Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Источники формирования кредитных ресурсов

Тема 3. Механізми здійснення банківської кредитної діяльності

31 Источники формирования кредитных ресурсов банка

Осуществлять операции по кредитованию хозяйственных субъектов и населения банки могут только при наличии соответствующих кредитных ресурсов, которые формируются в процессе деятельности банков. Банковские учреждения мо ожуть занимать друг у друга на договорных началах ресурсы, привлекать и размещать средства в форме депозитов, вкладов и т.д.. При недостаточности средств для осуществления кредитных операций и выполнения взятых на себя обязательств банки могут получать кредиты в. Национальном банке Украинни.

Банковское учреждение осуществляет свою деятельность в рамках сложившегося банковского капитала. Банковский капитал — это совокупность банковских ресурсов в материально-вещественной форме, в форме нематериальных и финансовых активов, выраженных в денежной форме, сформированных за счет собственных средств (взносов участников и акционеров), привлеченных, т.е. вкладов субъектов хозяйствования и населения, и заемных сме тов на денежном рынке, которые используются для осуществления полномасштабной банковской деятельности с целью получения прибылиу.

Совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банковских учреждений и используются ими для осуществления кредитных операций, составляют кредитные ресурсы банка

Банковский капитал можно классифицировать по различным признакам распространенной является классификация банковского капитала по источникам образования: собственный, привлеченный и заемный

Собственный банковский капитал — это составная часть банковского капитала, которая находится в собственности банка, сформированная за счет средств владельцев, состоит из уставного и резервного капитала, нероз зподиленого прибыли и других фондов, сформированных за счет прибыли, и используется для обеспечения финансовой устойчивости и доходности, а также служит для обеспечения доверия к банковской учреждения и используется для осуществления банковской деятельности с целью получения прибыли.

В отличие от капитала субъектов хозяйственной деятельности производственной сферы, собственный капитал банков масс небольшой удельный вес в совокупном капитале Собственный капитал выступает в первую очередь гарантом прибылей тковости и стабильности банковских учреждений, а также формируется на страхование интересов вкладчиков и кредиторов банка, покрытие текущих убытков от банковской деятельноі.

Привлеченный и одолженный капитал — это мобилизованы средства банковских учреждений. Теоретически банки могут вкладывать в свои активы собственные и мобилизованы средства, однако для сохранения своей ликвидности банки фор рмують в себя кредитный потенциал, который определяется так:

где. КП — кредитный потенциал банка;

МК-мобилизованы средства банка;

КОР — средства обязательного резервирования

Основной источник кредитного потенциала банка — это привлеченные средства. Привлеченный капитал банка является существенной частью пассивов банка, в несколько раз превышает его собственный капитал. В рыночной экономике банков вские учреждения выполняют роль финансовых посредников, дает им возможность привлекать большие суммы свободных денежных капиталов и сбережений, вкладывая их в различные виды активов, приносящих прибыль. Итак, специфи кой банковской деятельности является то, что банк оперирует преимущественно привлеченными средствами, то есть чужими денежныеима.

Привлеченный банковский капитал — это самая составная часть и основной источник формирования банковского капитала, которая состоит из средств субъектов хозяйствования и населения, привлеченных банком на где епозитних и текущих счетах, и используется для формирования кредитных ресурсов и осуществления банковских операций и оказание услуг с целью получения прибыли.

Привлеченный капитал является крупнейшей частью обязательств банка — это средства юридических и физических лиц, привлеченные банком на вклады. Привлеченный банковский капитал можно классифицировать по различным признакам (рис. 31 1 см. с 54. 54).

Р и с 31. Классификация привлеченного банковского капитала

К основным источникам привлечения средств, которые составляют кредитный потенциал банка, относят средства субъектов хозяйствования этом банки заинтересованы в приеме депозитов и предоставлении кредитов одним и тем же клиентам — меньшие затраты на изучение финансового состояния. Средства населения в последнее время начали занимать в банках значительное место в формировании кредитного потенциала. В связи с этим банки должны враховув ать факторы, способствующие увеличению объема именно таких средстветів.

— разрабатывать новые, привлекательные для вкладчиков виды депозитов;

— расширять сеть банковских учреждений, которые будут обслуживать население;

— совершенствовать качество банковского обслуживания клиентов;

— относиться к каждому вкладчику как к индивидуальной личности и т.д.

Однако, с расширением банковской деятельности, наряду с традиционным источником формирования банковского капитала — привлечением средств клиентов, возникает потребность в поисках новых путей роста капитальной бы базы. В случае, если собственного и привлеченного капиталов недостаточно для проведения всех активных операций, для банка возникает необходимость в одолженной банковском капиталі.

Заемный капитал — составная часть банковского капитала, которая включает средства, заимствованные у кредиторов и инвесторов на денежном рынке

Основными источниками заимствования средств для банковских учреждений являются:

— средства, полученные от эмиссии и продажи долговых ценных бумаг;

— кредиты, полученные от. НБУ;

— кредиты, полученные от других банков

Получение межбанковских кредитов, особенно в форме рефинансирования. НБУ, и выпуск на рынок ценных бумаг собственного долга (сберегательных сертификатов, облигаций) в значительной степени зависит от конъюнктуры кредит тного рынка и рынка ценных бумаг. При этом такие средства зачастую являются краткосрочными — до одного года, что не всегда выгодно для банкив.

Средства обязательного резервирования, что есть на корреспондентских счетах банков в. НБУ, необходимые им для создания надежных гарантий для клиентов в случае непредвиденных выплат или убытков

Общая сумма кредитного потенциала уменьшается после выдачи новых кредитов. Поэтому для недопущения неправильного их распределения в банках ежедневно рассчитывают свободные кредитные ресурсы:

где. ВКР — свободные кредитные ресурсы,. КП — кредитный потенциал;. К»ал — кредиты предоставлены

Читать еще:  Кредит без стажа работы

На формирование кредитного потенциала банка влияют различные как внутренние, так и внешние факторы. К основным факторам, которые влияют на формирование кредитного потенциала, можно причислить: увеличение ния количества банковских клиентов, увеличение средств, имеющихся в банковских клиентов, расширение сети банковских учреждений; объединение средств участников банка и его клиентов по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства) тощо.

Следовательно, для осуществления соответствующего объема кредитных операций банковские учреждения мобилизуют свободные денежные средства субъектов хозяйствования и населения и формируют кредитные ресурсы

Предыдущая СОДЕРЖАНИЕ Следующая

Discovered

О финансах и не только…

Формирование ресурсов коммерческих банков

Ресурсы коммерческого банка представляют собой совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для проведения активных операций. Операции, посредством которых коммерческие банки осуществляют формирование своих ресурсов, называются пассивными операциями.

Формирование ресурсов коммерческих банков в зависимости от источников их формирования происходит в разрезе таких направлений:

  1. собственный капитал;
  2. привлечённые средства;
  3. заёмные средства.

Ориентировочная структура банковских ресурсов

Собственный капитал

Специфика банковской деятельности заключается в том, что банки являются посредниками на денежном рынке. В связи с этим, собственный капитал коммерческого банка имеет относительно небольшой удельный вес в общем объёме ресурсной базы. Так, если у производственно-промышленных компаний в среднем доля собственных средств составляет 40-70%, то у коммерческих банков – чуть больше 10%.

У коммерческих банков собственный капитал выполняет в первую очередь защитную функцию, которая проявляется в обеспечении защиты интересов кредиторов и вкладчиков, а также в покрытии возможных убытков от осуществления банковской деятельности. У предприятий собственный капитал является, в первую очередь, источником обеспечения оперативной деятельности.

Собственный капитал коммерческого банка подразделяется на:

  • основной капитал;
  • дополнительный капитал.

Основной капитал включает в себя:

  • уставный фонд;
  • резервный фонд;
  • специальные фонды (фонд экономического стимулирования и прочие фонды, формируемые за счёт прибыли).

Дополнительный капитал включает в себя:

  • неиспользованные резервы, предназначенные для страхования активных операций;
  • нераспределённую прибыль.

В составе основного капитала ведущая роль принадлежит уставному фонду банка. Размер уставного фонда определяется учредителями (акционерами) во время создания банка, но его размер не может быть меньше минимального уровня, установленного Национальным банком. Формирование уставного фонда банка происходит путём эмиссии и реализации акций.

Уставный фонд может формироваться только за счёт собственных ресурсов (средств) акционеров. Не допускается формирование уставного фонда за счёт заёмных средств. Уставный фонд банка также не может быть сформирован за счёт средств организаций, которые согласно своему уставу не имеют права заниматься коммерческой деятельностью (общественные и религиозные организации, благотворительные фонды и т.п.).

В процессе своей деятельности у банка может возникнуть потребность в увеличении уставного фонда. В таком случае банк осуществляет дополнительную эмиссию, которая может быть оформлена выпуском как простых, так и привилегированных акций.

Резервный фонд коммерческого банка формируется с целью покрытия возможных убытков от осуществления банковской деятельности, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в периоды, когда размер полученной прибыли банка окажется недостаточным. Основное предназначение резервного фонда – обеспечение стабильности коммерческого банка, снижение вероятности его банкротства.

Порядок формирования резервного фонда утверждается общим собранием акционеров, а его размер устанавливается, как правило, на уровне 50% от уставного фонда. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка, отчисления от которой должны составлять не менее 5% в год и осуществляются до момента, пока резервный фонд не будет сформирован в полном объёме.

Кроме резервного фонда коммерческие банки создают также и специальные фонды, предназначенные для производственного и социального развития. Источником их формирования также является прибыль банка.

Дополнительный капитал банка состоит из неиспользованных резервов и нераспределённой прибыли. При проведении банковских операций создаются резервы по страхованию от банковских рисков (кредитных, инвестиционных, валютных). Основное назначение этих резервов – снижение влияния негативных последствий в связи с невозвратом кредитов, возникновением убытком по ценным бумагам, находящимся в портфеле банка, а также от проведения валютных операций.

Нераспределённая прибыль, как элемент дополнительного собственного капитала, является ресурсом внутреннего происхождения. Она образуется в виде остатка прибыли после налогообложения и осуществления отчислений в фонды банка. За счёт нераспределённой прибыли осуществляется выплата дивидендов акционерам или же может быть осуществлена капитализация, т.е. увеличение уставного фонда банка.

Привлечённые средства коммерческого банка

В структуре ресурсов коммерческого банка львиная доля принадлежит привлечённым средствам (их удельный вес в среднем составляет 60-85%). Привлечённые ресурсы формируются банками путём проведения депозитных операций. В процессе этой деятельности на различные виды банковских счетов привлекаются временно свободные средства, принадлежащие юридическим и физическим лицам. При этом средства могут привлекаться как в национальной, так и в иностранной валюте.

Фактически все клиентские счета, на которых содержатся денежные средства, являются депозитными. По форме использования счетов они подразделяются на:

Вклады (депозиты) до востребования размещаются в банке на текущих (расчётных) счетах. Денежные средства с этих счетов могут быть использованы собственником (или его доверенным лицом) в любой момент для осуществления платежей, оплаты чеков и векселей, получения наличных в кассе банка.

Вклады до востребования являются довольно нестабильной частью банковских пассивов, поэтому возможности по их использованию для осуществления кредитно-инвестиционной деятельности весьма ограничены. Поэтому банки выплачивают по таким вкладам минимальный процент либо вообще не выплачивают.

Одним из видов вкладов до востребования является так называемый активно-пассивный счёт. Обычно это текущий клиентский счёт, функционирующий в режиме овердрафт. Суть его заключается в том, что клиент размещает на текущем счету средства, но при их дефиците может оперативно воспользоваться овердрафтом – банковским краткосрочным кредитом с заранее установленным лимитом максимальной задолженности. Денежные средства, поступающие клиенту на счёт, автоматически направляются на погашение задолженности.

Читать еще:  Регулирующая роль кредита проявляется

К вкладам до востребования относятся также остатки на корреспондентских счетах, открытые в данном банке другими коммерческими банками.

Срочные вклады – это средства, размещённые в банке на определённый срок и которые могут быть сняты с депозитного счёта только после окончания срока действия депозитного договора. В некоторых случаях допускается досрочное изъятие, но с обязательным уведомлением банка за определённый в договоре срок. Процентная ставка по вкладу в этом случае понижается и, как правило, устанавливается на уровне платы по вкладам до востребования.

Срочные депозиты составляют основу для проведения активных банковских операций, посредством которых банки формируют кредитно-инвестиционный портфель.

Привлечение срочных ресурсов может осуществляться при помощи депозитных (сберегательных) сертификатов.

Привлечение средств может также осуществляться при помощи банковского векселя. Банковский вексель имеет депозитную природу и этим похож на депозитный сертификат. Однако, в отличие от сберегательного сертификата, банковский вексель может быть использован в качестве платежного инструмента для расчётов за товары и услуги, при этом новый собственник может передать его третьему лицу путём индоссамента. В банковском векселе указывается размер процента от номинала векселя, который банк выплачивает собственнику векселя.

Заёмные средства коммерческого банка

Заёмные средства банки привлекают путём эмиссии облигаций и привлечения кредитов на межбанковском кредитном рынке, в т.ч. привлечения кредитов от центрального банка.

Облигации, в отличие от простых акций, не предоставляют их собственникам право на участие в управлении банком. Облигации, в отличие от акций, имеют конечный срок погашения. Поэтому средства, привлечённые в результате продажи облигаций, не относятся к собственному капиталу. Они свидетельствуют о предоставлении держателями облигаций ссуды банку-эмитенту. Облигации приносят их собственникам определённый доход. После наступления срока погашения банк возвращает держателю облигации заимствованные по ней средства.

В некоторых случаях (если это предусмотрено условиями эмиссии) облигации могут быть конвертированы в простые акции, т.е. становятся инструментом собственного капитала банка.

Собственники облигаций несут меньшие риски, чем собственники акций, т.к. в случае банкротства банка средства его кредиторам возвращаются раньше, чем акционерам (собственникам).

Заёмные средства коммерческого банка могут также формироваться за счёт межбанковских кредитов. Межбанковские кредиты являются краткосрочными: от 1 дня до, как правило, 3-х месяцев, хотя возможны и исключения. Довольно часто используются так называемые кредиты овернайт – с целью поддержания текущей (мгновенной) ликвидности.

Коммерческие банки могут позаимствовать средства у Национального банка, приняв участие в кредитном аукционе.

В период финансового кризиса, когда происходит стремительное сжатие ликвидности, коммерческий банк может обратиться с ходатайством о получении кредита к центральному банку – как к кредитору последней инстанции. В таких случаях привлекаются стабилизационные кредиты.

При наличии портфеля ценных бумаг (в частности ОВГЗ), коммерческий банк может позаимствовать средства посредством операций РЕПО.

Финансовые ресурсы кредитных организаций: источники, виды и направления использования.

Кредитные организации это специфические учреждения, которые с одной стороны привлекают временно-свободные денежные средства у других субъектов экономики, а с другой стороны удовлетворяют потребности юридических и физических лиц, как в финансовых ресурсах, так и в определенных услугах. В распоряжении кредитных организаций постоянно находятся собственные средства и временно находятся привлеченные средства. Выделяем собственные средства, куда входят уставный капитал, нераспределенная прибыль и резервные фонды. Привлечённые средства — средства, привлекаемые в результате проведения пассивных и активно-пассивных операции и эти средства используются для осуществления активных операций, эти случаи рассматриваются как обязательства

Источники финансовых ресурсов (УК, процентные и непроцентные доходы):

1. Начисленные и полученные проценты по кредитным ресурсам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные, кредиты в иностранной валюте и межбанковские кредиты).

2. Доходы по расчетно-кассовому обслуживанию

3. Комиссионные за услуги банку по открытию и ведению различных счетов.

4. Услуги по инкассации

5. Доходы от проведения банком факто ринговых и лизинговых операций

6. Доходы по гарантиям банка.

7. Доходы от оказания консультационных и информационных услуг банка.

8. Доходы от проведения трастовых операций

9. Доходы от операций с наличной и безналичной валютой

10. Доходы от операций с ценными бумагами.

Источники формирования дохода банка

Расходы банка

1.Расходы, связанные непосредственно с банковской деятельностью:

1) Начисленные и уплаченные проценты по вкладам, по депозитам, расходы по ведению расчетных и текущих счетов организаций

2) Проценты по межбанковским кредитам

3) Расходы по операциям с наличными и безналичными.

4) Расходы по операции с валютой, расходы по операциям с драг металлами.

5) Расходы по инкассации

6) Расходы связанные с хранением денежных средств, ценностей и ценных бумаг (депозитарные)

7) Операционные расходы.

2.Расходы, связанные с обеспечением хозяйственной деятельности банка и содержанием материально-технической базы

8) Амортизационные отчисления

9) Арендная плата по основным средствам

10) Эксплуатационные расходы

11) Канцелярские расходы

3.Расходы по инфраструктуре или расходы, создающие условия для проведения банковской деятельности.

12) Расходы по оплате РКЦ

13) Расходы по оплате различной связи

14) Расходы по изготовлению и внедрению платежных инструментов (пластиковые карты, дорожные чеки)

15) Расходы по изготовлению и приобретению бланков, различных форм бухгалтерской отчетности, чековых книжек, сберегательных книгах, плата по обучению и переподготовки персонала.

4.Расходы, связанные с имиджем банка

16) Представительские расходы

17) Расходы на рекламу

18) Оплата маркетинговых, консультационных и информационных услуг

Читать еще:  Функции кредита учебник

5.Оплата аудиторских услуг

6.Отчисления в специальные резервы в соответствии с требованием центрального банка

7.Расходы на содержание аппарат

19) Оплата труда

20) Страховые отчисления

8.Налоги, которые банк уплачивает в соответствии с законодательством

Виды финансовых доходов банка это денежные доходы, накопления (амортизация), поступления.

Прибыль

Факторы, влияющие на величину прибыли соотношение доходов и расходов банка:

  1. Средний уровень процентных ставок по кредитам.
  2. Изменения объема активных и пассивных операций.
  3. Средняя доходность активных операций
  4. Размер собственного капитала банка
  5. Структура кредитного портфеля
  6. Затраты на обслуживание вкладов
  7. Затраты на обслуживание кредитов

Прибыль делиться на:

1. Операционную, процентные доходы — процентные расходы.

2. Прибыль по операциям с ценными бумагами

3. Прибыль от не операционной деятельности.

А) Разница между доходами и расходами по комиссии.

Б)Разница между доходами и расходами по функциональной деятельности

Вся прибыль банка называется балансовой или валовой. Прибыль между доходами и расходами.

Чистая прибыль распределяется следующим образом:

1. Отчисления в фонды

2. Отчисления в резервные фонды

Прибыль к распределению. Из нее выплачиваются дивиденды акционерам, проценты по кредита, из нее идет обеспечения топ менеджмента и 13ой зарплаты, так же обеспечение благотворительности.

  1. Экономическая сущность, функции и роль домашних зозяйств.

В экономической системе домашнее хозяйство играет след роли:

1) Выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг производимых фирмами.

2) Предоставляют реальному сектору факторы производства (земля, труд, капитал)

3) Сберегать часть формируемого в экономике дохода, приобретая финансовые и не финансовые активы.

Домашнее хозяйство – это люди:

1) Объединённые как правило родственными связями.

2) Проживающие совместно

3) Имеющие общий семейный бюджет

Домашнее хозяйство – это группа лиц совместно принимающих экономические решения, к ним относятся семьи, ИЧП, фермерские хозяйства.

Функции:

1) Обеспечивают жизнедеятельность человека и воспроизводства человеческого капитала

2) Осуществляют первоначальную трансформация сбережений в инвестиции

3) Участвуют в формировании бюджетных, кредитных, и страховых ресурсов.

Взаимодействие домашних хозяйств с другими секторами экономики:

1) С государством. С одной стороны налогов и платежей, с другой стороны различные выплаты, пенсии, соц пособие и т.п.

2) С предприятиями. Домашние хозяйства предоставляют факторы производства, а предприятия выплачивают ЗП, бонусы, премии и т.д.

3) С коммерческими банками. Предоставляют кредитные ресурсы, а банки различные кредиты.

4) Со страховыми организациями. Взаимодействие со страх фондами. И с другими дом хоз. Это оплата труда работникам, ИЧП, и т.д.

  1. Экономические активы домашних хозяйств. Основные составляющие экономических активов.
  1. Финансовые активы домашних хозяйств. Основные составляющие финансовых активов.
  1. Формирование и использование финансовых ресурсов индивидуальных предпринимателей.

Под ИЧП понимается физ лицо зарегистрированное в установленном порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юр лица, а так же частные охранники, нотариусы и т.д.

Признаки:

1) Должны обладать имуществу

2) Должны пройти гос регистрацию в качестве предпринимателя

3) Систематически получать доход

4) Иметь лицензию на правоведение предпринимательской деятельности

Фин ресурсы – это поступления, накопления находящиеся в собственности физ лица и предназначенные для осуществления затрат по расширенному воспроизводству и для экономического стимулирования лучших результатов деятельности.

Источники фин ресурсов:

Основной источник предпринимателя это совокупный предпринимательский доход, в его состав включаются все виды доходов полученные от предпринимательской деятельности. Предпринимательский доход уменьшается на сумму практически произведенных и документально подтвержденных расходов. Амортизация, затраты на производство и т.д.

Виды:

Это предпринимательский доход и амортизация.

Направления использования:

На расширение производства, на личные сбережения, на личное потребление и на экономическое стимулирование работников.

  1. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей.

В рамках специальных налоговых режимов или обычного режима. В настоящее время для ИЧП существует 4 специальных налоговых режима:

1) Упрощенная система налогообложения

2) Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход

3) Система налогообложения для сельхоз товаров производителей( единый сельхоз налог)

4) Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции

Упрощенная система налогообложения – что бы перейти на упрощенную систему, организация должна соответствовать след критериям:

1) По итогам 9 месяцев в том году когда организация подает заявление о переходе на упрощенку ее совокупный предпринимательских доход( без НДС) не должен превышать 45мл рублей.

2) Организация не должна иметь филиалов и представительств, не должна производить под акцизные товары и не должна добывать и реализовывать полезные ископаемые.

3) Организации не имеют право заниматься игорным бизнесом.

4) Доля участия других организаций в ее капитале не должна превышать 25%

5) Средняя численность работников не должна превышать 100 человек

6) Стоимость имущества организации не может превышать 100млн р.

Не имеют право переходить на упрощенку:

3) Не государственные пенсионные фонды

4) Инвестиционные фонды

5) Профессиональные участники рынка ЦБ

7) Частные нотариусы и т.д.

Объекты налогообложения:

2) Доходы, уменьшенные на венчурные расходы.

Налоговые ставки: Если по доходам 6% если доходы-расходы 15%.

Если у плательщика большие суммы расходов, то он останавливается на 2м варианте, если расходов мало, то ему выгодней 1й вариант. При переходе на упрощенку устанавливается только кассовый метод. Дата получения доходов это день когда деньги падают либо падают на счет в банке либо поступают в кассу, а расходами признаются только после фактической оплаты.

При упрощенной системе налоги распределяются по уровням бюджетной системы след образом:

1) Федеральный бюджет 30%

2) Бюджеты субъектов 15%

3) Местные бюджеты 45%

4) Внебюджетные фонды 10%

Дата добавления: 2018-10-26 ; просмотров: 527 ;

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector