Tishanskiysdk.ru

Про кризис и деньги
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Договор лизинга это

Договор финансовой аренды (лизинга)

Понятие договора лизинга

По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца (ст. 665 ГК РФ).

Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем.

Договором финансовой аренды (договором лизинга), арендатором по которому является бюджетное учреждение, должно быть установлено, что выбор продавца имущества по договору финансовой аренды (договору лизинга) осуществляется арендодателем (ст. 665 ГК).

Договор лизинга рассматривается ГК в качестве отдельного вида договорных арендных обязательств. С другими видами аренды договор лизинга объединяет то, что имущество передается арендодателем арендатору во временное возмездное владение и пользование .

Характерные особенности договора лизинга:

    1. В качестве обязанного лица по договору лизинга, наряду с арендодателем и арендатором, выступает также продавец имущества, являющийся его собственником, не участвующий в договоре лизинга в качестве его стороны.
    2. Арендодатель, в отличие от общих положений об аренде, не является собственником или титульным владельцем имущества, которое подлежит передаче в аренду. Приобретая имущество для арендатора, арендодатель должен уведомить продавца о том, что это имущество предназначено для передачи его в аренду.
    3. Активная роль в обязательстве по лизингу принадлежит арендатору (обычно не свойственная арендным отношениям). Именно арендатор определяет продавца и указывает имущество, которое должно быть приобретено арендодателем для последующей передачи в аренду.
    4. Специальным по сравнению с общими правилами об аренде является изложенное в ГК в виде диспозитивной нормы положение о том, что передача арендованного по договору лизинга имущества арендатору производится не арендодателем, а продавцом этого имущества. Тем не менее ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение этой обязанности, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает арендодатель, возлагается на арендодателя.

Федеральный закон «О лизинге» выделяет формы лизинга (ст. 7):

    • внутренний лизинг (лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации);
    • международный лизинг (лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации).

Указанные формы лизинга не имеют серьезного правового значения, поскольку международный лизинг регулируется не внутренним законодательством, а Конвенцией о международном финансовом лизинге.

Договор лизинга является консенсуальным , то есть считается заключенным с момента согласования сторонами его существенных условий, а не с момента передачи имущества лизингополучателю (Постановление ФАС Московского округа от 15.04.2004 по делу №КГ-А40/2305- 04-П).

Существенные условия договора лизинга (финансовой аренды)

Предмет договора лизинга

    1. объект — любые непотребляемые вещи (движимое и недвижимое имущество за исключением земельных участков и других природных объектов ) ;
    2. действия лизингодателя, лизингополучателя и продавца по приобретению и предоставлению арендатору имущества за плату во временное владение и пользование.

Ст. 666 ГК РФ устанавливает, что предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов.

Ст. 3 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» конкретизирует, что п редметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Предметом лизинга не могут быть:

    • земельные участки и другие природные объекты, а также
    • имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения,

за исключением продукции военного назначения, лизинг которой осуществляется в соответствии с международными договорами Российской Федерации, Федеральным законом от 19 июля 1998 года N 114-ФЗ «О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами» в порядке , установленном Президентом Российской Федерации, и технологического оборудования иностранного производства, лизинг которого осуществляется в порядке, установленном Президентом Российской Федерации.

В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным (ст. 15 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» ).

Субъекты лизинга

В соответствии со ст. 4 ФЗ субъектами лизинга являются:

    1. лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;
    2. лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;
    3. продавец — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.
Читать еще:  Как работают лизинговые компании

Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации.

Форма договора лизинга

Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме (ст. 15 ФЗ).

Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают:

    • обязательные договоры (купли-продажи);
    • сопутствующие договоры (о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и др.).

Содержание договора лизинга

Содержание договора лизинга представляет собой совокупность прав и обязанностей сторон, вытекающих из этого договора. Своеобразие содержания договора лизинга в основном объясняется тем, что возникшие из него обязательства представляют собой сочетание, с одной стороны, прав и обязанностей арендатора и арендодателя, типичных для арендных отношений, а с другой — некоторых особых прав и обязанностей сторон, связанных с необходимостью заключения договора купли-продажи для приобретения арендодателем лизингового имущества с последующей передачей его арендатору. Следствием этого является возложение отдельных прав и обязанностей арендодателя, выступающего одновременно покупателем имущества по договору купли-продажи, как на арендатора по договору лизинга (права и обязанности покупателя), так и на продавца по договору купли — продажи (права и обязанности арендодателя).

Ст. 10 ФЗ устанавливает, что права и обязанности сторон договора лизинга регулируются:

    1. гражданским законодательством Российской Федерации;
    2. Федеральным законом от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»;
    3. договором лизинга.

При осуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.

Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное.

Право лизингодателя на распоряжение предметом лизинга включает право изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации и договором лизинга.

Обязанности лизингодателя:

    • приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
    • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

Обязанности лизингополучателя:

    • принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;
    • выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;
    • по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;
    • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.

Лизинг: что это и что такое лизинговый договор

Уже у всех почти на слуху слово лизинг, но не все знают, что такое. Лизинг — это один из способов пользования автомобилем с последующим выкупом или без, но это не является кредитом или арендой. Сначала в лизинг приобретали новые автомобили компании, юридические лица, но сейчас все больше физ лиц хотят купить авто в лизинг. Рассмотрим подробнее эту тему.

  • Что такое лизинг?
  • Отличия от аренды и кредита.
  • Виды лизинга:
  • Финансовый.
  • Оперативный.
  • Лизинг пошагово.
  • Выбор машины.
  • Знакомство с условиями.
  • Подписание договоров.
  • Первоначальный взнос и прием автомобиля.
  • Вывод.
  • Видео.

Что такое лизинг

Говоря простым языком, лизинг — это измененная форма аренды и автокредита. В лизинговой сделке между покупателем и продавцом есть еще посредник (лизинговая компания). Лизингодадетль не должен навязывать конкретного продавца или конкретное транспортное средство. Покупатель сам выбирает и товар, и продавца.

Жители крупных городов уже пару лет знают, что такое каршеринг. Но, если вы, дорогой пользователь сайта, еще не знакомы с этим термином, советую прочитать. Интересно.

Окончательная стоимость лизинга рассчитывается исходя из реальной стоимости автомобиля, некоторой надбавки лизингового агентства и, возможно, некоторая сумма за страхование и обслуживание, если это предусматривается обоюдным соглашением.

Виды платежей:

  • аннуитентные;
  • регрессивные;
  • сезонные.

Аннуитентные — это означает, что ежемесячная сумма к платежу остается неизменяемой в течение всего срока графика платежей. Как правило, сумма к ежемесячной оплате составляет 5-6 % от суммы покупки.

Регрессивные — это означает, что каждый месяц сумму к внесению платежа уменьшается.

Читать еще:  Машина в лизинг частному лицу

Сезонные — это означает, что платить надо по сезону, например, после приобретения туристического автобуса или катамарана.

Обычно договор лизинга заключается на 5 лет. Минимальный срок, на который можно оформить — это 1 год. Максимальный — чтобы этот период был не более амортизационного периода ТС.

Отличия от аренды и кредита

Чем отличается лизинг от аренды? Этот вопрос один самых популярных в автотематике.

Итак, перечислим отличия:

  • Покупатель самостоятельно выбирает автомобиль.
  • Необходимо подтвердить справками о том, что у тебя есть доход и ты платежеспособен.
  • Есть возможность полностью выкупить автомобиль.
  • Договор заключается на более долгий срок нежели при обычной аренде.
  • Обязан внести первичный взнос.

В статье от специалиста, можно найти информацию о выгодном автокредите.

Чем отличается лизинг от кредита

  • Для оформления лизинга просят меньше документов.
  • На все время действия договора-лизинга не нужно платить транспортный налог, потому что автомобиль числится в собственности лизинговой компании.
  • Пока действует договор с лизинговой компанией, запрещено сдавать машину в аренду , продавать, выезжать на ней заграницу, модернизировать, делать тюнинг без разрешения лизинговой компании.
  • На время действия договора по графику приезжать к специалистам лизинговой фирмы на техническое обслуживание.
  • Рассрочка платежей в лизинге более мягче. Но, если по графику покупатель не оплатил вовремя, лизинговая компания может отобрать автомобиль и не возвращать уже уплаченную сумму.

В зависимости от фирмы и банков, лизинг может оказаться в конечном итоге дороже автокредита, а может и дешевле.

Разновидности лизинга

Существует 2 вида:

  • Финансовый. Это означает, что покупатель-клиент в последующем выкупит автомобиль. Сумма для выкупа прописывается в договоре. Эта сумма — остаток после первичного взноса и ежемесячных платежей.
  • Оперативный. Это значит, что машина после окончания договора остается в собственности лизинговой компании, выкуп не подразумевается. Обычно этим способом пользуются автомобильные парки для того, чтобы использовать 5 лет и потом обновлять.

Лизинг пошагово

Как получить машину в лизинг?

Первым делом — выбрать авто

Машина выбирается по назначению: для городских условий, для сельхозработ, для перевозки груза или пассажиров и т.д. Лизинговые фирмы покупают автомобили не старше 10 лет для предоставления клиенту.

Сейчас есть много лизинговых компаний. Рекомендуется перед обращением к их услугам, изучить реальные отзывы о них, их договоры.

Вторым делом — ознакомиться с условиями

Перед подписанием договора о приобретении автомобиля в лизинг, сначала надо выяснить:

  • какая сумма первоначального взноса;
  • по какому графику платить;
  • какие условия страхования машины;
  • какие условия прохождения ТО во время действия договора;
  • какие условия в конце сделки.

Иногда можно встретить рекламу, что можно взять в лизинг без первоначального взноса. В этом случае, специалисты рекомендуют проявить повышенную осторожность. А в случае, если первоначальный взнос составляет более 50%, то налоговые органы могут оценить эту продажу как продажу в собственность с рассрочкой.

Если все пункты к изучению вас устроили, то необходимо подать заявку онлайн или приехав к ним в офис.

Как составить договор

Список документов для физ лиц:

  • Заявление.
  • Копия паспорта РФ.
  • Копия в/у (права управления ТС) или загранпаспорта;
  • Копия трудовой книжки с подписью заверителя или справку, которая подтверждается, что вы работаете.
  • В форме лизинговой компании заполнить информацию о доходах.

Список документов для ИП:

  • Копия паспорта всех страниц.
  • Копия свидетельства открытия ИП и регистрации в ФНС.
  • Копия налоговой декларации за крайних 4 отчетных периода, заверенные сотрудником ФНС.
  • Справку из банка о приходах, расходах расчетного счета за последний год с подробным изложением сумм по каждому месяцу.
  • Могут попросить доп. документы.

Первоначальный взнос и получение машины

Выбрали машину, указали какую, подписали договор, лизинговая компания ее выкупила и отдала вам.

Если автомобиль не соответствует выбранному вами, то лизинговая компания ответственности не несет. Обычно виноват покупатель. Поэтому досконально изучите автомобиль перед покупкой. Чтобы не было, что вы думали там двигатель 1,6, а вам привезли 1,4 или 1,2.
Но, если лизингодадатель сам является собственником авто, то есть вы выбрали машину из имеющихся у него единиц, то ответственность в случае несоответствия характеристиками при получении авто, несет лизинговая компания.

Вывод

Что можно добавить? Лизинг и удобство, и возможно окажется кому-то не выгоден. Поэтому перед тем, как воспользоваться лизингом или кредитом, или обычной арендой, хорошо изучите этот вопрос. Лучше потратить время на изучение перед покупкой, чем быть недовольным после.

Видео

В этом видео подробно рассказываются, что выгоднее, лизинг или кредит, их отличия.

Лизинг — что это и в чем его плюсы

При отсутствии свободных денежных средств одним из способов решения проблемы может стать лизинг. Что это такое и кому он больше всего подходит?

Лизинг — один из популярных финансовых инструментов или операций по которой имущество (транспорт, оборудование, недвижимость) передается в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа. В этом его отличие от кредита, по которому предметом сделки являются именно деньги, а не имущество.

Читать еще:  Условия покупки в лизинг

Основные участники

Как правило, в договоре лизинга задействованы следующие лица:

— лизингополучатель (юрлицо или физлицо);

— лизингодатель (лизинговые компании, банки, а также физлицо), который приобретает требуемое клиенту имущество и передает последнему в аренду;

— поставщик или продавец имущества, который поставляет лизингодателю требуемое имущество;

— страховщик (страховая компания), который (при наличии такой необходимости) страхует различные риски, связанные с передаваемым в лизинг имуществом.

Последний участник не является обязательным. Как правило, инициатором страхования является лизингодатель. Он может либо предложить своего страховщика, либо оставить этот выбор за клиентом. Например, страхование распространено при лизинге автотранспорта.

Что может быть предметом лизинга

Любое имущество, которое можно использовать для бизнеса (оборудование, авто и авиатранспорт, здания и т.д.). Наиболее востребован и популярен как среди юрлиц, так и физлиц лизинг авто.

Что не может быть предметом лизинга

В лизинг нельзя сдать природные объекты, например, земельные участки. А также имущество, свободное обращение которого запрещено законом, например, оружие.

Кому выгоден лизинг

Лизинг наиболее выгоден именно юрлицам и вот почему:

— позволяет арендовать любое имущество, требуемое для ведения бизнеса, причем на длительный срок и под щадящие проценты;

— выплаты производятся по удобной для юрлица схеме (можно включать в расходные операции), позволяющий минимизировать налоговую нагрузку;

— по окончанию договора, имущество переходит в собственность.

Особенно выгоден для малого и среднего бизнеса, для которого получение «классического» кредита в банке сопряжено с рядом трудностей.

Важный нюанс: зачастую лизингодатель готов получить первый взнос, только после того, как взятое в лизинг имущество начнет приносить прибыль.

Иными словами, договор лизинга позволяет не только сократить расходы юрлица, но и максимально быстро приобрести требуемое для ведения бизнеса имущество.

Как происходит

Обычно лизинговая сделка проходит по следующей стандартной схеме:

1. Лицо, заинтересованное в лизинге имущества, обращается к лизингодателю. Стороны обсуждают нюансы, лизингополучатель заполняет соответствующую заявку, в случае одобрения которой начинается второй этап: этап подписания договоров.

2. Помимо договора между лизингополучателем и лизингодателем, заключается договор с поставщиком, а в случае необходимости и со страховой компанией;

3. Требуемое имущество приобретается лизингодателем и передается клиенту;

4. Если клиент выполняет все условия договора, по его истечению арендованное имущество становится собственностью клиента (если договором не оговорено иное).

Достоинства и недостатки лизинга

К преимуществам лизинга можно отнести следующие моменты:

— длительность (до 10 лет), позволяющая комфортно расплатиться с другой стороной договора;

— более низкая процентная ставка;

— можно приобрести подержанное имущество;

— гибкий график платежей: есть возможность продлить или списать стоимость имущества с учетом его физизноса);

— право на возврат НДС с лизинговых платежей (для юрлиц);

— более быстрый срок рассмотрения;

— более лояльное отношения к клиенту (требования гораздо мягче, чем в банке).

Последний пункт особенно выгоден для малого и среднего бизнеса.

Но самое главное преимущество лизинга для лизингополучателя — реальная возможность даже при ограниченных финансах частично или полностью заменить устаревшее имущество предприятия (оборудование или автопарк). А значит не только выйти на новый технологический и конкурентный уровень со всеми вытекающими из этого последствиями в виде роста производства и прибыли, но и планировать свой бизнес на годы вперед.

Список недостатков не такой большой, но он, к сожалению, тоже есть:

— клиент не собственник имущества и не вправе им распоряжаться по своему усмотрению;

— платежи облагаются НДС.

— лизингодатель — собственник имущества до конца срока аренды, со всеми вытекающими последствиями. Так, банкротство лизингодателя грозит клиенту потерей взятого в лизинг имущ-ва.

Преимущества лизинга для лизингодателя

Выгода лизинга перед обычным кредитом очевидна и другой стороне сделки — лизингодателю. Недаром, лизинговыми сделками, помимо классических лизинговых компаний, занимаются все больше банков. Под такие сделки в них даже создаются специальные отделы. Какие же это выгоды:

— минимизация рисков, так как обеспечением является само взятое в лизинг имущество; в случае банкротства лизингополучателя — лизингодатель обладает первоочередным правом на получение компенсации;

— возможность сэкономить на налогах.

Обращайтесь к специалистам

Если у Вас остались вопросы или Вы затрудняетесь с выбором, какой договор предпочесть, обращайтесь к специалистам компании «РосКо». Они будут рады не только проконсультировать Вас по теме, но и помогут Вам принять правильное решение.

«РосКо» — доверь свой бизнес профессионалам!

Автор материала : Владимир Порутчиков

ГК «РосКо — Консалтинг и аудит» образована в 2004 году. Являемся членом Московской ТПП, Палаты Налоговых консультантов, СРО «Российский союз аудиторов» и НП «Партнерство РОО».

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector