Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
16 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

По качеству выданные кредиты подразделяются

Категории качества ссуд (таблица). Определение категории качества ссуды. 5 категорий качества ссуд. Изменение категории качества ссуды после рефинансирования

Банки обязаны классифицировать каждый кредит и рассчитывать по нему резерв возможных потерь (РВПС). Чем он больше, тем меньше темпы развития учреждения. Чтобы не подвергать банк такому риску, были разработаны категории качества ссуд. По ним рассчитывается риск снижения платежеспособности и резерв на возможные потери в соответствии с требованиями ЦБ РФ № 254-П.

Из-за несоответствия бухгалтерской и управленческой отчетности и наличия инвестиционной деятельности у банка могут возникнуть проблемы с формированием запасов. Первый фактор объясняется просто. Крупные компании ведут две системы учета. Внутренняя отчетность предоставляет более полную и подробную информацию о состоянии фирмы. Она сильно отличается от бухгалтерской. Но банк в первую очередь анализирует баланс и отчет о финрезультатах. Чаще всего управленческая отчетность даже не предоставляется к рассмотрению.

Инвестированием средств в собственные бизнесы (стартапы) занимаются не все банки. И даже в этом случае они сталкиваются с ограничениями ЦБ РФ. Такие проекты приходится финансировать кредитами, которые выдаются собственным компаниям. Предельный объем риска на одного клиента ограничен. Поэтому создается не одна, а несколько компаний, и каждой из них выдается кредит. А те, в свою очередь, передают средства в нужную компанию. По таким техническим посредникам сложно обосновать низкие значения РВПС.

Пример

Банк и компания входят в неофициальный холдинг. У обоих учреждений один владелец. Компании нужен кредит на развитие бизнеса. Ограничение ЦБ РФ позволяет банку профинансировать фирму только на 1/5 от необходимой суммы. В такой ситуации создается несколько компаний, которым банк выдает оставшиеся 4/5. Во всех этих организациях «работает» по одному сотруднику, никакого обеспечения не предоставлено. Эта ситуация выглядит крайне подозрительно со стороны, особенно если банк формирует маленькие резервы под такие ссуды. По требованию ЦБ кредитному учреждению приходится формально увеличивать РВПС. Далее возникают ограничения в виде уменьшения кредитного портфеля и недополучение прибыли. Темпы роста финансового учреждение значительно замедлятся. Эта проблема решается формированием 5 категорий качества ссуд. Речь идет не о создании новой скоринговой системы, а о формировании запасов по новой методике.

Определение категории качества ссуды

Для начала стоит оговориться, что данная методика разработана только для корпоративных заемщиков. Данная группа клиентов предоставляет большое поле для маневров. Логика применения схемы простая. Банк, перед тем как выдать ссуду, проводит детальный анализ рисков для себя и для ЦБ РФ. Если результаты скоринговой системы положительные, значит, он готов выдать займ. Но если реальные риски по сделке будут больше тех, которые он может обосновать перед ЦБ, то дополнительно придется формировать РВПС. Значительные объемы запасов могут ограничить деятельность банка. Для устранения подобных проблем кредитное учреждение разрабатывает отдельное досье клиента и уже на его основании принимает решение о выдаче займа.

Общая концепция

Категория качества ссуды определяется в зависимости от:

  • финансового состояния заемщика;
  • качества обслуживания кредита;
  • классификация займа;
  • рассчитанного резерва;
  • сформированного резерва с учетом обеспечения.

Рассмотрим каждый из этих элементов отдельно.

Анализ факторов

Платежеспособность заёмщика оценивается в баллах. При этом учитывается:

  • фактическая финансовая отчетность;
  • кредитная история;
  • наличие бизнес-плана;
  • прочие факторы.

Первые три показателя дают 80% результата, а остальные – 20%.

Оценка

Каждый фактор оценивается в баллах. Затем все они перемножаются на соответствующие веса и суммируются. Так определяются категории качества ссуд. Предельные значения каждого из показателей представлены в таблице далее.

Расшифровка

К первой категории относятся заемщики с хорошей кредитной историей, которые могут предоставить финотчеты минимум за один квартал и обоснованный бизнес-план. Отсутствие истории сотрудничества в прошлом относит заемщика во вторую категорию. Стартапы при соблюдении всех прочих условий, автоматически попадают в третью группу. Отсутствие бизнес-плана или финансовой отчётности еще больше снижает платежеспособность клиента.

Финсостояние

В качестве финансовой отчетности используется баланс и данных о результатах деятельности фирмы. Дополнительно анализировать еще и управленческую отчетность не всегда полезно. На многих фирмах данные бухгалтерской и управленческой отчетности сильно отличаются. В случае выявления подобной ситуации банк в соответствии с п. 3.12 в 254-П должен будет квалифицировать ссуду максимум третей категории. Наличие грамотно составленного бизнес-плана, наоборот, будет большим преимуществом для заемщика.

Финположение заемщика анализируется по внутренней методике банка. Оно может быть хорошее, среднее и плохое. Детально рассматривается производственная и финансово-хозяйственная деятельность, информация о внешних условиях.

К признакам хорошего финположения относятся: стабильное производство, большая величина чистых активов, высокий уровень рентабельности и платежеспособности. К негативным тенденциям относятся факторы, которые не связанные с сезонными: значительное снижение темпов роста производства, рентабельности, рост кредиторской (дебиторской) задолженности и др.

Признаками удовлетворительного финансового положения являются: отсутствие угроз снижения платежеспособности при наличии негативных тенденций, которые через год могут привести к признанию заемщика несостоятельным, убыточной деятельности, сокращению величины чистых активов, падению объемов производства, росту кредиторской (дебиторской) задолженности.

Прочие факторы

С целью определения категории качества ссуд проводится комплексный анализ основных бизнес-процессов. Направления и параметры оценки также представлены в соответствующих пунктах методики 254-П. Стоит отметить, что сам факт проведения данного анализа говорит об очень ответственном подходе к оцениванию рисков.

Показатели из финансовых отчетов условно делятся на две группы: интервальные и мгновенные. Смешанные коэффициенты являются их производной. К первой группе относятся все строки из отчета о прибылях и убытках, информация о поступлении средств и финансовых потоках. Все строки баланса и данные об остатке средств на счетах на начало и конец периода относят к третьей группе.

Мгновенные коэффициенты могут сильно меняться из периода в период. Поэтому в чистом виде их не анализируют. Но это исключение относится не ко всем показателям. Коэффициента автономии (К1), обеспеченности собственными средствами (К2), текущей ликвидности (К3) оцениваются отдельно.

К1 = Собственные средства (СС) / Оборотные (ОА) + Внеоборотные активы (ВНА) = код 490 / код 300.

К2 = Собственные оборотные средства (СОС) / ОА = (код 490 — код 190) / код 290).

К3 = (ОА — Просроченная задолженность — Краткосрочных финвложения) / Текущие обязательства = (код 290 — код 230 — проср. ДЗ) / (код 690 — код 640)).

Все эти показатели носят справочный характер. Их нельзя отнести к «хорошим» или «плохим». Тем более нельзя оценить их динамику. Например, маленькая доля собственных средств в капитале, с одной стороны, свидетельствует о большой зависимости от внешних источников финансирования, а с другой может говорить о том, что предприятие умеет правильно использовать заемные средства.

Концепция качества обслуживания долга (КОД)

Сначала выясняется, выполняются ли условия отнесения КОД к «хорошему» (п. 3.7.1). Далее проверяется обратная сторона. Условия меняются на противоположные и проверяется «плохое» значение КОД (п. 3.7.2). Оба теста должны дать положительное значение. Если не выполняется п. 3.7.1, то присваивается средняя оценка. Если не выполняется п. 3.7.2 – неудовлетворительная.

КОД признается хорошим, если:

  • платежи по выплате долга и процентов перечисляются своевременно, в полном объеме;
  • имеет место единичный случай просрочки оплаты за последние 180 к. д., в т. ч.:

– по ссудам для юр. лиц, – до 5 дней включительно;

– по ссудам для физ. лиц, – до 30 дней включительно.

КОД признается средним, если:

  • платежи осуществляются за счет залоговых средств или имущества;
  • ссуда реструктурирована (изменены условия первоначального договора);
  • имеются просрочки за последние 180 дней продолжительностью до 30 к. д. (юр. лиц) и 60 к. д. (физ. лиц) включительно.
  • ссуда предоставлена заемщику для погашения долга по ранее полученному кредиту либо организация приняла риски потерь денежных средств.

КОД признается плохим, если:

  • имеются просрочки платежи в течение полугода более 30 (юр. лиц) и 60 (физ. лиц) дней включительно;
  • после реструктурирования ссуды финансовое положение заемщика не изменилось;
  • займ предоставлена для погашения ранее полученного кредита.

Резерв формируется с целью минимизации потерь от обесценивания кредитов. Если плательщик не сможет выполнить обязательства, то образовавшаяся задолженность не должна стать критической для банка. При выдаче ссуды всегда есть вероятность ее неуплаты. Банк не имеет возможности в момент подписания договора определить день возврата долга в полном объёме. Сформированные резервы частично компенсируют этот кредитный риск, создают банку стабильные условия осуществления деятельности. Источником их образования являются отчисления на расходы. В БУ создание РВПС отражается как расходы, а его восстановление в результате погашения кредитов или снижения ставки резерва — как поступления.

Расчеты

На первом этапе определяются баллы по каждому фактору. Далее по ним делается оценка финансового положения. При наличии дополнительных условий она корректируется. Параллельно проводится анализ КОД. На основе этих двух показателей присваивается первичная классификация займа. При наличии условий, которые не включены в методику, категория увеличивается или уменьшается. Далее рассчитывается резерв. Если у заемщика имеется обеспечение, то РВПС корректируется в меньшую сторону. Так определяется категории качества ссуд. Таблица, расположенная ниже, поможет лучше понять суть вопроса.

Читать еще:  Повесили кредит который не брал

Виды кредитов

Под кредитованием в широком смысле слова понимается предоставление одним физическим или юридическим лицом, а также любым иным субъектом денежных средств или товаров другому на возмездной или безвозмездной основе. В более узком понятии термина «кредит» речь идет о средствах, которые специализированные организации (банки, МФО, ломбарды) выделяют своим клиентам на определенных условиях, получая при этом какую-либо выгоду. Естественно, современное развитие финансового рынка подразумевает огромное количество разнообразных кредитов, которые различаются по самым различным параметрам и характеристикам.

  1. Потребительские кредиты
  2. Автокредиты
  3. Микрозаймы
  4. Ипотечное кредитование
    1. Виды коммерческого кредита
    2. Лизинг
  5. Другие виды кредитов
    1. Ломбардный кредит
    2. Виды государственного кредита
    3. Виды иностранных и международных кредитов
    4. Другие
  6. Виды обеспечения кредита
  7. Виды договоров по кредиту
  8. Виды погашения: платежей и процентов по кредиту

Потребительские кредиты

Потребительские кредиты предусматривают получение клиентом заемных средств, направляемых им на удовлетворение личных нужд путем совершения какой-либо покупки или потребления различных услуг. Оформление потребительских займов считается одним из наиболее популярных видов банковского кредитования, что объясняется несколькими причинами. Во-первых, подобные ссуды могут быть получены достаточно быстро. Во-вторых, к клиенту предъявляются минимально возможные требования, которые нередко ограничиваются предоставлением паспорта гражданина РФ.

Автокредиты

Автокредитование фактически является разновидностью потребительских займов, однако, имеет несколько весьма характерных для данной финансовой операции особенностей. К наиболее значимым из них относятся:

  • целевой характер кредита, предусматривающий расходование полученных средств исключительно на покупку автомобиля;
  • необходимость страхования транспортного средства, причем подобная обязанность клиента предусмотрена непосредственно действующим законодательством.

Достаточно выгодные условия оформления автокредитов стали причиной того, что даже в кризисные годы значительная часть покупок машин приходится именно на данный способ финансирования.

Микрозаймы

Помимо банковских учреждений, услуги кредитования предоставляют также многочисленные микрофинансовые организации. Несмотря на ужесточение правил их работы, количество МФО, активно работающих в России, по-прежнему достаточно велико. Учитывая особенности предоставляемых подобными компаниями ссуд, их нередко называют микрокредитами или микрозаймами. Это объясняется тем, что в большинстве случаев речь идет о небольших суммах наличными или на карту, выдаваемых на короткий срок. Другой важной особенностью работы МФО является крайне высокая процентная ставка по предоставляемым ими займам.

Ипотечное кредитование

Характерными признаками ипотечного кредитования выступают значительная сумма выделяемых банков средств, а также серьезная продолжительность займа. Очевидно, что покупка жилья без привлечения кредитных ресурсов доступна сегодня крайне малому количеству россиян, что объясняется востребованность и популярность данной банковской услуги на рынке. Суть ипотеки заключается в том, что заемщик оформляет приобретаемое им жилье в качестве залога. В некоторых случаях для обеспечения ипотечного кредита используется другая недвижимость клиента.

Кредиты на развитие бизнеса

Обязательным фактором развития бизнеса в стране являются благоприятные условия и возможности для его кредитования. Существует большое количество различных займов, средства которых могут быть направлены на открытие или развитие бизнеса.

Виды коммерческого кредита

Сегодня активно применяется несколько различных классификаций коммерческих кредитов. По наиболее распространенной выделяют следующие их виды:

  • Овердрафт. Доступен как физическим, так и юридическим лицам. Представляет собой кредитную линию с определенным лимитом, размер которого зависит от оборотов по счету. С периодичностью раз в две недели или месяц заемщик обязан полностью погашать овердрафт, после чего может снова использовать средства в рамках выделенного лимита;
  • Коммерческая ипотека. Основной принцип взаимодействия заемщика и банка напоминает обычную ипотеку, однако, речь в данном случае идет не о покупке жилья, а о приобретении офисных, складских, производственных помещений или другой коммерческой недвижимости;
  • Товарный кредит. Заемщик получает от банка необходимый ему товар, постепенно расплачиваясь за него с учетом начисляемых процентов.

Помимо перечисленных на практике применяется еще множество других видов коммерческого кредита, что не удивительно, учитывая востребованность данного вида банковских услуг.

Лизинг

Под лизингом понимается отдельный вид кредитования, которые нередко называют финансовая аренда. Ее механизм заключается в следующем – заемщик получает от лизингодателя необходимое ему оборудование, транспортное средство или даже недвижимость, эксплуатируя и постепенно расплачиваясь за него. До осуществления последнего платежа объект лизинга находится в собственности кредитора, а после выплаты полной суммы договора финансовой аренды – переходит к заемщику. Важным преимуществом подобного способа кредитования являются предусмотренные законодательством налоговые льготы.

Другие виды кредитов

Перечисленные выше виды кредитов обоснованно считаются наиболее распространенными и часто встречающимися на практике. Однако, существуют и другие варианты займов.

Ломбардный кредит

Главный признак ломбардных займов – выделение средств под залог ликвидного имущества. Обычно при этом устанавливается достаточно короткий срок возврата полученных денег, редко превышающий 1-2 недели. При непогашении займа в указанное время ломбард реализует заложенное имущество. Прибыль предприятия при этом обеспечивается тем, что на руки заемщик выдается не более 50-60% реальной стоимости залога.

Виды государственного кредита

Под государственным кредитом понимаются средства, выделяемые на определенных условиях из бюджета либо другим государствам, либо отдельным субъектам внутри страны. Это могут быть как регионы, так и различные фонды, общественные или коммерческие организации и т.д.

Виды иностранных и международных кредитов

Под иностранными займами понимаются кредиты, выданные зарубежными государствами, банками или другими организациями российскому бюджету или находящимся на территории страны хозяйствующим субъектам. Международными называются такие займы, когда кредитор и заемщик являются представителями различных государств.

Другие

Существуют различные классификации кредитов. Например, в зависимости от возмездности предоставления средств займы делятся на процентные, беспроцентные и подразумевающие фиксированную плату; в зависимости от цели – на целевые и нецелевые и т.д.

Виды обеспечения кредита

Одним из наиболее важных условий, в значительной степени определяющих параметры кредита. Является предоставляемое заемщиком обеспечение. По этому признаку займы делятся на:

  • Обеспеченные. Предоставление обеспечения по займу позволяет получить более выгодные условия кредитования, так как заметно снижает риски банка. Существуют различные виды обеспечения, к которым относятся:
    • Залог. В этом качестве может быть оформлено любое ликвидное и ценное имущество клиента, например, автомобиль или недвижимость;
    • Поручительство. Форма взаимоотношений, когда физические или юридические лица поручаются за заемщика, разделяя с ним ответственность по кредиту;
  • Необеспеченные. Кредит выдается без предоставления описанных выше вариантов обеспечения. В этом случае высокий риск подобного займа банк компенсирует серьезной процентной ставкой, ограничивая при этом сумму и продолжительность ссуды.

Виды договоров по кредиту

По наиболее распространенной классификации кредитные соглашения делятся на:

  • Договоры товарного кредита. Заключаются между хозяйствующими субъектами, при этом участие кредитных организаций необязательно;
  • Договоры коммерческого кредита. В данном случае отношения могут осуществляться как с привлечением кредитных организаций, так и без них.

Виды погашения: платежей и процентов по кредиту

В настоящее время применяется две основных схемы погашения кредита:

  • Аннуитетная. Подразумевает выплаты одинакового размера в течение всего срока действия кредитного договора;
  • Дифференцированная. Предполагает постепенное снижение размера ежемесячной регулярной выплаты, так как проценты начисляются на оставшуюся сумму долга.

Классификация банковских кредитов и методов кредитования Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Едронова В.Н., Хасянова С.Ю.

Текст научной работы на тему «Классификация банковских кредитов и методов кредитования»

КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ И МЕТОДОВ КРЕДИТОВАНИЯ

В.Н. ЕДРОНОВА, доктор экономических наук, профессор, проректор

Нижегородского коммерческого института С.Ю. ХАСЯНОВА, управляющая Нижегородским филиалом

ОАО «АКБ Саровбизнесбанк»

В дореформенный период деление субъектов по отраслевому принципу породило соответствующую классификацию кредитов по их видам: кредиты сельскохозяйственным предприятиям, промышленным предприятиям, предприятиям с сезонным характером производства, заготовительным предприятиям, кредиты по товарообороту и т.д.

В современных условиях вид кредита уже не зависит от отраслевой принадлежности заемщика, а связан с целью кредитования (кредит на пополнение оборотных средств или кредит под инвестиционные проекты), правовым статусом заемщика (юридическое, физическое лицо, предприниматель), сроком и формой предоставления, способом обеспечения. Современная практика кредитования отличается многообразием его форм: срочный кредит, возобновляемая и нево-зобновляемая кредитная линия, овердрафт, синдицированный кредит, вексельный кредит. С усилением конкуренции между банками формы кредитования будут еще более разнообразными.

Наиболее полно классификация видов кредита, на наш взгляд, представлена Л.Г. Батраковой1.

По основным группам заемщиков различают такие, как: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти (ссуды клиентам); другим коммерческим банкам и небанковским финансовым учреждениям (межбанковские ссуды).

По целям (направлениям использования) выделяют кредит: на увеличение капитала предприятия (инвестиционный), на пополнение оборотных средств предприятия, на потребительские цели. По нашему мнению, неверно класси-

1 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 1999.

фицировать кредиты по целям использования как промышленный, торговый, сельскохозяйственный, бюджетный и т.д., поскольку при такой классификации по сути происходит подмена цели кредитования отраслевой принадлежностью заемщиков.

По срокам пользования Л.Г. Батракова подразделяет кредиты на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Мы присоединяемся к данной точке зрения по поводу нецелесообразности выделения так называемых среднесрочных кредитов (от 1 года до 3 — 5 лет), поскольку в современной действительности долгосрочными кредитами для банков являются кредиты на срок свыше 6 месяцев. Это связано с особенностью ресурсной базы коммерческих банков, в структуре которой основную долю (до 70%) составляют средства на расчетных (текущих) счетах клиентов, то есть депозиты до востребования.

Читать еще:  Премия за кредитный риск

По обеспечению кредиты делятся на обеспеченные (залоговые и гарантированные) и необеспеченные (бланковые).

По форме предоставления кредиты бывают денежные, вексельные, «овердрафт» и кредитные линии (возобновляемые и невозобновляе-мые) (рисунок).

Под методами кредитования обычно понимаются способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

Отечественной банковской практикой были выработаны три метода кредитования: по остатку и по обороту, по совокупности материальных запасов и производственных затрат (таблица).

Сущность кредитования по остатку заключалась в том, что движение ссудной задолженности увязывалось с движением остатка кредитуемых ценностей: сырья, материалов, незавершенного производства, готовой продукции, товаров отгру-

Классификация кредитов коммерческих банков

По основным группам заемщиков

По назначению (целям, направлению)

По методам погашения

По сфере функционирования

По срокам пользования

По способу выдачи

Участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов

Участвующие в организации оборотных фондов

Схема классификации банковских кредитов

В сфере производства

В сфере обращения

Сравнительная характеристика методов кредитования

Методы кредитования Объект кредитования Обеспечение кредита Характер кредитования Сфера кредитования

В условиях административно-командной системы управления

По остатку Сверхнормативные остатки сырья, материалов, незавершенного производства, готовой продукции,товаров отгруженных Кредитуемые сверхнормативные остатки отдельных видов материальных запасов и производственных затрат Компенсационный Кредитование отдельных видов материальных запасов и производственных затрат предприятий различных отраслей промышленности, торговли,сельского хозяйства

По совокупности материальных запасов и производственных затрат Сверхнормативные остатки совокупных материальных запасов и производственных затрат (укрупненный объект) Кредитуемые сверхнормативные остатки совокупных материальных запасов и производственных затрат Компенсационный Кредитование совокупности материальных запасов и производственных затрат предприятий различных отраслей

Методы кредитования Объект кредитования Обеспечение кредита Характер кредитования Сфера кредитования

По обороту Разрыв в платежном обороте между осуществлением затрат и поступлением выручки Кредитуемые материальные ценности в пути или на складе Платежный Кредитование оборота материальных ценностей предприятий,особенно в отраслях с сезонным характером производства и в торговле

В условиях рыночной экономики

Целевая ссуда Потребность в кредите на определенную цель. Перенос акцента с объекта на субъект кредитной сделки -заемщика Имущество заемщика или третьих лиц, финансовые гарантии, необязательно совпадающие с объектом кредитования Целевой Кредитование определенной потребности в оборотных средствах или в инвестициях заемщиков любой формы собственности и вида деятельности

Кредитование расчетного счета («овердрафт») Платежные документы, предъявляемые к расчетному счету заемщика Бланковый кредит при условии достаточности и регулярности поступлений на расчетный счет. Имущество и финансовые гарантии как дополнительное обеспечение Платежный Кредитование расчетного счета заемщика любой формы собственности и вида деятельности

женных. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а снижение требовало его погашения в соответствующей части. При этом кредит носил компенсационный характер, поскольку возмещал хозяйственным органам их собственные средства, вложенные в повышенные сверх норматива запасы ценностей и затрат.

Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение в ходе первого этапа банковской реформы 1980-х годов, когда был завершен процесс перехода от кредитования разрозненных, многочисленных объектов к кредитованию укрупненного объекта по обороту в форме совокупности запасов и затрат. При этом способ выдачи и погашения кредита остался прежним.

Особенность метода кредитования по обороту сводилась к тому, что движение ссудной задолженности определялось оборотом материальных ценностей, то есть их поступлением и расходованием. При этом выдача ссуд производилась в момент возникновения потребности в заемных средствах для совершения платежа. Таким образом, данный метод кредитования носил платежный характер. Погашение кредита осуществлялось по мере поступления выручки. На практике кредитование по обороту применялось при интенсивном платежном обороте, особенно в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях.

В современной практике применяются два

основных метода кредитования: целевая ссуда и кредитование расчетного счета по мере поступления платежных документов к нему в пределах открытого лимита кредитования («овердрафт»).

Сущность первого метода состоит в том, что ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в финансовых ресурсах. Целевая ссуда может быть предоставлена в форме срочной ссуды, возобновляемой и невозобнов-ляемой кредитной линии. В случае открытия не-возобновляемой кредитной линии после выдачи кредитов в пределах установленного лимита предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности. При возобновляемой (револьверной) кредитной линии предоставление ссуд возобновляется по мере частичного погашения кредитов в пределах установленного лимита кредитования.

При втором методе ссуды представляются в пределах установленного банком для конкретного заемщика лимита «овердрафта». Данный лимит используется заемщиком по мере потребности путем оплаты предъявляемых к его расчетному счету платежных документов в течение определенного периода. Такая ссуда не носит целевого характера. По форме «овердрафт», на наш взгляд, представляет собой разновидность возобновляемой кредитной линии и имеет большое сходство с методом кредитования по обороту.

Метод кредитования обусловливает форму

ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита.

В настоящее время в практике кредитования уже не используются специальные ссудные и контокоррентные счета (активно-пассивные или рас-четно-ссудные), которые применялись при кредитовании по остатку и обороту. Заемщикам при любом методе кредитования открываются простые ссудные счета, не связанные напрямую с расчетным счетом, что повышает ответственность заемщиков за использование заемных средств.

Предприятию сразу может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учет ссуд необходим для банковского контроля за их целевым использованием и своевременным погашением.

За последнее десятилетие система кредитования в России проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Нынешняя ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд. Для этого необходимо принятие соответствующих решений на государственном уровне, которые бы установили цивилизованные рамки «правил игры» для коммерческих банков, в том числе и в сфере кредитования реального сектора экономики. При этом важное значение имеет совершенствование нормативного регулирования кредитной политики.

В настоящее время в России банковское кредитование регулируется, в основном, нормами Гражданского кодекса РФ, Федеральных законов

2 Гроссман Р.К. Как вести дела с банками: кредиты, денежные вклады, платежный оборот. Пер. с нем. М.: Международные отношения, 1996. С. 57.

«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26 апреля 1995 года, «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 года, инструктивными материалами ЦБ РФ (Инструкция ЦБ РФ № 62-а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30 июня 1997 года и Положение ЦБ РФ № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 года). Гражданский кодекс содержит общие нормы, относящиеся к институту кредитного договора и договора обеспечения, а также регламентирует основания и порядок обращения взыскания на заложенное имущество, способы обеспечения обязательств. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» содержит нормы, касающиеся общих положений денежно-кредитной политики. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» также дает общее юридическое толкование кредитных операций и приводит лишь общие нормы, касающиеся института защиты прав и интересов кредиторов, обеспечения стабильности банковской системы.

В инструктивных материалах Банка России изложены основы механизма реализации операций по кредитованию физических и юридических лиц, призванного содействовать их единообразию.

Обращает на себя внимание отсутствие единой нормативной базы оценки финансового состояния предприятий, поскольку не имеется справочников среднеотраслевых показателей. Отсутствует единый, в том числе отраслевой, классификатор кредитоспособности и надежности предприятий, который бы периодически публиковался, как это делается в развитых странах, и давал бы кредиторам возможность правильно оценить свой риск при предоставлении кредита. Не существует кредитных бюро, предоставляющих кредиторам кредитные истории потенциальных заемщиков, не разработана единообразная система показателей кредитоспособности заемщиков для коммерческих банков.

По-видимому, российскому банковскому законодательству при содействии министерств экономики и финансов, Центрального банка, Ассоциации российских банков лишь предстоит выработать действенные нормы для полноценного регулирования кредитных отношений, упорядочив и расширив уже существующие либо создав специальный закон, посвященный кредитным операциям, как это, сделано, например, в ряде зарубежных стран2.

Подробная классификация кредитов, о которой необходимо знать

Для того чтобы обеспечить полный контроль и качество в кредитно – финансовой сфере банковских организаций, существует классификация кредитов по различным параметрам. Она зависит непосредственно от экономических условий конкретной страны, и является неотъемлемой частью любых кредитных отношений.

Читать еще:  Изи кредит узнать остаток по кредиту

Критериев, по которым классифицируются кредиты достаточно много, соответственно, они сильно влияют на выбор потенциальным клиентом конкретного банка и типа кредита. Ведь каждый заёмщик ищет для себя наиболее оптимальные условия кредитования, а благодаря классификации кредитов сделать это можно довольно просто.

Итак, основные виды кредитов классифицируются следующим образом:

1. В зависимости от сроков погашения:

2. В зависимости от того, кто выступает заёмщиком:

— частные лица (физические);

— юридические лица (организации, предприятия, компании и т.д.).

3. Кредиты делятся в зависимости от того, в какой валюте они выдаются:

— иностранная валюта (доллары, евро и т.д.);

— национальные деньги страны.

4. Кредиты так же делятся по следующим категориям:

5. Так же кредиты принято разделять по отраслевой направленности:

— для среднего или малого бизнеса и т.д.

6. По степени обеспеченности кредита:

— доверительные необеспеченные виды кредитов;

— обеспеченные виды кредитов с предоставлением залогового имущества заёмщиком;

— кредиты, предоставляемые под гарантии со стороны третьих лиц.

7. По форме предоставления ссуды:

— кредиты в безналичной форме;

— кредиты, предоставляемые в форме банковских векселей;

— кредиты в смешанной форме;

— кредитование непосредственно в денежной наличной форме.

8. Кредиты делятся в зависимости от целевого назначения:

— целевые (на конкретные приобретения или цели);

— нецелевые кредиты (в кредитном договоре не указывается предмет ссуды).

9. По способу предоставления кредита:

— одной общей суммой;

— в форме возобновляемой или не возобновляемой кредитной линии;

— в форме овердрафта;

— до востребования (онкольная кредитная линия).

10. Ещё кредиты принято классифицировать в зависимости от способа взимания процентов по нему:

— оплата по кредиту может производиться сразу в момент погашения;

— оплата может производиться равномерными частями, в течение установленного в кредитном договоре срока;

— выплаты могут производиться непосредственно в момент выдачи кредита.

Самым популярным и часто используемым в повседневной жизни является использование банковского кредитования, которым занимаются в основном различные типы коммерческих банковских учреждений. Банки выступают в кредитных отношениях не только как заёмщики, но и как кредиторы. Они предоставляют ссуды различным субъектам хозяйственной деятельности, частным лицам и иным банкам. Как правило, чаще всего, банковское кредитование осуществляется в денежной форме на различные суммы и сроки, а так же могут использоваться кредитополучателями на различные цели. Поэтому кредитование – это выданные на определённых в договоре условиях денежные суммы совершенно разным категориям заёмщиков.

В наше время конкретный тип кредита зависит не только от целей кредитования, но и от вида заёмщика (частное или юридическое лицо), от общих сроков кредитования, от формы кредита и метода его обеспечения (залоговое имущество). Поэтому и общая классификация кредитов может зависеть от множества различных показателей. В том числе она зависит ещё и от экономических и политических факторов, определяющих общее положение в конкретной стране. Различные формы кредитование есть не что иное, как проявление его единой сущности.

Тесты

1. При банковском кредитовании затрагиваются интересы:

в) участника обеспечения исполнения кредитного обязательства;

г) обладателя имущественных прав;

д) всех вышеперечисленных лиц;

е) верны пункты «а», «б», «в».

2. В соответствии с Положением от 31 августа 1998 г.

а) на ссудный счет;

б) на специальный ссудный счет;

в) на расчетный счет;

г) верны пункты «а» и «б».

3. Ломбардным называется кредит, выдаваемый:

а) под залог справки из ломбарда;

б) специальным ломбардным коммерческим банком;

в) Банком России под залог ценных бумаг, перечень которых он же и устанавливает;

4. По способу предоставления кредит бывает:

в) погашаемым одной суммой в конце срока;

д) всех указанных выше видов;

е) верны пункты «б», «г».

5. Орудием краткосрочного коммерческого кредита является:

а) кредитный договор;

в) долговая расписка;

6. Обеспечением исполнения обязательства по кредитному дого- вору не может быть:

в) страхование жизни заемщика;

д) верны пункты «в» и «г».

7. По форме предоставления кредиты классифицируются как:

а) выдаваемые одной суммой;

г) в безналичном порядке;

д) верно все вышеперечисленное;

е) верны пункты «а», «в», «г».

8. Банковская гарантия — один из способов обеспечения обяза- тельств. Однако она:

а) не обеспечивает надлежащего исполнения принципалом его обязательства перед бенефициаром;

б) не может быть отозвана гарантом, если в ней не предусмот- рено иное;

в) не вступает в силу со дня ее выдачи, если в ней не преду- смотрено иное;

г) имеет все вышеуказанные характеристики;

д) верны пункты «б» и «в».

9. В основе банковского кредитования не лежит принцип:

д) нет верного ответа.

10. Страхование кредитного риска банка — это страхование:

а) наличных денег в кассе;

б) ценностей в хранилище банка;

в) имущества, принимаемого в залог;

г) выданной ссуды;

д) содержимого абонентских сейфов.

11. Банковские услуги кредитования, если их классифицировать по технике предоставления кредита, бывают:

12. Страховая компания обязана выплатить банку страховое воз- мещение при страховании ответственности заемщика за невоз- врат кредита в следующих случаях:

а) заемные средства не возвращены вследствие совершения ра- ботниками банка преступления, находящегося в прямой при- чинной связи со страховым случаем;

б) заемные средства не возвращены, так как использовались не по целевому назначению;

в) заемщик не получил прибыль и обанкротился;

г) верны пункты «б» и «в».

13. К способам обеспечения возвратности кредитов не относится:

б) банковская гарантия;

д) нет верного ответа.

14. Требовать учредительные документы заемщика для решения вопроса о выдаче кредита банк:

б) не имеет права;

в) имеет право в зависимости от суммы кредита;

г) нет верного ответа.

15. По процентной ставке банковские кредиты не бывают:

а) с фиксированной ставкой;

б) плавающей ставкой;

в) индексируемой ставкой;

г) аннуететной ставкой;

д) рентными платежами.

16. При синдицированном кредите банки-участники объединяют:

а) оборотные средства;

б) методики оценки финансового положения заемщика;

в) технические возможности;

г) принимаемые риски;

д) резервы на возможные потери по ссудам.

17. Синдицированный кредит выгоден заемщику, так как позволяет:

а) быстрее заключить кредитную сделку;

б) получить ссуду на более крупную сумму и длительный срок:

в) снизить затраты на пользование заемные средствами;

г) не предоставлять залог;

д) нет верного ответа.

18. Кредитный комитет принимает решение:

а) о сроке предоставления кредита;

б) сумме предоставляемого кредита;

в) процентной ставке по кредиту;

г) существенных условиях кредитной сделки;

д) стоимости залога.

19. На кредитный комитет выносятся:

а) все согласованные кредитные договоры;

б) только крупные кредитные сделки;

в) инвестиционные кредиты;

г) кредитные соглашения, перечисленные в положении о кре- дитной политике;

д) соглашения о долевом финансировании.

20. Результат оценки кредитоспособности потенциального заем- щика зависит:

а) от организационно-правовой формы и статуса заемщика;

б) формы собственности;

в) отраслевой специализации заемщика;

г) взаимоотношений заемщика с банком;

д) нет верного ответа.

21. Технология кредитной сделки зависит:

а) от суммы предоставляемого кредита;

в) типа заемщика;

г) особенностей кредитного продукта;

д) кредитоспособности заемщика.

22. Способы возврата кредита согласуются на стадии:

а) обсуждения условий кредита;

б) выбора вида кредита;

в) оценки кредитоспособности заемщика;

г) заседания кредитного комитета;

д) подписания кредитного договора.

23. Уровень кредитного риска банка:

а) остается неизменным после оценки кредитоспособности за- емщика;

б) меняется вслед за изменением финансового положения за- емщика;

в) меняется в зависимости от точности исполнения обяза- тельств по кредитному договору заемщиком;

г) меняется вслед за изменением стоимости залога.

24. По качеству выданные кредиты подразделяются:

а) на три группы;

б) четыре группы;

д) нет верного ответа.

26. Неработающий кредит — это кредит, по которому:

а) нет движения средств по счету;

б) просрочка платежей превышает два дня;

в) просрочка платежей превышает неделю;

г) просрочка платежей превышает 30 дней;

д) просрочка платежей превышает 90 дней.

27. В случае если заемщик не выполняет в срок свои обязатель- ства по кредитному договору, банк может:

а) пролонгировать кредитный договор;

б) реализовать залог;

в) предъявить требование к поручителю;

г) обратиться в коллекторское агентство;

д) верны пункты «б» и «в»;

е) верны пункты «б» и «г».

28. Мониторинг выданных кредитов означает, что:

а) заемщик обязан регулярно представлять в банк свою финан- совую отчетность;

б) работник банка отслеживает точность соблюдения графика платежей по кредиту;

в) работник банка контролирует сохранность залога;

г) работник банка регулярно посещает заемщика;

д) осуществляется все вышеперечисленное;

е) нет верного ответа.

29. Мониторинг выданных кредитов осуществляет:

а) специальное подразделение банка;

б) сотрудник банка, выдававший кредит;

в) сотрудник банка, проводивший оценку кредитоспособности;

г) сотрудник банка, ведущий кредитное досье заемщика;

д) служба безопасности банка.

30. Кредитное досье заемщика формируется после:

а) одобрения кредитной заявки;

б) положительного заключения подразделения, проводивше- го оценку кредитоспособности;

в) подписания кредитного договора;

г) положительного заключения кредитного комитета;

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector