Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
4 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Коэффициент совокупного кредитного риска

Коэффициент совокупного кредитного риска

Кредитно-рисковая политика отдельного коммерческого банка имеет определённую специфику и оригинальность, обусловленные региональной принадлежностью банка, составом клиентской базы и масштабами финансово-кредитной деятельности. Это обусловливает актуальность и практическую востребованность исследований методов оценки и управления кредитными рисками применительно к отдельному коммерческому банку. Целью настоящего исследования является апробация методов оценки кредитного риска на примере условного коммерческого банка

Материалы и методы исследования

Оценка кредитного риска заключается в определении максимально возможного убытка, который может быть получен банком в течение определенного периода времени. К наиболее распространённым методам оценки банковских кредитных рисков можно отнести аналитический, нормативный, коэффициентный, статистический, комплексный методы.

Аналитический метод оценки возможных потерь (уровня риска) банка реализуется на основе Положения Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения. С учетом действия факторов кредитного риска ссуды включаются в одну из пяти категорий качества: отсутствие кредитного риска; нестандартные; сомнительные; проблемные; безнадёжные ссуды [1]. Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) выносится по результатам комплексного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения и качества обслуживания долга по ссуде.

Центральным банком РФ устанавливаются обязательные экономические нормативы допустимых банковских рисков. Порядок их установления, расчёта и предельно-допустимые значения регулируются Инструкцией ЦБ РФ от 03.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» [2]. К нормативам кредитных рисков относятся: максимальный размер риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков); максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам.

Оценка кредитного риска при помощи статистических методов заключается в расчете и анализе показателей дисперсии, вариации, стандартного отклонения и др. по кредитному портфелю банка.

Коэффициентный метод оценки кредитного портфельного предусматривает расчет относительных показателей кредитных рисков и их сравнение с установленными критериями оценки, лимитами, определение уровня совокупного кредитного риска банка.

Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка предусматривает расчет интегральных коэффициентов, обеспечивающих сопоставимость количественных и качественных показателей оценки кредитного риска банка.

Задачами оценки банковских кредитных рисков являются: выявление факторов риска; выявление и измерение риска; лимитирование риска; установление взаимосвязей между кредитным и иными банковскими рисками, оценка их взаимного влияния; минимизация риска; мониторинг и контроль риска [3].

В данном исследовании на примере условного банка проводится оценка кредитного риска с помощью коэффициентного метода и системы лимитов риска [4; 5]. Система лимитов риска включает: лимиты риска по уровню обеспеченности кредитов ликвидным залогом; лимиты риска на заёмщиков в разрезе следующих основных групп: государственный сектор; юридические лица; физические лица; лимиты риска по кредитам, предоставленным крупнейшим заёмщикам; лимиты риска по кредитам, выданным заёмщикам, находящимся не по месторасположению банка; лимиты риска по просроченным ссудам. В зависимости от величины возможных потерь установлены три зоны риска. Зона допустимого риска – область, в пределах которой величина вероятных потерь не превышает ожидаемой прибыли. Значение совокупного риска для допустимой зоны не должно превышать значения 0,3 (R ≤ 0,3), что определяет экономическую целесообразность деятельности коммерческого банка. Зона критического риска (0,3 ≤ R ≤ 0,7) – область возможных потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли, опасность не получить никакого дохода и понести убытки. Зона катастрофического риска (R ≥ 0,7) – область вероятных потерь, которые превосходят критический уровень и могут достигать величины, равной капиталу банка [4; 5].

Результаты исследования и их обсуждение

Расчёт лимитов риска и совокупного кредитного риска произведён по данным оборотных ведомостей банка по счетам бухгалтерского учета (форма № 101), отчёта о прибылях и убытках (форма № 102). Исходные данные приведены в табл. 1.

Исходные данные для расчёта лимитов кредитного риска и совокупного кредитного риска коммерческого банка, тыс. руб.

Оценка кредитного риска

Оценка кредитного риска – определение максимально возможного убытка, который может быть получен банком с заданной вероятностью в течение определенного периода времени. Причиной убытка может стать уменьшение стоимости кредитного портфеля в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашения займа.

Принято рассматривать отдельно следующие виды кредитных рисков:

Читать еще:  Экономическая основа кредита

— риск неуплаты в срок суммы долга и процентов по нему отдельно взятым заемщиком. Такой риск связан с выданными кредитами, векселями, облигациями и т. д.;

— риск уменьшения стоимости части активов кредитора или риск того, что фактическая доходность данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня. В данном случае источником кредитного риска является ссудный портфель в целом, а не отдельные займы.

Выбор оптимального пути оценки кредитного риска во многом зависит от сегмента кредитования.

Для оценки кредитных рисков, связанных с индивидуальными заемщиками, как правило, используются два метода, причем чаще всего в комплексе. Это субъективные оценки экспертов и модели скоринга, базирующиеся на методах математической статистики.

У каждого из этих подходов есть достоинства и недостатки. Например, любые статистические методы учитывают прошлые результаты. Однако они не всегда дают ответ на то, как повел бы себя тот или иной заемщик, которому отказали, если бы он получил заем. Кроме того, экономическая ситуация постоянно меняется. Поэтому оценка прежних данных не всегда дает абсолютно точный прогноз.

Как правило, для оценки кредитного риска создается компьютерная программа, комбинирующая ряд подходов. Причем у большинства финансовых институтов это свои собственные программы, а заложенные в них методы являются коммерческой тайной.

Оценка кредитного риска портфеля в целом – еще более сложная задача. Здесь существует два подхода.

Во-первых, качественная оценка, в основе которой лежит описание информации о заемщиках. При этом учитываются показатели финансовой устойчивости, деловой активности, ликвидности и рентабельности, а также ликвидности залога.Во-вторых, количественная оценка, при которой качественные параметры оцениваются в цифровом выражении с целью определения предела потерь по операции. Таким образом создается инструмент, который может быть использован для управления рисками в бизнес-планировании.

Для кредитных организаций существуют рекомендации Базельского комитета по оценке рисков. Банкам предлагается опираться на внешние рейтинги, присваиваемые независимыми агентствами, и создавать собственные внутренние кредитные рейтинги.

При этом собственный рейтинг должен учитывать непредвиденные и ожидаемые убытки. Отдельно рассчитываются показатели вероятности дефолта, стоимость актива, подверженного риску, удельный вес возможных убытков, общая величина кредитных потерь.

Есть несколько методов снижения кредитных рисков. Например, диверсификация портфеля, установление лимитов операций, резервирование средств на случай потерь, а также страхование кредитов.

Основные показатели оценки кредитного риска;

Риски в банковской деятельности и управление ими

Среди всего многообразия определений рисков наиболее полно и содержательно раскрыта их сущность Л.Г. Батраковой: « Риск– это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям или недополучению доходов по сравнению с планом, прогнозом, проектом, программой. В банковской практике риск означает опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций» [11, с.253].

Наиболее существенное влияние на повседневную деятельность банка оказывают кредитные, валютные и процентные риски. Остановимся более подробно на основных процедурах оценки влияния этих рисков на конечные результаты деятельности банков.

Кредитный рискозначает возможность финансовых потерь банка вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь заемщиками, и возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск присутствует в явном виде при кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских операций, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценными бумагами и в дилерской деятельности. Кредитный риск зависит от ряда факторов: внешних, связанных с состоянием экономической среды, и внутренних, вызванных действиями сотрудников банка. Основные подходы к снижению данного риска и его оценки сводятся к следующему: диверсификация портфеля заимствований, предварительный анализ кредитоспособности заемщика, оценка и мониторинг ранее выданных кредитов.

Показатели оценки уровня кредитного риска приведены в таблице 2.

Валютный риск – это риск возможных потерь от изменения валютных курсов и политики валютного регулирования. Анализ валютных рисков имеет целью: оценить соблюдение действующих ограничений Центрального банка РФ на величину открытой валютной позиции всего и по отдельным валютам, определить степень влияния изменения валютного курса на прибыль банка, оценить политику банка по страхованию валютных рисков.

Анализ потенциальных доходов и убытков, связанных с колебанием валютных курсов, следует проводить раздельно по балансовым и внебалансовым требованиям и обязательствам, т.к. балансовые позиции характеризуют потенциальные доходы и расходы, имеющие место в настоящее время (текущие), а внебалансовые – позволяют определить величину ожидаемых в будущем доходов и расходов при наступлении даты валютирования по контрактам. В общем виде величина доходов (расходов) от изменения валютного курса определяется по следующей формуле:

Читать еще:  Источники формирования кредитных ресурсов

где ∆Д – прирост доходов от изменения валютного курса, тыс.руб.;

ОВПi – открытая валютная позиция по данной иностранной валюте, тыс. у.е.;

∆ri – изменение курса данной иностранной валюты, руб.

С целью контроля за величиной валютного риска банков Центральный банк РФ установил обязательные требования к размеру ОВП: по состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) ОВП не должна превышать 20% от собственных средств (капитала) банка, одновременно по каждой валюте – не более 10% собственных средств (капитала) банка.

В целях выявления рисков и управления ими все банковские активы классифицируются по степени риска, и каждой их группе присваивается коэффициент риска. Определение степени риска активов производится путем умножения активов данной группы на коэффициент риска (в %) и деления на 100 %.

Для оценки степени применяемых банком на себе рисков, все активы банка делят на пять групп риска, для каждой из которых установлен свой коэффициент вероятности потери стоимости. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который характеризует надежность вложений средств банка в те или иные активы. Эта группировка и порядок расчета суммы активов банка, взвешенных с учетом риска, установленных Банком России (рис.2).

Рис. 2. Категории активов по степени риска

Классификация активов банка по степени риска

Уроки банковской аналитики или «аналитика с нуля» (продолжение)

Урок четвертый: Анализ кредитных операций банка и оценка качества кредитного портфеля (продолжение). Оценка качества кредитного портфеля банка. // Котина О.В., кандидат экономических наук, аналитик ОАО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС», г.Иваново. Специально для Банкир.Ру.

Урок четвертый: Анализ кредитных операций банка и оценка качества кредитного портфеля (продолжение)

Оценка качества кредитного портфеля банка

Оценка качества кредитного портфеля банка может производиться на основе р асчета ряда относительных показателей и коэффициентов по определенным направлениям анализа.

В данном статье рассмотрим следующие направления оценки качества кредитного портфеля банка:

ü оценка кредитной активности банка;

ü оценка рискованности кредитной деятельности банка;

ü оценка «проблемности» кредитного портфеля;

ü оценка обеспеченности кредитных вложений банка;

ü оценка оборачиваемости кредитных вложений банка;

ü оценка эффективности кредитной деятельности банка.

Оценка кредитной активности банка

Для того, чтобы оценить насколько «кредитно-активен» банк, в рамках данного направления анализа могут быть рассчитаны следующие показатели:

Уровень кредитной активности банка (этот показатель также называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (Ука). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме активов банка:

где КВ – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в т.ч. предоставленные межбанковские кредиты, А – величина активов банка (по балансу).

Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования. Считается, что чем выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность банка.

Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет по методике Суховой Л.Ф. – 0,39-0,4 [1] . При этом, если банк не проводит операции с ценными бумагами, то норма Ука – 0,50-0,55.

В дополнении к расчету самого коэффициента следует оценить его соответствие рекомендуемому уровню. Если расчетное значение Ука выше рекомендуемого, то необходимо обратить внимание на управление активами банка в целом, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.

Коэффициент опережения (Коп). Он определяется по формуле: Коп = Тр(КВ)/Тр(А).

Этот показатель отражает общий уровень кредитной активности банка. Как уже указывалось в предшествующем уроке, рекомендуемое значение Коп ³

. Одновременно, чем больше единицы коэффициент опережения, тем выше кредитная активность банка.

Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка (установлен методикой Масленчинкова Ю.С.) определяется как отношение кредитных вложений и привлеченных средств банка: Ка=КВ/ПС.

Данный показатель характеризует направленность кредитной политики банка. Методикой Масленчинкова Ю.С. установлено, что:

ü если Ка > 70%, то можно считать, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику (при агрессивной политике верхний предел – 78%, далее – неоправданно опасная кредитная деятельность);

Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов (Кт): Кт=КВп/ КВпр , где КВп – погашенные просроченные кредиты в анализируемом периоде (определяется по данным формы «Оборотная ведомость по счетам кредитной организации» как сумма кредитовых оборотов по сч.32402,458), КВпр – общая сумма просроченной задолженности.

Читать еще:  Обозначения на кредитной карте

Оценка обеспеченности кредитных вложений банка

Такая оценка позволяет аналитику определить достаточность и качество принятого банком обеспечения от клиентов-заемщиков по предоставленным кредитам.

Оценку обеспеченности кредитных вложений можно рекомендовать провести следующим образом:

. Определение общего объема принятого банком обеспечения по кредитам , оценка его структуры и динамики за анализируемый период .

Структура и динамика обеспечения кредитного портфеля банка

Коэффициент совокупного кредитного риска

Введите необходимые значения и нажмите кнопку расчет.

В качестве примера приведен расчет параметров риска для кредитного требования к финансовой организации объемом 100 млн руб. (EAD = 100) на срок 5 лет (M = 5), уровнем потерь при дефолте 45% (LGD = 0,45) и вероятностью дефолта 5% (PD = 0,05).
Величина ожидаемых потерь будет равна 2,25 млн руб., а величина кредитного риска 31,512 млн руб.

Результаты расчётов:

КРП = 190,491

EL = 2,250

UL = 14,377

Промежуточные результаты расчётов:

Кпвр = 1,797088

R = 0,129850

b(PD) = 0,079878

Методика расчета величины кредитного риска

(согласно Положению Банка России от 6.08.2015 г. №483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе Внутренних рейтингов»)

1. Расчет кредитного риска для всех кредитных требований, за исключением приобретенной дебиторской задолженности:

Величина кредитного риска рассчитывается по формуле:

КРП = б * Кпвр * EAD,

где
КРП — величина кредитного риска,
б — поправочный коэффициент, б = 1,06,
Кпвр — коэффиент риска, рассчитанный на основе ПВР,
EAD (exposure at default) — величина кредитного требования, подверженная риску дефолта.

Величина ожидаемых потерь определяется по формуле:

EL = PD * LGD * EAD ,

где
EL — (expected losses) величина ожидаемых потерь (убытков),
PD — (probability of default) вероятность дефолта (в %),
LGD — (loss given default) уровень потерь при дефолте (в %).

2. Расчет коэффициента риска для кредитных требований к корпоративным, суверенным заемщикам и финансовым организациям

Коэффициент риска для кредитных требований к корпоративным, суверенным заемщикам и финансовым организациям, по которым не произошел дефолт (PD ≠ 100%), рассчитывается по следующей формуле:

где
PD — (probability of default) вероятность дефолта заемщика на период в один год. Минимально возможное значение вероятности дефолта для кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям составляет 0,03%,
LGD — (loss given default) уровень потерь при дефолте,
M — (maturity) срок до погашения кредитного требования (в годах),
R — значение показателя корреляции, рассчитываемое по формуле:

b(PD) — значение показателя корректировки на срок до погашения:

N(x) — функция стандартного нормального распределения,
N·¹(x) — обратная функция стандартного нормального распределения,
e x — экспоненциальная функция,
ln(x) — натуральный логарифм.

2.1. Для финансовых организаций, регулирование деятельности которых осуществляется Банком России*, и финансовых организаций, регулирование деятельности которых осуществляется зарубежными органами надзора, в случаях, когда сумма активов консолидированной группы, участником которой является указанная финансовая организация, на дату расчета больше трех триллионов рублей или равна трем триллионам рублей в рублевом эквиваленте, а также для нерегулируемых Банком России или органами надзора иностранных государств финансовых организаций вне зависимости от размера их активов показатель корреляции рассчитывается по формуле:

2.2. Значение показателя корреляции по кредитным требованиям к малым и средним предприятиям, отнесенным к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, рассчитывается по формуле:

где S — годовой объем выручки заемщика за финансовый год, выраженный в миллионах рублей. В случае если годовой объем выручки менее 100 миллионов рублей, S принимается равным 100 миллионам рублей.

2.3. Значение показателя корреляции по кредитным требованиям специализированного кредитования, отнесенным к подклассу кредитных требований финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, рассчитывается по формуле:

3. Расчет коэффициента риска для кредитных требований к розничным заемщикам

При расчете величины кредитного риска для кредитных требований к розничным заемщикам банк использует собственные оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта (PD, LGD, EAD). Минимально возможное значение вероятности дефолта (PD) для кредитных требований к розничным заемщикам составляет 0,03%.

Величина коэффициента риска для кредитных требований к розничным заемщикам, по которым не произошел дефолт (PD ≠ 100%), рассчитывается по формуле:

где R — показатель корреляции, значение которого установлено равным:

3.1. Для подкласса возобновляемых розничных кредитных требований — 0,04.

3.2. Для подкласса кредитных требований, обеспеченных залогом жилого помещения — 0,15

3.3. Значение показателя корреляции для кредитных требований, отнесенных к подклассу прочих кредитных требований к розничным заемщикам, рассчитывается по формуле:

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector