • подпись лица, выписавшего чек (чекодателя).

Отсутствие в документе какого-либо из реквизитов лишает его юридической силы. Наличие в чеке дополнительных условий не влияет на его действительность.

Чек оплачивается банком за счет средств чекодателя, а именно: за счет средств, находящихся на счете чекодателя, или за счет средств, депонированных чекодателем на отдельном счете. В отечественной банковской практике преимущественно используется вариант с предварительным депонированием средств. Депозит создается на основании представленных предприятием в банк заявления и платежного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета и зачислении ее на отдельный лицевой счет в банке «Расчетные чеки». Депонирование средств может производиться также и за счет ссуды банка.

Читать еще:  Расчетно платежные операции банков

Различают чеки: именные, предъявительские и ордерные.

Именной чек выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче.

Чек на предъявителя (предъявительский чек) передается одним лицом другому путем простого вручения.

Ордерный чек может передаваться посредством передаточной надписи (индоссамента).

Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано. Количество индоссаментов не ограничено. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, который проставляется на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он дан. Аваль — это дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществлен.

Схема расчетов чеками в банках

Схема расчетов чеками выглядит следу.щим образом:

1) представление покупателем заявления на получение расчетной чековой книжки и платежного поручения на депонирование средств;

2) списание средств с расчетного счета покупателя и депонирование их на отдельном счете в банке;

3) выдача покупателю чековой книжки;

4) отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг;

5) выписка расчетного чека за товары и вручение поставщику;

6) предъявление поставщиком реестра чеков в свой банк на инкассо;

7) выставление чеков на инкассо для оплаты в банке покупателя;

8) банк покупателя списывает сумму по чеку со счета депонированных сумм;

9) перевод денежных средств по чеку в банк поставщика;

10) банк поставщика зачисляет средства на расчетный счет поставщика;

11) банк поставщика передает своему клиенту выписку по его расчетному счету.

Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации предусматривает возможность использования в безналичных расчетах чеков, выпускаемых кредитными организациями. Форма данного чека определяется кредитной организацией самостоятельно, но при этом чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ, а также может включать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности. Сфера обращения чеков кредитных организаций ограничена: они не должны применяться для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, а могут использоваться лишь во взаимоотношениях банков и их клиентов, а также в межбанковских расчетах при наличии прямых корреспондентских отношений с другими банками.

Порядок и условия использования чеков кредитных организаций определяются внутрибанковскими правилами, которые, в частности, должны предусматривать форму чека, перечень его реквизитов, перечень участников расчетов данными чеками, срок предъявления чеков к оплате, условия оплаты чеков, правила ведения расчетов и операций по чекообороту, бухгалтерское оформление операций и порядок архивирования чеков.

8.1. Расчеты банковскими переводами

Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. Экономическое обоснование банковских переводов зависит от того, каким образом осуществляется оплата товаров (услуг, работ, предметов интеллектуальной деятельности) до их поставки (авансовые платежи) или после их получения экспортером (расчеты в форме открытого счета).
Участниками расчетов являются: —
перевододатель (должник);
банк-перевододателя, принявший поручение;
банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю;
переводополучатель.
Рассмотрим схему документооборота при банковском переводе (рис. 8.1).
— клиент-перевододатель оформляет заявление на перевод в 3 экземп-лярах (только первый экземпляр подписывается уполномоченными лицами);
— согласно данным, указанным в заявлении, Банк составляет платежное поручение иностранному банку-корреспонденту;
— банк импортера направляет от своего имени платежное поручение в банк экспортера;
— банк экспортера зачисляет денежные средства на расчетный счет поставщика.

Рис. 8.1. Схема документооборота при банковском переводе
Банк совершает клиентские переводы за счет перевододателя иностран-ному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-пла- телыцику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Платежные поручения передаются между банками через телекоммуникационные средства передачи банковской информации (свифт, спринт, телекс).
В платежном поручении может содержаться указание о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им коммерческих или финансовых документов (документарный или условный перевод).
В разделе «Условия платежа» внешнеторгового контракта указываются, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банковского перевода, а также банковские реквизиты переводополучателя и сроки платежа.
При импортных операциях в заявлении на перевод указываются следующие данные:
номер и дата заявления на перевод;
сумма перевода иностранной валюты (цифрами и прописью) и валюта платежа;
способ передачи сообщения (почта, телеграф, электронные средства связи);
полное наименование переводополучателя, его реквизиты;
реквизиты банка переводополучателя (могут быть указаны только наиме-нование и В1С иностранного банка);
назначение платежа (ссылка на номер и дату контракта);
срочность платежа (в зависимости от чего банк взимает комиссию за перевод).
При проведении банковского перевода комиссия, как правило, взимается банком импортера. Она удерживается с перевододателя при предъявлении последним в банк заявления на перевод. После принятия заявления от клиента-импортера банк от своего имени пересылает платежное поручение в банк-экспортера. Далее банк экспортера зачисляет денежные средства на счет экспортера.
Документооборот при поступлении средств от импортера в Российский уполномоченный банк следующий:
на каждое платежное поручение составляется мемориальный ордер установ-ленной формы и его копия передается бенефициару с выпиской из его счета;
при зачислении суммы документарных переводов банк указывает в мемориальном ордере срок представления документов (причем срок представления документов не должен превышать 15 календарных дней с даты поступления платежа на счет бенефициара).
В случае если документы не представлены в срок, уполномоченный банк списывает сумму со счета бенефициара и одновременно запрашивает у иностранного банка-переводополучателя инструкции в отношении перевода.
При осуществлении расчетов банковским переводом необходимо учиты-вать риски, представленные в табл. 8.1.
Таблица 8.1
Риски при операциях банковскими переводами

Кто несет риск
Пути снижения риска
Краткое обоснование

Импортер Риск непоставки товара после
его предварительной оплаты, в случае если контрактом предусмотрены авансовые платежи
Экспортер Риск неоплаты поставленного
товара при платежах переводом после поставки товара
Получение банковской гарантии на возврат аванса Использование документарного или условного перевода
Наиболее выгодны расчеты в форме аванса, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки товара
Таблица 8.2 Характер регулирования Согласие сторон, закрепленное в контракте расчеты в форме аванса расчеты по открытому счету Способы осуществления оплаты товаров (работ, услуг, предметов интеллектуальной деятельности) банковским переводом
Содержание расчетов
Связь с кредитом Преимущества
Недостатки
По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает гарантию возврата полученного аванса в случае непоставки товара или невыполнения условий контракта
Скрытая форма кредитования
Невыгодны импортеру Могут иметь место при условии его заинтересованности в поставке товара При определенной специфике товара (например, драгоценные металлы) являются обязательным условием
Периодические платежи от импортера экспортеру после получения товара.

Учет осуществляется через торговые книги сторон (суммирование всей текущей задолженности). Сверка расчетов и погашение задолжен-ности осуществляются через банк (с использованием чека или банковского перевода)
Имеет место кредит по открытому счету
Проценты за кредит отдельно не взи-маются, следовательно отсутствует риск оплаты непоставленного товара
Выгодны импортеру, так как выполняется условие: сначала поставки товаров, затем их оплата Не выгодны экспортеру, так как не содержат гарантии своевременности платежа
Применяются только на условиях взаимности, а также при условии нахождения каждой из сторон и в роли покупателя, и в роли продавца. При невыполнении одной из сторон своих обязательств товарные поставки прекращаются. При односторонних поставках применяются редко

Читать еще:  Проведение межбанковских расчетов

К положительным сторонам расчетов банковскими переводами можно отнести: быстроту, простоту и дешевизну осуществления операций. Отрицательным является безгарантийность и в соответствии с этим ненадежность данной формы расчетов.

17. Расчеты с использованием чеков

17. Расчеты с использованием чеков

Чек — письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.

Участниками отношений по чеку являются:

1) чекодатель – лицо, выписавшее чек;

2) чекодержатель – любое физическое или юридическое лицо, являющееся законным владельцем выписанного чека;

3) плательщик – банки или иные кредитные организации, получившие лицензию на совершение банковских операций, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Согласно новому ГК РФ чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

1) наименование «чек», включенное в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись лица, выписавшего чек, – чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Чек действителен в течение 10 календарных дней, не считая дня его выписки.

Различают следующие чеки:

Именной чек выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче. Чек на предъявителя (предъявительский чек) передается от одного лица другому путем простого вручения. Ордерный чек может передаваться посредством передаточной подписи (индоссамента). Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано. Передача чека посредством индоссамента может быть совершена любому лицу. Число индоссаментов не ограничено. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, который проставляется на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он дан. Аваль – это дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществлен.

С точки зрения инкассации (получения денег) чеки подразделяются на:

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупку и т. д.

Расчетные чеки применяются для безналичных расчетов.

В настоящее время при платежах за товары и оказанные услуги используются чеки, оплачиваемые за счет средств, которые предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете. Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение на перечисление средств с его расчетного счета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в банке чековую книжку, которая представляет собой сброшюрованные в виде книжки расчетные чеки (по 10, 20, 25, 50 листов) с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Данную сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счете чекодателя, или за счет средств, депонированных им на отдельном счете. При временном отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласованию с ним может оплатить чек за счет собственных средств.

При последующем документообороте владелец чековой книжки (чекодатель) при приобретении товаров, работ, услуг на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщику. Поставщик (чекодержатель) предъявляет полученный чек при реестре в четырех экземплярах в свой банк на инкассо для взыскания платежа. Банк поставщика пересылает указанный чек в банк плательщика.

18. РАСЧЕТЫ ВЕКСЕЛЯМИ

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа – векселя. Россия придерживается «Единообразного вексельного закона», принятого Женевской конвенцией 7 июля 1930 г. Основными участниками вексельного правоотношения являются:

Векселедатель – лицо, составляющее и выдающее вексель.

Векселедержатель – владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем денежной суммы. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю – сам векселедатель или третье лицо – различают два вида векселей.

1. Простой вексель – письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов, содержащий простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа.

2. Переводной вексель (тратта) – письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить обозначенную в векселе сумму в установленный срок определенному лицу (ремитенту).

Обязательными реквизитами переводного и простого векселей являются:

1) наименование документа – «вексель»;

2) указание срока платежа;

3) указание места, где платеж по векселю должен быть произведен;

4) наименование (имя) лица, которому или по распоряжению которого платеж по векселю должен быть произведен;

5) указание даты и места составления векселя;

6) наименование (имя) и подпись векселедателя.

В переводном векселе, кроме того, должен присутствовать реквизит – «наименование плательщика», содержащий полное наименование и адрес местонахождения плательщика.

Вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи – индоссамента. Платеж по векселю может быть обеспечен посредством аваля – вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист), оформившее аваль на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-либо из лиц, подписавших вексель. Векселедержатель или любое иное лицо, у которого находится переводной вексель, вправе до наступления срока платежа предъявить его для акцепта плательщику.

Акцепт — согласие плательщика, указанного векселедателем в переводном векселе, оплатить вексель в срок на условиях, изложенных в тексте векселя. Акцепт совершается посредством проставления на векселе собственноручной подписи. Защита прав, вытекающих из векселя, требует выполнения обязательной досудебной процедуры – протеста. Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ в акцепте переводного векселя или платеже по нему.

Действующее законодательство устанавливает порядок совершения протеста векселя. После совершения данной процедуры векселедержатель получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке.

В настоящее время вексель используется как инструмент оформления коммерческого кредита, предоставляемого в товарной форме поставщиком покупателю. Преимущества его заключаются в соединении в нем двух важнейших функций – кредитной и расчетной.

Развитие коммерческого кредита и вексельного обращения помогает решать проблему взаимных неплатежей предприятий и организаций, стабилизировать денежное обращение в стране.

Можно выделить следующие группы векселей, имеющих хождение в Российской Федерации:

1) государственные векселя (Министерства финансов РФ, в частности);

2) векселя местных администраций;

3) векселя, выпускаемые банками;

4) корпоративные векселя.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector
×
×