Источник погашения кредита предприятия

Первичные и вторичные формы обеспечения возвратности кредита

Возврат кредита – это своевременное погашение полученного заемщиком кредита в полном размере (основного долга и процентов).

Процесс возврата кредита является достаточно сложным и продолжительным. Механизм погашения кредита может иметь разнообразные формы обеспечения возвратности кредита, которые призваны в той или иной степени защищать прежде всего интересы кредиторов. В их перечень входят (согласно статье 329 ГК):

• Залог;
• Неустойка;
• Поручительство;
• Банковская гарантия и другие.

Среди них более действенные – это банковская гарантия и поручительство.

Источники выплаты кредитов

Данные источники можно разделить на:

• Первичные. Это доходы заем щика (у юридического лица — это прибыль от реализации продукции, произведенной на предприятии, у физических лиц — это зарплата и иные доходы;
• Вторичные. Этими источниками являются средства, вырученные от продажи заложенного имущества, денежные средства, которые обещал гарант или поручитель, а также страховая организация.

Система использования банковской организацией как первичных, так и вторичных источников погашения кредита различна. Погашение кредитной задолженности за счет дохода заемщика регулирует кредитный договор, срочное обязательство или поручение на перечисление соответственной суммы денежных средств. Причем кредит полностью погашается в день прихода срока оплаты либо в другой установленный период (при условии наличия денежных средств на банковском счете заемщика).
Добровольная форма обеспечения возвратности по кредиту
Если кредит погашается наличными, клиент должен в соответственные сроки внести денежные средства в кассу банковской организации. Следовательно, в этом случае будет применена добровольная форма исполнения заемщиком его платежных обязательств перед банковским учреждением согласно условиям кредитного договора.
Доходы заемщика оказываются реальной гарантией возврата кредита только в тех случаях, когда положение заемщика финансово устойчивое, и он готов сотрудничать с банком честно (первоклассный заемщик). В этой ситуации, когда риска непогашения кредита почти нет, банки полагают, что будет достаточно просто юридически закрепить в кредитном договоре погашение кредита за счет дохода, поступающего в пользу заемщика.

Все больше заемщиков (более 11%) не погашают своевременно свои кредиты, с этой целью банки перестраховываются дополнительными гарантиями

Дополнительные гарантии возврата кредита

Отнюдь не все заемщики являются первоклассными, а кредитование, как правило, связано определенным образом с теми или иными рисками. При данных обстоятельствах у банка есть необходимость получения дополнительных гарантий возврата кредитов, то есть, следовательно, нужно обратиться ко вторичным источникам обеспечения возвратности кредитов. Выплата кредита за счет дополнительных источников – это использование банковским учреждением принудительной формы взимания причитающихся денежных средств.
Система применения вторичных источников имеет свое правовое обеспечение, тем не менее оно требует от банковской организации особенных усилий, а также много времени. По этой причине при принятии решения о вероятности выдачи кредита ключевое внимание отводится первичным источникам, в частности доходам. При возникновении сомнений в реальности применения доходов в качестве главного источника выплаты долга по кредиту банк от выдачи кредита воздержится, потому что вторичные источники только подкрепляют первичные, а не заменяют их.

Обеспечение кредита

Обеспечение кредита — это источники погашения кредита. Ис­точники погашения кредита делятся на первичные и вторичные. Первичными источниками выступают: выручка юридического ли­ца, трудовые и нетрудовые доходы физического лица.

Вторичными источниками обеспечения кредита являются: га­рантия, поручительство, залог имущества, уступка требований, передача кредитору прав собственности, страхование.

Гарантия и поручительство уже рассматривались в предыдущей теме, поэтому рассмотрим вторичные виды обеспечения кредита, начиная с залога.

Залог имущества — разновидность обеспечения возвратности кредита, дающая кредитору право на получение соответствующей обязательству стоимости заложенного имущества в случае неис­полнения обязательства заемщиком. Выделяют следующие виды залога: заклад; залог с хранением товарно-материальных ценно­стей на складе заемщика или сторонней организации.

При закладе заемщик остается «собственником имущества с опосредованным владением», т. е. он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности. Ими пользуется и отвечает за их сохранность кредитор.

Залог с хранением товарно-материальных ценностей на складе заемщика или сторонней организации (возможно, транспортной) оформляется передачей коммерческому банку складской квитан­ции или товарно-транспортных документов (например, коноса­
мента). Иногда эти документы оформляются на банк, который бу­дет контролировать сохранность товарно-материальных ценностей и разрешит их изъятие со склада только после погашения кредита. Этот вариант залога делает возможным следующие варианты рас­поряжения товарно-материальными ценностями: твердый залог (заемщик не может использовать предмет залога, даже если он хранятся у него на складе, на права собственности на предмет за­лога и/или сам предмет залога накладываются знаки, свидетель­ствующие об их залоге); залог товаров в обороте (предмет залога находятся во владении, распоряжении и пользовании заемщика); залог товаров в переработке (заемщик может использовать товар, в том числе в производстве другого товара, если докажет, что в ре­зультате переработки будет получен продукт более высокой стои­мости). В последнем случае предметом залога могут быть товар­ные запасы, сырье и материалы, полуфабрикаты и т.д., поэтому этот вид залога называется также залогом с переменным составом.

В последних двух случаях заемщик должен вести книгу записи залогов, в которую он заносит данные об условиях залога.

Залогодателем при любом виде залога может быть как заемщик, так и третье лицо. Залог оформляется договором залога, в котором указывается закладываемое имущество; дается его оценка; указы­вается обязательство, которое обеспечивается залогом; а также, у кого будет храниться предмет залога.

Заложенное имущество (если иное не указано в договоре зало­га) может быть предметом еще одного залога. Сначала удовлетво­ряются требования первых залогодержателей, затем вторых и т. д. Если иное не предусмотрено договором залога, заемщик может отчуждать заложенное имущество, сдавать его в аренду или без­возмездное пользование другому лицу. Если заемщик не возвра­щает кредит, то банк реализует заложенное имущество с публич­ных торгов, организованных по типу согласного аукциона.

Закладываемое имущество должно соответствовать следующим требованиям:

— приемлемость для залога (т.е. ликвидность, возможность обеспечить сохранность, низкая волатильность [7] цен на имущество, возможность страхования);

— достаточность (залог должен обеспечивать требования креди­тора в объеме, который он будет иметь к моменту расплаты с кре­дитором, т.е. он должен покрывать сумму долга, проценты по кре­диту, неустойки, возмещение убытков при просроченном платеже или возврате, возмещение расходов банка на содержание предмета залога, возмещение расходов банка по взысканию всех этих сумм).

Закладываться могут не только товары и ценные бумаги. Суще­ствует особая разновидность залога — залог депозитов (или депо­зитных счетов). В этом случае в залог могут приниматься депози­ты, которые открыты заемщиком в коммерческом банке — креди­торе или других коммерческих банках (в том числе в форме бан­ковских сертификатов, в этом случае сертификат сдается банку- кредитору). Если в залог принимается депозит, открытый в данном банке, то на нем блокируется определенная сумма.

Уступка требований (цессия). Цессия — это двустороннее соглаше­ние между лицом, которое уступает свои права (цедентом) и лицом, которое их приобретает (цессонарием). Соглашение о цессии между юридическими лицами подписывается двумя должностными лицами с обеих сторон и скрепляется печатями цедента и цессионария.

Цессия бывает открытая (должник уведомляется об уступке требования третьему лицу) и тихая (должник не знает об уступке).

По регулярности уступки требований цессия делится на инди­видуальную, общую и глобальную. При индивидуальной цессии уступка требований происходит эпизодически. При общей цессии заемщик обязуется регулярно уступать банку требования по по­ставленным товарам или оказанным услугам на определенную сумму. При глобальной цессии заемщик передает банку все требо­вания, которые уже имеют место и которые возникнут в будущем в определенный период времени.

Уступка прав собственности предполагает, что заемщик вре­менно — на срок кредитования — уступает коммерческому банку
права собственности на принадлежащие ему активы, которые в той или иной мере интересны коммерческому банку и могут им ис­пользоваться в своей деятельности.

При страховании ответственности заемщика за непогашение кредита заемщик производит страховой компании периодические страховые взносы, а страховая компания обязуется банку погасить определенную часть кредита с процентами (от 50 до 90%) при не­платежеспособности заемщика. Страхование — относительно ред­кий вид обеспечения кредита. Обычно он используется при ипо­течном кредитовании, когда применяется страхование жизни и здоровья заемщика. При наступлении страхового случая страховая компания платит коммерческому банку ежемесячные платежи за кредит или возвращает сразу и полностью оставшуюся невыпла­ченной сумму кредита. Но заемщик при этом остается в стороне — ему никаких выплат не производится. Для заемщика платежи страховой компании ложатся тяжелым бременем, так как нередко годовой платеж равен сумме ежемесячного платежа. Коммерче­ские банки строго следят за тем, внес ли заемщик очередной пла­теж страховой компании и могут требовать документального под­тверждения того, что платеж был совершен.

Порядок и источники погашения ссуды;

1. Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссу­ды, в том числе:

2. эпизодическое погашение на основе кредитного договора (срочных обязательств);

3. погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика;

4. систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей); зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссуд­ной задолженности;

5. отсрочка погашения кредита; 6) перенос просроченной задолженности на особый счет “Просро­ченные кредиты”; 7) списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

Эпизодическое погашениекредита на основе кредитного договора (срочных обязательств) чаще всего применяется при использовании сальдово-компенсационных счетов, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате (или ряду дат). При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре и/или сроч­ном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погаше­ние ссудной задолженности.

Примером погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствахмо­гут быть сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потреб­ность в кредите в связи с сезонным характером работ. Как известно, эти предприятия, специализирующиеся, например, на выращивании продукции растениеводства, активно используют кредиты с начала года в зимний и весенний периоды; как правило, на этом этапе не происхо­дит погашение кредита, оно наступает в процессе сбора урожая и реа­лизации сельскохозяйственной продукции. По мере накопления соб­ственных средств, поступления выручки от продажи данная группа заемщиков получает возможность рассчитаться с банком по ранее по­лученным ссудам (конкретные сроки возврата кредита в данном случае фиксируются или в срочных обязательствах, полученных от клиента, или в кредитном договоре). Подобное погашение ссуды может наступить и у промышленного предприятия, осуществляющего сезонные затраты. На подготовку к сезону работ отдельные предприятия (например, сахаро-песочные за­воды), останавливающиеся на плановый капитальный ремонт, вынуж­дены обращаться в банк за ссудой. В последующем, в период выхода продукции данные предприятия получают возможность компенсиро­вать эти затраты, включая их в себестоимость реализуемого продукта, и по мере накопления средств, поступления выручки рассчитываться с банком по ранее полученным кредитам. Денежные средства в заранее обусловленные сроки списываются с расчетного счета соответствую­щего заемщика.

Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм имеет место при использовании оборотно-платежных ссудных счетов, при достаточно интенсивном платежном обороте (при системаческих платежах как по дебету ссудного счета, так и кредиту расчетного счета). В этих случаях для возврата систематически получаемого кредита производится списание средств с расчетного счета в погашение образующейся ссудной задолженности также систематически в фор­ме так называемых плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Списание этих сумм с расчетного счета можно осуще­ствлять (по договоренности с клиентом) ежедневно, один раз в 3-5 ра­бочих дней. Размер планового платежа будет зависеть от объекта кре­дитования (кредитуется, к примеру, только формирование запасов сельхозсырья, или одновременно также незавершенное производство и готовая продукция). Чем больше банк кредитует объектов кредитова­ния, тем в большей сумме должно производиться и систематическое погашение кредита в форме плановых платежей. Размер планового пла­тежа необходимо предусмотреть в кредитном договоре.

Зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженностив известной степени является альтернативным по отно­шению к предшествующему способу возврата кредита. В первом слу­чае вся выручка от реализации продукции поступает на расчетный счет, и с него, как мы видели, систематически списывались суммы в погаше­ние кредита. Здесь вся выручка от реализации идет в погашение ссудной задолженности. Поскольку при данном методе кредитования (исполь­зуется кредитование по обороту и оборотно-платежный ссудный счет) банк не все кредитует, и в составе выручки содержатся доходы, принад­лежащие клиенту, он по договоренности с заемщиком вынужден воз­вращать ему часть средств на расчетный счет (такое перечисление по договоренности также может быть ежедневным либо раз в 3-5 дней). Зачисление выручки на ссудный счет имеет место и при использова­нии контокоррента.

В практике кредитования довольно часто можно встретить случаи, когда клиент по разнообразным причинам не может своевременно по­гасить предоставленную ему ссуду. В этом случае возможна отсрочка возврата кредита.Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита, либо на его часть, на 1-3-5 дней и более. В международ­ной практике частой является отсрочка на срок от 15 до 30 дней. В оте­чественной практике кредитования встречались примеры отсрочки воз­врата кредита на срок до 6 месяцев и более. Естественно, что в условиях сильной инфляции столь длительные сроки отсрочки неприемлемы без изменения условий кредитного соглашения.

Перенос просроченной задолженности на особый счет “Просрочен­ные кредиты”возникает в случае, если время отсрочки исчерпано или она невозможна в силу бесперспективности в ближайшие сроки возвра­тить ссуду. Перенос просроченного долга на данный счет означает, что с этого момента клиент будет платить банку значительно более высо­кий ссудный процент.

Списание просроченной задолженности за счет резервов банкапроизводится в случае, когда долги клиента оказались безнадежными, ког­да банк длительное время не получает плату за ранее предоставленные ссуды, да и сам возврат не просматривается вовсе. В этом случае списание долгов клиента производится за счет средств банка, аккумулируе­мых в виде его резервов. Естественно, такое списание выражает прямые убытки банка от его кредитной деятельности.

Источник погашения кредита предприятия

Условия погашения кредитов существенно влияют на финансовое состояние субъектов хозяйствования

Порядок погашения кредита — это способ погашения основной его суммы и начисленных процентов Кредит погашают полностью по истечении срока кредитного соглашения или постепенно, частями Процент начисляется ся на сумму непогашенного кредитту.

По способу погашения ссуды могут быть: до востребования, с погашением в срок, с долгосрочным погашением

По займам до востребования срок полного возврата конкретно не определяется и погашение происходит по требованию банка

Заем может погашаться предприятием не только в соответствии с кредитным договором, но и досрочно (по требованию кредитора или по желанию предприятия)

По характеру погашения кредиты подразделяются на следующие виды:

2) ссуды, погашаемые постепенно — ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, ежегодно;

3) ссуды, погашаемые единовременным платежом по истечении срока займа, то есть предприятие одновременно платит банку сумму основного долга и начисленных процентов;

4) амортизационные (осуществляется постепенная выплата основного долга и процентов равномерными взносами)

Могут быть и другие способы погашения, которые указываются в кредитном договоре (например предоставление предприятию льготного периода кредитования, т.е. отсрочки погашения кредита)

В отличие от обычных предоставления дисконтных займов предусматривает содержание ссудного процента (дисконта) при выдаче кредита

По обычной ссудой предприятие получило кредит 100 тыс. грн под 20% годовых После завершения года оно оплатит банка единовременно 120 тыс. грн По дисконтной займу проценты будут удержаны немедленно, то обто предприятие получит 80 тыс. грн (100 тыс. грн — 20 тыс. грн) и через год вернет их банкне їх банку.

Законодательством Украины выдаче дисконтных займов запрещено

За погашение периодическими взносами определенная доля основной суммы кредита уплачивается одинаковыми взносами в течение срока действия кредитного договора, а большая часть его — по истечении срока кредита

За «амортизационного» погашение основной суммы кредита предприятия платят постепенно Платежи осуществляются одинаковыми суммами регулярно и включают соответствующую часть суммы основного долга и процентов П Погашение одинаковыми взносами предусматривает, что каждый следующий платеж меньше предыдущего, поскольку процентные выплаты со временем снижаютсям знижуються.

Другие способы погашения кредита:

* порядок погашения может быть связан с доходами от кредитуемого мероприятия (погашение кредита с перерывом, т.е. с льготным периодом, а регулярные взносы для погашения осуществляются только тогда, к когда проект начинает приносить доход)

* взносы для погашения основной суммы кредита осуществляются нерегулярно и неодинаковыми суммами

Источниками погашения кредита, полученного предприятием, могут быть:

— выручка от реализации продукции, ее получит предприятие в процессе реализации проекта кредитования;

— выручка от реализации продукции собственного производства, не связанного с проектом кредитования;

— другие поступления от хозяйственной деятельности

Условия погашения кредита оговариваются при подписании договора предприятия с банком, исходя из:

— целевого направления кредита;

— объемов и срока займа;

— порядка и сроков поступления средств на счет предприятия;

— сезонности и цикличности производства;

— уровня платежеспособности и надежности материального обеспечения предприятия и т.д.

Проценты за пользование кредитом начисляются ежемесячно в размере, предусмотренном кредитным договором Уплата процентов производится за фактическое количество дней пользования займом

Предприятие может обратиться в банковское учреждение зьпроханням пересмотреть график погашения задолженности и начисления процентов Банк может учесть ходатайство, если предприятие докажет объекты ивну невозможность получения предусмотренного бизнес-планом дохода в объеме, достаточном для погашения займа С согласия банка предприятие заключает с ним или дополнительное кредитное соглашение, или корректирует только граф ик изменения сроков частичных платежиів.

Досрочное взыскание суммы основного долга и начисленных процентов может произойти, если предприятие использует кредит не по целевому назначению, подает в банк недостоверную отчетность, имеет существенные недостатки в ведении бухгалтерского учетау.

За несвоевременное погашение долга банк может взыскать с предприятия штраф При отказе предприятия от уплаты долгов банк взимает в претензионно-исковом порядке В случае систематического неисполнения креди итних обязательств банк может возбудить в отношении предприятия дело о банкротствво.

Погашение задолженности по кредиту и оплата процентов за пользование им осуществляется в очередности, устанавливаемой сторонами при заключении сделки Отсрочка погашения кредита с повышением в процентной ставки осуществляется банком в исключительных случаях, например в случае возникновения у предприятия временных финансовых трудностей с непредвиденных обстоятельств Эту отсрочку оформляют дополнительным д оговорить между заемщиком и банком Он является неотъемлемой частью основного кредитного договора По несвоевременного погашения долга и за неимением договоренности об отсрочке погашения кредита банк применяет есть к предприятию штрафные санкциикції.

Основные источники погашения ипотечного кредита

Взяв ипотечный кредит, каждый рассчитывает и задумывается с чего затем выплачивать ипотеку : конечно же основными статьями выплат будут заработная плата, дополнительный «серый» доход, может быть вторая работа.

К сожалению, гиперактивность российской Думы не позволяет надеяться, что следующие законы не коснутся каждого из нас самым прямым образом. В частности, это относится к банковской сфере, где банковские лобби пытаются внести законопроект о невозможности досрочно выплачивать кредиты и ипотеку. Пока это не стало суровой реальностью, можно воспользоваться несколькими способами, чтобы досрочно выйти из ипотечного займа по различным причинам.

Ниже представлены несколько способов, как выплатить ипотеку быстрее:

По некоторым источникам, его все равно могут отменить в 2016 году, по другим – к 2050 году. В итоге неизвестно, сыграет ли он свою основную роль, и будет ли предоставляться вообще.

По закону лица, которые приобрели недвижимость, имеют право на возмещение налога с нее в размере 13%, но не более 2 млн. рублей. Такие же условия должны относиться и к ипотечному кредиту, где вычет совершается из суммы процентов по договору.

— погашение долга сразу или частями

В каждом банке есть свои условия относительно досрочного погашения. Если это заявление утвердят, то имеет смысл просто занять денег у знакомых без процентов, потуже затянуть пояс и продержаться некоторое время – это все равно будет намного выгоднее, чем платить кредит годами. Если средств не хватит, можно попросить банк сделать перерасчет графика погашения по сокращенному периоду, после чего платить ежемесячно больше, но при меньших сроках.

— во многих случаях помогает реструктуризация (рефинансирование) долга, при которой следует найти банк с меньшими процентами и уговорить его перекупить долг у основного банка.

Не имея залога, второй банк может на короткое время увеличить проценты, но после заложения недвижимости вновь снизит проценты. А срок вы подкорректируете уже самостоятельно при заключении договора. Но нужно убедиться, что рефинансирование ипотеки разрешено вашим банком по вашему договору.

Хотя ставки по нему выше, вы можете закрыть по ипотеке до 1 млн. рублей, после чего кредит будет обременительным, но зато купленная недвижимость будет уже вашей.

— Если у вас имеется старое жилье, то ипотечное можно использовать для аренды в течение нескольких лет. При этом накопится немалая сумма для покрытия процентов.

— стоит попробовать найти еще одну работу ;

— региональный капитал от субъекта РФ (предоставляется при наличии 3-х и более детей в семье).

Каждый выбирает свой путь и источник досрочного погашения и очень хорошо, что появляется возможность гасить ипотечный кредит досрочно.

Но при этом не забудьте несколько весьма полезных советов:

1. При заключении кредитного договора попросите написать заявление на так называемое безакцептное досрочное погашение кредита при поступлении денежных средств на ваш счет, открытый в банке-кредиторе.

Это нужно для того, чтобы вам не пришлось каждый раз приезжать в банк и писать специальное заявление (как правило, для осуществления досрочного погашения вы обязаны предоставить банку письменное заявление с указанием суммы). Поэтому безакцептное списание может вам очень пригодиться в случае, если вы не хотите терять время на поездки в банк, а намерены перечислять деньги на погашение кредита безналичным способом либо с помощью банкоматов и прочих устройств с функцией приема наличных.

2. Всегда уточняйте у кредитного инспектора дату зачисления денежных средств на счет (в случае безналичного перевода) и дату погашения вашего кредита. Деньги или проводка могут «зависнуть».

3. Если вы планируете досрочно погасить всю сумму задолженности по кредиту, целесообразно лично приехать в банк, попросить документ, подтверждающий остаток ссудной задолженности с процентами на текущую дату, и только после этого погасить кредит. Не звоните по телефону в банк, чтобы узнать остаток долга, и не гасите кредит через терминал, не получив письменного подтверждения от банка, — не все банки «добросовестные».

4. И самое главное: при окончательном погашении кредита сохраняйте всю подтверждающую этот факт документацию. Может пригодиться в случае возможных недоразумений.