Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какие кредиты относятся к нестандартным кредитам

AuditingExperts

Аудит от А до Я

Аудиторский контроль по предупреждению убытков от кредитной деятельности коммерческих банков

Кредиты делят на такие группы: стандартные, нестандартные, сомнительные, необеспеченные, безнадежные.

Стандартные — независимо от вида обеспечения срок погашения которых не наступил. Это кредиты, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая кредиты, пролонгированные в установленном порядке, но не более двух раз, с общим сроком пролонгации не более 6 месяцев. Размер резервирования по стандартным кредитам составляет 2 % общей суммы.

Нестандартные — кредиты, пролонгированные более двух раз или с общим сроком пролонгации более 6 месяцев. Это просроченные до 60 дней обеспеченные, а также просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные кредиты. Резерв создается в размере 5 % общей суммы этих кредитов.

Сомнительные — просроченные до 30 дней необеспеченные кредиты, просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные, а также просроченные от 60 до 180 дней кредиты. Норма отчисления в резерв составляет 30 % общей суммы этого вида кредитов.

Опасные — просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные кредиты, просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные, а также просроченные свыше 180 дней обеспеченные кредиты. Размер отчислений в резерв по необеспеченным кредитам составляет 80 % общей их суммы.

Безнадежные — просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные кредиты, просроченные свыше 180 дней недостаточно обеспеченные. Резерв создается по безнадежным кредитам в размере 100 % общей их суммы.

Резерв формируется коммерческими банками за счет ежеквартальных (ежемесячных) отчислений. В бухгалтерском учете средства резерва отражают на счете «Резервы страхования активных операций коммерческих банков» (субсчет «Резерв по кредитным рискам»).

Резерв формируется главным банком и его филиалами по всем предоставленным кредитам. В случае недостаточности средств для формирования резерва филиала коммерческого банка резерв создается за счет расходов главного банка. Средства резерва хранятся в главном банке.

Используется резерв коммерческими банками только на погашение безнадежной просроченной задолженности по основному долгу. Общая сумма безнадежной (убыточной) кредитной задолженности списывается коммерческим банком с резерва в соответствии с решением правления банка не позднее последнего дня года, в котором кредитная задолженность признана безнадежной.

Списанную просроченную задолженность по основному долгу коммерческие банки учитывают на забалансовом счете «Долги, списанные в убыток», а начисленные, но не полученные проценты по списанной просроченной задолженности — на забалансовом счете «Проценты по безнадежным долгам». Коммерческие банки обязаны продолжить работу с такими клиентами по возвращению долга в течение не менее трех лет. Если в этот срок задолженность не погашена, то ее считают безнадежной и списывают с забалансового учета.

При условии недостаточности средств резерва коммерческие банки покрывают убытки от кредитной деятельности в отчетном году за счет собственных фондов, т.е. средств резервного фонда, фондов экономического стимулирования, других фондов банка, нераспределенной прибыли прошлого года. При недостаточности средств в этих фондах для покрытия убытков от кредитной деятельности безнадежная задолженность списывается на счет «Прибыли и убытки отчетного года».

НБУ обязал банковские учреждения на первое число квартала (месяца) рассматривать кредитный портфель с целью оценки кредитных рисков. Для этого коммерческие банки должны создать кредитные комитеты (в отделениях и филиалах — кредитные комиссии), которые в течение трех лет наблюдают за имущественным состоянием должника с целью возмещения причиненных убытков.

Аудиторы тщательно проверяют результаты кредитной деятельности коммерческого банка и в случае возникновения убытков выявляют, насколько объективными были заключения должностных лиц банка при предоставлении кредитов субъектам, которые стали неплатежеспособными. В частности, они проверяют экономическую обоснованность бизнес-плана, достоверность баланса и финансовой отчетности заемщика, обоснованность аудиторского заключения при предоставлении кредита, анализ финансово-хозяйственной деятельности клиента, проведенный в учреждении банка, технико-экономическое обоснование и т. п.

Смотрите также

Аудит расчетных операций
Рациональная организация контроля за состоянием расчетов способствует укреплению договорной и расчетной дисциплины, выполнению обязательств по поставкам продукции в заданном ассортименте и качеств .

Затраты в бухгалтерском учете
В бухгалтерском учете затраты признаются по правилам, которые прописаны в Положении по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (далее – ПБУ 10/99). Этот документ утвержден приказом Минфина Росс .

Страхование имущества
В бухгалтерском учете расходы на страхование относят к расходам по обычным видам деятельности и признают прочими (п. 11 ПБУ 10/99). Предварительно стоимость страховки учитывают на счете 97 в соста .

Категории качества ссуд (таблица). Определение категории качества ссуды. 5 категорий качества ссуд. Изменение категории качества ссуды после рефинансирования

Банки обязаны классифицировать каждый кредит и рассчитывать по нему резерв возможных потерь (РВПС). Чем он больше, тем меньше темпы развития учреждения. Чтобы не подвергать банк такому риску, были разработаны категории качества ссуд. По ним рассчитывается риск снижения платежеспособности и резерв на возможные потери в соответствии с требованиями ЦБ РФ № 254-П.

Из-за несоответствия бухгалтерской и управленческой отчетности и наличия инвестиционной деятельности у банка могут возникнуть проблемы с формированием запасов. Первый фактор объясняется просто. Крупные компании ведут две системы учета. Внутренняя отчетность предоставляет более полную и подробную информацию о состоянии фирмы. Она сильно отличается от бухгалтерской. Но банк в первую очередь анализирует баланс и отчет о финрезультатах. Чаще всего управленческая отчетность даже не предоставляется к рассмотрению.

Инвестированием средств в собственные бизнесы (стартапы) занимаются не все банки. И даже в этом случае они сталкиваются с ограничениями ЦБ РФ. Такие проекты приходится финансировать кредитами, которые выдаются собственным компаниям. Предельный объем риска на одного клиента ограничен. Поэтому создается не одна, а несколько компаний, и каждой из них выдается кредит. А те, в свою очередь, передают средства в нужную компанию. По таким техническим посредникам сложно обосновать низкие значения РВПС.

Пример

Банк и компания входят в неофициальный холдинг. У обоих учреждений один владелец. Компании нужен кредит на развитие бизнеса. Ограничение ЦБ РФ позволяет банку профинансировать фирму только на 1/5 от необходимой суммы. В такой ситуации создается несколько компаний, которым банк выдает оставшиеся 4/5. Во всех этих организациях «работает» по одному сотруднику, никакого обеспечения не предоставлено. Эта ситуация выглядит крайне подозрительно со стороны, особенно если банк формирует маленькие резервы под такие ссуды. По требованию ЦБ кредитному учреждению приходится формально увеличивать РВПС. Далее возникают ограничения в виде уменьшения кредитного портфеля и недополучение прибыли. Темпы роста финансового учреждение значительно замедлятся. Эта проблема решается формированием 5 категорий качества ссуд. Речь идет не о создании новой скоринговой системы, а о формировании запасов по новой методике.

Читать еще:  Понятие признаки и виды кредитных организаций

Определение категории качества ссуды

Для начала стоит оговориться, что данная методика разработана только для корпоративных заемщиков. Данная группа клиентов предоставляет большое поле для маневров. Логика применения схемы простая. Банк, перед тем как выдать ссуду, проводит детальный анализ рисков для себя и для ЦБ РФ. Если результаты скоринговой системы положительные, значит, он готов выдать займ. Но если реальные риски по сделке будут больше тех, которые он может обосновать перед ЦБ, то дополнительно придется формировать РВПС. Значительные объемы запасов могут ограничить деятельность банка. Для устранения подобных проблем кредитное учреждение разрабатывает отдельное досье клиента и уже на его основании принимает решение о выдаче займа.

Общая концепция

Категория качества ссуды определяется в зависимости от:

  • финансового состояния заемщика;
  • качества обслуживания кредита;
  • классификация займа;
  • рассчитанного резерва;
  • сформированного резерва с учетом обеспечения.

Рассмотрим каждый из этих элементов отдельно.

Анализ факторов

Платежеспособность заёмщика оценивается в баллах. При этом учитывается:

  • фактическая финансовая отчетность;
  • кредитная история;
  • наличие бизнес-плана;
  • прочие факторы.

Первые три показателя дают 80% результата, а остальные – 20%.

Оценка

Каждый фактор оценивается в баллах. Затем все они перемножаются на соответствующие веса и суммируются. Так определяются категории качества ссуд. Предельные значения каждого из показателей представлены в таблице далее.

Расшифровка

К первой категории относятся заемщики с хорошей кредитной историей, которые могут предоставить финотчеты минимум за один квартал и обоснованный бизнес-план. Отсутствие истории сотрудничества в прошлом относит заемщика во вторую категорию. Стартапы при соблюдении всех прочих условий, автоматически попадают в третью группу. Отсутствие бизнес-плана или финансовой отчётности еще больше снижает платежеспособность клиента.

Финсостояние

В качестве финансовой отчетности используется баланс и данных о результатах деятельности фирмы. Дополнительно анализировать еще и управленческую отчетность не всегда полезно. На многих фирмах данные бухгалтерской и управленческой отчетности сильно отличаются. В случае выявления подобной ситуации банк в соответствии с п. 3.12 в 254-П должен будет квалифицировать ссуду максимум третей категории. Наличие грамотно составленного бизнес-плана, наоборот, будет большим преимуществом для заемщика.

Финположение заемщика анализируется по внутренней методике банка. Оно может быть хорошее, среднее и плохое. Детально рассматривается производственная и финансово-хозяйственная деятельность, информация о внешних условиях.

К признакам хорошего финположения относятся: стабильное производство, большая величина чистых активов, высокий уровень рентабельности и платежеспособности. К негативным тенденциям относятся факторы, которые не связанные с сезонными: значительное снижение темпов роста производства, рентабельности, рост кредиторской (дебиторской) задолженности и др.

Признаками удовлетворительного финансового положения являются: отсутствие угроз снижения платежеспособности при наличии негативных тенденций, которые через год могут привести к признанию заемщика несостоятельным, убыточной деятельности, сокращению величины чистых активов, падению объемов производства, росту кредиторской (дебиторской) задолженности.

Прочие факторы

С целью определения категории качества ссуд проводится комплексный анализ основных бизнес-процессов. Направления и параметры оценки также представлены в соответствующих пунктах методики 254-П. Стоит отметить, что сам факт проведения данного анализа говорит об очень ответственном подходе к оцениванию рисков.

Показатели из финансовых отчетов условно делятся на две группы: интервальные и мгновенные. Смешанные коэффициенты являются их производной. К первой группе относятся все строки из отчета о прибылях и убытках, информация о поступлении средств и финансовых потоках. Все строки баланса и данные об остатке средств на счетах на начало и конец периода относят к третьей группе.

Мгновенные коэффициенты могут сильно меняться из периода в период. Поэтому в чистом виде их не анализируют. Но это исключение относится не ко всем показателям. Коэффициента автономии (К1), обеспеченности собственными средствами (К2), текущей ликвидности (К3) оцениваются отдельно.

К1 = Собственные средства (СС) / Оборотные (ОА) + Внеоборотные активы (ВНА) = код 490 / код 300.

К2 = Собственные оборотные средства (СОС) / ОА = (код 490 — код 190) / код 290).

К3 = (ОА — Просроченная задолженность — Краткосрочных финвложения) / Текущие обязательства = (код 290 — код 230 — проср. ДЗ) / (код 690 — код 640)).

Все эти показатели носят справочный характер. Их нельзя отнести к «хорошим» или «плохим». Тем более нельзя оценить их динамику. Например, маленькая доля собственных средств в капитале, с одной стороны, свидетельствует о большой зависимости от внешних источников финансирования, а с другой может говорить о том, что предприятие умеет правильно использовать заемные средства.

Концепция качества обслуживания долга (КОД)

Сначала выясняется, выполняются ли условия отнесения КОД к «хорошему» (п. 3.7.1). Далее проверяется обратная сторона. Условия меняются на противоположные и проверяется «плохое» значение КОД (п. 3.7.2). Оба теста должны дать положительное значение. Если не выполняется п. 3.7.1, то присваивается средняя оценка. Если не выполняется п. 3.7.2 – неудовлетворительная.

КОД признается хорошим, если:

  • платежи по выплате долга и процентов перечисляются своевременно, в полном объеме;
  • имеет место единичный случай просрочки оплаты за последние 180 к. д., в т. ч.:

– по ссудам для юр. лиц, – до 5 дней включительно;

– по ссудам для физ. лиц, – до 30 дней включительно.

КОД признается средним, если:

  • платежи осуществляются за счет залоговых средств или имущества;
  • ссуда реструктурирована (изменены условия первоначального договора);
  • имеются просрочки за последние 180 дней продолжительностью до 30 к. д. (юр. лиц) и 60 к. д. (физ. лиц) включительно.
  • ссуда предоставлена заемщику для погашения долга по ранее полученному кредиту либо организация приняла риски потерь денежных средств.
Читать еще:  Кредитование в японии

КОД признается плохим, если:

  • имеются просрочки платежи в течение полугода более 30 (юр. лиц) и 60 (физ. лиц) дней включительно;
  • после реструктурирования ссуды финансовое положение заемщика не изменилось;
  • займ предоставлена для погашения ранее полученного кредита.

Резерв формируется с целью минимизации потерь от обесценивания кредитов. Если плательщик не сможет выполнить обязательства, то образовавшаяся задолженность не должна стать критической для банка. При выдаче ссуды всегда есть вероятность ее неуплаты. Банк не имеет возможности в момент подписания договора определить день возврата долга в полном объёме. Сформированные резервы частично компенсируют этот кредитный риск, создают банку стабильные условия осуществления деятельности. Источником их образования являются отчисления на расходы. В БУ создание РВПС отражается как расходы, а его восстановление в результате погашения кредитов или снижения ставки резерва — как поступления.

Расчеты

На первом этапе определяются баллы по каждому фактору. Далее по ним делается оценка финансового положения. При наличии дополнительных условий она корректируется. Параллельно проводится анализ КОД. На основе этих двух показателей присваивается первичная классификация займа. При наличии условий, которые не включены в методику, категория увеличивается или уменьшается. Далее рассчитывается резерв. Если у заемщика имеется обеспечение, то РВПС корректируется в меньшую сторону. Так определяется категории качества ссуд. Таблица, расположенная ниже, поможет лучше понять суть вопроса.

75. Классификация кредитов (ссуд)

Выделяют три основных классификации ссуд.

1. В зависимости от качества обеспечения ссуд:

а) обеспеченная ссуда:

– имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает нескольким требованиям: его реальная стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов; вся документация в отношении залоговых прав банка оформлена так, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой;

– выданная под поручительство Правительства РФ или под гарантию ЦБ, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран из числа развитых стран;

б) недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований в соответствии с вышеуказанным пунктом;

в) необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения.

2. В зависимости от уровня кредитного риска (риска неуплаты долга и процентов в установленный срок):

а) стандартные (безрисковые ссуды);

б) нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);

в) сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);

г) безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует).

3. Исходя из формализованных критериев:

а) к стандартным ссудам могут быть отнесены:

– текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним;

– обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз без изменения условий договора (при условии своевременной уплаты процентов по нему);

б) к нестандартным ссудам относятся:

– обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней; с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней; переоформленные два раза без изменения условий договора; переоформленные один раз с изменением условий договора;

– недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней; переоформленные 1 раз без изменений условий договора;

– льготные текущие ссуды;

в) к сомнительным ссудам относятся:

– обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней;с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней; переоформленные два раза с изменением условий договора; переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора;

– недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней; с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней; переоформленные два раза без изменений условий договора; переоформленные один раз с изменениями условий договора;

– необеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5дней; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней; переоформленные один раз без изменений условий договора;

4. К безнадежным относятся все остальные ссуды.

Виды кредитов. Классификация кредитов

Развитие кредитных отношений способствовало появлению новых форм получения займа. Для того, чтобы сориентироваться во всем многообразии кредитных продуктов и помочь заемщику выбрать подходящую ссуду, экономисты классифицировали займы по основным критериям.

Общая классификация кредитов

Кредитные отношения различают по разным формам займов. Все товарно-денежные ссуды классифицируют по базовым признакам:

Основные формы и виды кредитов

Банковская форма кредитования наиболее востребована. Такая ссуда предоставляется исключительно в денежном эквиваленте, имеет широкое целевое назначение и систематизируется по следующим показателям:

  • срок погашения;
  • обеспечение;
  • метод погашения;
  • категория заемщика / целевое назначение.

Банковская ссуда: основные виды кредита

Виды кредитов физическим лицам

Кредитование населения – одна из самых востребованных банковских услуг. Финансовые организации внедрили специальные кредитные программы физлицам и мелким/средним предпринимателям. Ссуды частным лицам условно разделяют на 4 группы.

Потребительские займы оформляются для приобретения товаров и расчета за предоставляемые услуги. К этой категории относятся ссуды на покупку техники, предметов домашнего обихода, ссуды на проведение ремонта, обучение, путешествия и т.д.

Ипотечные кредиты– долгосрочные займы, целевое назначение которых – покупка жилья. Приобретаемая недвижимость находится под залогом у банка до момента полного расчета по кредиту.

Читать еще:  Признаков характеризуют кредитную организацию

Автокредитование — банк выдает клиенту ссуду на покупку транспортного средства (кредитно-финансовая организация напрямую перечисляет деньги автосалону). Условия кредитования зависят от размера первоначального взноса, суммы займа и срока погашения. Обычно банки требуют от заемщика застраховать автомобиль по программе КАСКО (полное страхование ТС от ущерба и угона).

Финансовая аренда (лизинг) – программа, позволяющая получить авто, технику и оборудование в пользование. При заключении лизингового договора, имущество переходит в собственность клиента только после выплаты полной стоимости покупки.

Виды потребительских кредитов

Большинство потребительских кредитов можно разделить на несколько видов по следующим основным характеристикам:

1. Назначение займа:

  • целевые кредиты – использование заемных средств заранее оговаривается с банком (покупка техники через торговую точку-посредника, оплата обучения, проведение ремонта и т.д.);
  • нецелевые ссуды – заемщик не уведомляет банк о цели оформления кредита.

2. Способ выдачи кредита:

  • оформление кредитной карты;
  • перечисление заемных средств на счет компании-продавца товарно-материальных ценностей и услуг;
  • наличными в кассе банка.

3. Категория заемщика:

  • кредит на общих условиях для всех категорий клиентов;
  • кредит на льготных условиях для студентов, пенсионеров, военных и т.д.

4. Тип обеспечения:

  • беззалоговый кредит – наиболее популярный среди населения вид займа, основное достоинство – отсутствие обеспечения;
  • залоговый кредит – клиент предоставляет банку в качестве обеспечения движимое/недвижимое имущество, депозит или поручительство физ.лица.

5. Порядок получения займа:

  • единовременный кредит – ссуда выдается одной суммой;
  • возобновляемый кредит – клиент может рассчитывать на получение кредитных средств в течение предусмотренного договором срока.

Виды ипотечных кредитов

Все ипотечные программы можно поделить на две основные группы: целевое и нецелевое кредитование.

Целевая ипотека – кредит на покупку жилья под залог приобретаемой или имеющейся в собственности заемщика/созаемщика/поручителя недвижимости.

Нецелевая ипотека – выдача кредита на личные цели заемщика под залог недвижимого имущества.

Стандартные программы банков по оформлению целевой ипотеки:

  • ипотека строящегося жилья;
  • ипотека на покупку жилья на вторичном рынке;
  • кредит под незавершенное строительство частного дома;
  • ипотека на покупку земли;
  • кредит на приобретение загородной недвижимости.

Во многих банках предусмотрены социальные программы ипотечного кредитования для льготных слоев населения: молодым и многодетным семьям, учителям, военнослужащим, сотрудникам полиции и РЖД.

Виды государственного кредита

Государственный кредит – система общественных отношений, где государство через уполномоченные структуры выступает кредитором/заемщиком.

Государственные займы систематизируют по таким признакам:

  • срок действия;
  • статус эмитента, участвующего в кредитных правоотношениях;
  • категории субъекта – держателя ценных бумаг;
  • тип доходности – форма выплаты;
  • способ размещения;форма ссуды.

Наиболее распространенный метод государственного кредитования – облигации. Ценная бумага удостоверяет право держателя на получение в указанный срок ее номинальную стоимость / имущественные права.

Классификация международного кредита

Международный кредит – движение финансовых средств между странами. Перераспределение капиталов происходит с помощью банков-корреспондентов. Кредиторами выступают государства, банковские учреждения и валютно-кредитные организации. Заемщики: транснациональные банки (ТНБ), предприниматели и органы государственной власти.

Категории кредита

Кредит — это передача товаров или денежных средств во временное пользование под определенный процент. Происхождение слова – от латинского creditium и credo, что означает «ссуда» и «доверие» соответственно.

Кредит представляет собой экономические взаимоотношения между заемщиком и кредитором (субъектами кредитования).

Характерные принципы кредита

Для ссуд свойственны принципы:

  1. Срочности (определение сроков, графиков платежей);
  2. Платности (заемщик обязуется выплатить ссуду в срок);
  3. Обеспеченности (наличие залогового имущества, полный пакет документов).

Являясь экономической категорией, кредит является неотъемлемым элементом товарно-денежных отношений в микроэкономической системе государства.

Категории кредита: «что это и с чем его едят»

Организации достаточно часто испытывают трудности. Оказываясь неплатежеспособными в период финансового кризиса, снижается качество кредитов. Ситуация либо улучшается со временем, либо – наоборот. При полной потере платежеспособности, банку предстоит оценка качества кредита для получения информации по возможности продажи третьим лицам.

Существует европейская система нормативом. Согласно ей несложно выявить категории кредита:

Категория качества присваивается на основании качества обслуживания им долга, а также – финансового состояния. Учитывается:

  1. Своевременно ли происходят выплаты?;
  2. Имела ли место быть реструктуризация?;
  3. Выплачиваются ли проценты?

Оценка осуществляется согласно положению № 254-П. Здесь же указано, что обесцененными принято считать кредиты из категорий 2-5.

Кредит как экономическая категория: признаки и принципы

Существует ряд определений кредита как экономической категории:;

  1. Это стоимостная эконом. категория;
  2. Это неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений;
  3. Это движение ссудного капитала.

Каждое из утверждений принято считать верным. Но основное внимание уделяется непосредственно движению ссудного капитала, который представляет собой денежный капитал, передающийся в ссуду владельцем на условиях возвратности (естественно, за проценты). Преимущество ссудного капитала перед денежным заключается в самовозрастающей стоимости, а деньги сами по себе не могут давать прирост. Проще говоря – кредит позволяет зарабатывать благодаря процентам.

В современно экономике ссуда выступает наравне с дотациями и является эффективным инструментом регулирования ситуации на рынке. Государство напрямую участвует в движении ссудного капитала, обеспечивает доступ заемщиков к нему, регулируя экономические процессы.

Сам ссудный капитал является источником:

  • кратко- (до 1 года);
  • средне- (до 5 лет);
  • 3 долгосрочных (до 30 лет) кредитов.

Кредит как экономическая категория требует особого отношения. По сути, он является эластичным механизмом перехода капитала из одних сфер, отраслей и даже – государств, в другие. С его помощью удается решить проблему с ограниченностью индивидуального капитала, обеспечить непрерывность кругооборота фондов действующих предприятий.

Какие существуют основные формы кредита?

Кредит различается по множеству факторов, начиная от сроков и заканчивая количеством заемщиков. Видов также существует большое количество – потребительский кредит, ипотека, кредит на покупку автомобиля, лизинг и так далее. Основными формами кредита принято считать:

Как форму ссуды можно встретить государственные или международные займы. Что касается основных двух видов – речь идет о работе с заемщиками напрямую, либо передаче средств во временное пользование от одной организации другой.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector